הטבות מס לחיילים משוחררים – כל מה שצריך לדעת

חיילים משוחררים זכאים למענק שחרור, וגם להטבות מס. ההטבות האלו מאוד משמעותיות, ולפעמים כדאי לבחור בעבודה מועדפת שמקנה הטבות כאלו, על פני עבודה אחרת, ולא לפספס את ההטבות. זה הרבה כסף.

על פי פקודת מס הכנסה, מוענק למשתחרר מ"שירות סדיר" זיכוי ממס על הכנסתו מעבודה. למעשה, מדובר על הכנסה "מיגיעה אישית", שזה מעבודה (שכר עבודה/ תלוש משכורת), וגם כעובד עצמאי (עסק שלו).

הפטור הזה ניתן במשך 36 החודשים הראשונים שלאחר חודש השחרור מהשירות הסדיר.

הזיכוי ניתן בגין הכנסה מיגיעה אישית בכל תחום עיסוק ובכל הענפים, כולל ענפי שירותים.

חשוב להדגיש מה המשמעות של שירות סדיר – מדובר על שירות בצה"ל, במשמר הגבול או במשטרה וכן שירות התנדבותי בשירות הלאומי האזרחי. שירות בקבע אינו נחשב כשירות סדיר לעניין חישוב תקופת השירות המזכה.

כמה מקבלים?

נקודת זיכוי משמעה הפחתה מסכום המס שצריך לשלם. שווי נקודת זיכוי חודשית משתנה, ונכון ל-2020 מדובר על 220 שקל.

חייל ששירת פחות מ-23 חודשים מלאים, זכאי לנקודת זיכוי אחת, ששוויה  220 שקל בחודש.

חייל ששירת 23 חודשים מלאים לפחות, זכאי ל-2 נקודות זיכוי, ששווין 440 שקל בחודש.

חיילת ששירתה פחות מ-22 חודשים מלאים, זכאית לנקודת זיכוי אחת, ששוויה  220 שקל בחודש.

חיילת ששירתה 22 חודשים מלאים לפחות, זכאית ל-2 נקודות זיכוי, ששווין 440 שקל בחודש.

המעסיק ייתן את נקודות הזיכוי נגד הצגת תעודת שחרור ו/או סיום שירות. על החיילים המשוחררים   להגיש הצהרה על גבי טופס 101/130 – כרטיס עובד ובקשה להקלה ולתיאום מס.

אם מדובר בחייל משוחרר שהוא עצמאי, עליו לדרוש זיכוי במסגרת הדוח השנתי אותו הוא מגיש כשלדוח יש לצרף תעודת שחרור או סיום שירות.

ההטבה הזו עשויה להסתכם עד 15.5 אלף שקל – כסף משמעותי. וזה עוד לא הכל.

מענק לחיילים משוחררים מביטוח לאומי – עבודה מועדפת

ביטוח לאומי מגדיר סוגים של עבודה מועדפת ולחיילים שעובדים בעבודה זו, ניתן מענק שעשוי להגיע לקרוב ל-10 אלף שקל.

מענק עבודה מועדפת ניתן  באם עבדו החיילים המשוחררים במשך 150 יום באחד התחומים הבאים:

תחנות דלק

אתרי בנייה

בתי מלון

אתרי גידול חקלאיים

סיעוד ועזרה למוגבלים

בתי מלאכה ומפעלי תעשייה

חשוב לוודא שהמקום אכן נחשב כמקום עבודה מועדף.

קיימים שלושה תנאים לקבלת המענק –  מדובר בעבודה שהוכרה כעבודה מועדפת; מינימום תקופת עבודה (שישה חודשים או 4 חודשים בחקלאות);  קיימת זכאות לדמי אבטלה  באם מדובר בכאלו  שהתחילו לעבוד בעבודה המועדפת לאחר שחלפה שנה מיום השחרור.

מענק חלקי: בתנאים מסוימים ניתן לקבל את המענק, גם אם משך העבודה היה מתחת לחצי שנה.

• עבודה מועדפת שנקבעה כלא-מתאימה לכם מבחינת המקצוע או המרחק, לפחות 25 ימי עבודה רצופים בתוך 21 החודשים הראשונים מיום שחרורכם, או 3 חודשים רצופים בין החודש ה-22 לחודש ה-24 מיום שחרורכם משירות חובה.
• זכאים לדמי אבטלה ( נדרש רק ממי שהתחיל לעבוד בעבודה מועדפת לאחר שחלפה שנה מהשחרור ).

המענק המלא – 9.6 אלף שקל.

מענק חלקי בחקלאות – חיילים משוחררים שעבדו בחקלאות 4 חודשים בלבד (100 ימים) יקבלו מענק חלקי – 6.4 אלף שקל.

מענק עבודה מועדפת משולם ישירות לחשבון הבנק כסכום נטו. אבל, מבחינת מס הכנסה מדובר בהכנסה לכל דבר ועניין ויש לשלם עלייה מס.   כלומר, מדובר בתוספת של 1.5-2 אלף שקל בחודש לשכר נטו, אם אתם לא מגיעים לסף המס. אם אתם משלמים מס, אז תשלמו מס גם על ההכנסה מהעבודה המועדפת (לפי שיעור המס השולי).

אם אתם מתלבטים בין עבודות שונות, ויש לכם אפשרות לקחת עבודה מועדפת, תחשבו את התוספת לשכר – ואז ייתכן שתעדיפו את העבודה המועדפת.

חיילים משוחררים – חשוב לעשות תיאום מס

מס הכנסה מחושב על בסיס הכנסה שנתית (שנת המס מתחילה ב- 1 בינואר ומסתיימת ב- 31 בדצמבר). לכן, אם התחלתם לעבוד במהלך השנה (ולא בינואר) לא תצטרכו לשלם מס "מלא" על המשכורת החודשית.

נניח לדומגה שההכנסה החודשית שלכם 10 אלף שקל – בתיאוריה , בהיבט חודשי, יש לכם תשלום מס שוטף. אבל אם התחלתם לעבוד בנובמבר, הרי שכל השנה תרוויחו 20 אלף שקל, ומדובר על שכר ממוצע חודשי של 1.7 אלף שקל – ובשכר הזה אין מס. לכן, כבר בנובמבר תעשו תיאום מס, ולא תשלמו מס כאילו השכר שלכם הוא 10 אלף שקל.

חיילים משוחררים – פתיחת עסק

כדי לפתוח עסק יש להודיע לפקיד השומה ולמשרד מע"מ באזור בו מתנהל העסק, לא יאוחר מיום פתיחת העסק (תחילת יצירת הכנסות). בהודעה יכללו הפרטים הבאים: שם מלא, מספר תעודת הזהות, מהות העיסוק, כתובת העסק, מספר הטלפון, תאריך פתיחת העסק וכתובת פרטית.

עם פתיחת העסק יש לדווח על כך גם למוסד לביטוח הלאומי.

סיכום

חיילים משוחררים נהנים מהטבת מס של עד 15.5 אלף שקל (בשלוש שנים)

עבודה מועדפת מקנה הטבה של עד 10 אלף שקל

סה"כ הטבה לחיילים משוחררים – 25 אלף שקל

אושר מענק סיוע של עד 4,500 שקל לחיילים שסיימו לשרת ב-2020

מה הזכויות לחיילי מילואים