מדריכי השקעות מיסים

הגעת לגיל 60? תשלם פחות מס על רווחים מניירות ערך - חשוב לדעת

מעודכן ל-04/2018

המס על רווחים בבורסה הוא לרוב 25%, למעט מכשירים מסוימים (ראו כאן מדריך מקיף), אבל, אם אתם בני 60 ומעלה, מגיע לכם הטבות – שיעור מס נמוך יותר. לא תמיד זה "אוטומטי", אז חשוב לדעת מה מגיע לכם, וחשוב לבדוק.

הנחה במס על רווחי הון

ובכן,  לפי פקודת מס הכנסה, על אדם שהגיע ל-60  יחולו שיעורי המס האלו:

על כל שקל חדש מ- 74,880 השקלים החדשים הראשונים - 10%.

על כל שקל חדש מ- 74,880 שקלים חדשים עד 107,400 שקלים חדשים - 14%.

על כל שקל חדש מ- 107,400 שקלים חדשים עד 172,320 שקלים חדשים - 20%.

חשוב להדגיש מדובר על שיעורי המס מיגיעה אישית (לרבות עבודה) לצד רווחים מניירות ערך וריבית. אלו שיעורי מס נמוכים לעומת המדרגות במשק לעובדים אחרים, ומעבר לכך הם "מכניסות" את רווחי ניירות ערך "לסל" וזו הטבה גדולה.

המשמעות היא שאם לאדם מעל 60  אין הכנסות מעבודה, ולצורך העניין הוא הרוויח בניירות ערך – אז עד סכום של כ-172.3 אלף שקל (בשנת המס 2018), הוא יכול במסגרת הגשת דוח שנתי למס הכנסה לשלם מס נמוך משמעותית מהמס על הבורסה (25% ובמכשירים לא צמודים – 15%). כלומר, יש לו אפשרות להשתמש במדרגות הנמוכות לצורך מס גם על רווחי בורסה.

המשמעות הפרקטית היא שאם יש לאדם מעל 60 בהכנסה חודשית של מעל 14.6 אלף שקל ממקורות של עבודה, פנסיה וכו'. אזי אין לו הטבה במס על ניירות ערך וריבית. אבל אם ההכנסה נמוכה מסכום זה – 14.6 אלף שקל בחודש (172.3 אלף שקל בשנה) אזי יש סיכוי טוב (אבל צריך לבדוק פרטנית) שמגיע לך החזר מס מהרווחים על הבורסה (בהינתן שיש כמובן רווחים כאלו).

הטבה ענקית לבני 60 - תיקון 190, קופות הגמל חוזרות להיות אטרקטיביות

דוגמה מספרית

נניח שלאדם בגיל 62 יש הכנסה חייבת במס בסך של 50,000 שקל ממקורות שונים ורווח מניירות ערך בסך 100 אלף שקל.

אזי המס על ניירות ערך יהיה – 10% בלבד עד להפרש בין ההכנסה שלו לתקרה -  24.9 אלף שקל  ( 74.9 אלף שקל פחות הכנסות – 50 אלף שקל).

וכעת נותר רווח מניירות ערך בסך של 75.1 אלף שקל (100 אלף שקל רווח כולל פחות רווח שמוסה ב-10% - 24.9 אלף שקל).

על המדרגה הבאה (בין 74.9 אלף ל-107.4 אלף שקל) – 32.5 אלף שקל יהיה מס בשיעור של 14%

ועל הרווח שנותר -  42.6 אלף שקל (100 אלף פחות 24.9 אלף ופחות 32.5 אלף שקל) יהיה מס בשיעור של 20%.

סה"כ המס יסתכם ב-15.6 אלף שקל ( 10% על 25.9 אלף ו-14% על 32.5 אלף ו-20% על 42.6 אלף שקל). מדובר בשיעור מס של 15.6% מצוך משמעותית מ-25%.

 

מס על דיבידנדים וקרנות נאמנות

המס הנמוך לא חל על דיבידנדים. על פי הפקודה, בעל מניות יחיד שמקבל דיבידנד ישלם 25% מס (בעל שליטה – 30%). גם רווחים מקרנות נאמנות ממוסים בסעיף נפרד בו נקבע – "רווחים שחילק מנהל קרן נאמנות פטורה לבעל יחידה שהוא יחיד, (וההכנסה אינה מהווה בידיו הכנסה מעסק או ממשלח יד), חייבים במס בשיעור של 25%". המשמעות שגם על רווחים מקרנות נאמנות יש מס מלא, אבל האמת זה לא הוגן, ונראה שזו לא היתה כוונת המחוקק. אחרי הכל, הציבור לא משקיע במישרין בבורסה, אלא דרך קרנות נאמנות ותעודות סל. תעודת סל נחשבת נייר ערך ותמוסה בצורה מקלה ואילו קרנות נאמנות בצורה מלאה? יש כאן אבסורד מסוים.

תיקון 190 - הטבה לבני 60

ואם אתם כבר משקיעים בניירות ערך אז יש לכם הטבה גדולה יותר מהמיסוי הנמוך שמוצג כאן. יש אפשרות לפתוח קופת גמל תחת תיקון 190. יש שם הטבות מס מאוד משמעותיות - הרחבה במדריך שלנו.

 

המס על רווחים בבורסה – כמה משלמים, ואיך אפשר לחסוך במס?


קרנות אג"ח - זה רק נראה בטוח


קבלו הצעה לניהול תיק ההשקעות שלכם בגוף מוביל – זה עדיף מקרנות נאמנות ומכשירים אחרים (סכום מינימלי 50 אלף שקל)  

קראתי את תקנון האתר ואני מקבל את תנאי השימוש


על המחבר

דיקלה כהן

השאר תגובה

שינוי גודל גופנים
ניגודיות