חיסכון פנסיוני    

מהי קצבת הפנסיה הפטורה ממס?

תמונה:PIXABAY

מעודכן ל-03/2023

קופת גמל, ירושה , התחשבנות על פיצויים – איך נהנים מפטור על הפנסיה

כידוע, כל הכנסה שיש לכם כרוכה בתשלום של חלק מסוים ממנה למס הכנסה, וכך גם הכספים שאותם אתם חוסכים במשך השנים לפנסיה.

על מנת לעודד את הציבור לחסוך לפנסיה עד הפרישה, ניתנות לחוסכים הטבות מס בדמות פטור מתשלום מס הכנסה

בעולם הפנסיה יש שתי קצבאות, קצבה מוכרת וקצבה מזכה.

הקצבה המוכרת היא קצבה שמגיעה מכספים שבמועד ההפקדה לא ניתנו בגינם הטבות מס, ולכן במועד הפרישה, מגיל 60, החוסכים זכאים לפטור ממס עליה.

סכומי הפטור מתעדכנים מדי שנה. נכון לשנת 2023, אם אתם מרוויחים יותר מ-29,675 שקל בחודש, כל הפקדה של מעל  2,225 שקל מצד המעסיק מחייבת במס, לכן בעת קבלת הקצבה היא תהיה פטורה ממס, ולא תשלמו פעמיים.

הקצבה המזכה היא קצבה שמשלם המעסיק או קצבה שמקבלים מחיסכון פנסיוני כמו קרן פנסיה או ביטוח מנהלים. את הקצבה אפשר לקבל בפועל מגיל 60, אבל הפטור ממס חל רק מגיל הפרישה 67 לגבר, וגיל 62 אצל אישה (אמור לעלות בהדרגה עד 65 לאורך עשר שנים). בכל מקרה, לקצבה המזכה יש תקרה, ונכון לשנת 2023 היא עומדת על 9,120 שקל.

בשנת 2012 נקבעו מדרגות שאמורות להגדיל את שיעור הפטור ממס. אם בשנת 2012 עמד הפטור על 43.5% מהקצבה המזכה, הרי שב-2023 הוא עומד על 52%, כלומר הפטור יינתן על 4,742 שקל מתוך התקרה של 9,120 שקל. לקראת שנת 2025 אמורה להיכנס לתוקף קפיצה גדולה בשיעור הפטור, ל-67% מהקצבה המזכה, כלומר הסכום הפטור יעמוד על 6,110.

במסגרת חוק ההסדרים הצמוד לתקציב המדינה לשנת 2023-2024 ביקשה המדינה לבטל את הקפיצה בפטור ולהותירו על רמתו הנוכחית, מה שיכול היה לגרוע כמעט 1,400 שקל מהסכום הפטור ממס. לבסוף חזרה בה המדינה מכוונתה לבטל את הקפיצה בפטור, כך שלקראת 2025 אכן תיכנס לתוקף הקפיצה בשיעור הפטור ל-67% מהקצבה המזכה.

מה עוד יעניק לכם פטור ממס? אם קיבלתם בירושה קופת גמל ולא משכתם אותה, עכשיו אלא רק בגיל הפנסיה, היא תהיה פטורה ממס. גם אם לא קיבלתם הטבות מס על קרן פנסיה בכלל, תהיו זכאים מגיל 60 לפטור ממס.

הדרך הבטוחה יותר לזכות בפטור ממס היא דרך קופות הגמל שבגינן לא מקבלים הטבות מס, אבל אם מושכים את הכספים בגיל 60 באמצעות קופה משלמת לקצבה היא פטורה ממס. כדי לא לפספס את הפטור במהלך השנים צריך לדווח הן על הקצבה המוכרת והן על הקצבה המזכה.

האם צפויים מסים חדשים?

הטבות מס גם לשכירים