רגע לפני שהשנה מסתיימת – כמה להפקיד לחיסכון פנסיוני ולזכות בהטבות מס!

 עדיין לא הפקדתם השנה לחיסכון הפנסיוני, או שהפקדתם באופן חלקי – עדיין אתם יכולים לעשות סדר, להפקיד וליהנות מהטבות מס. ריכזנו כאן את סכומי ההפקדה המקסימליים באפיקים השונים –

• קרן השתלמות, המכשיר הפפולארי (ובצדק) מאפשר הפקדה מרבית של 7% כאשר תקרת ההכנסה השנתית היא 263 אלף שקל. ומכאן, שההפקדה המרבית לצורך הטבות מס – 18,410 (ההפקדה המירבית לצורך פטור ממס רווח הון – 18,480 שקל)
• קרן פנסיה – הפקדה מירבית של עד 16% על הכנסה מקסימלית של 208,800 שקל, כאשר ההפקדה המקסימלית היא 33,408 שקל.
• תקרת הכנסה מזכה לשכיר – תקרת המשכורת בגינה ניתן זיכוי מס הכנסה לשכיר (בגין הפקדות לקופת גמל לקצבה) – 8,700 שקל
• תקרת הכנסה לשכיר עבור רובד נוסף כעצמאי – מדובר על תקרה נוספת לכאלו שהם שכירים ויש להם שכר לא מבוטח (שעליו אין הפרשות) – 8,700 שקל
• עמית מוטב – חוסך/ עמית המפקיד לפחות 16% מפעיים השכר הממוצע במשק – 1,481 שקל.
• תקרת הכנסה מזכה לעצמאי – תקרה שנתית לעצמאי שהוא עמית מוטב – 208,800 שקל
• סכום תקרת הכנסה מזכה לעצמאי – במילים פשוטות, הסכם המרבי שעמית עצמאי (שהוא עמית מוטב) יכול להפקיד לצורך קבלת הטבות מס – 33,408 שקל.
• תקרת הפיצויים – תקרת הפיצויים הפטורה כאשר מושכים את כספי הפיצויים – 12,340 שקל.
• השכר הממוצע במשק – 9,260 שקל
• תקרת הפקדה חודשית לקרן פנסיה חדשה – התקרה מסתכמת ב-20.5% מפעמיים השכר הממוצע במשק – 3,796 שקל. כמו כן, ישנה תקרת זכר שההפקדות המעסיק (עד 7.5% ממנה) לא ייזקפו כהכנסה חייבת בידי העובד – 37,040 שקל.
• הכנסה מרבית סעיף 47 – 34,800 שקל, המשמעות היא שמי ששכרו מבא הפרשות מעל סכום זה, אינו זכאי לניכוי בגין הפקדות השכר הלא מובטח.
• תקרת הכנסה עבור קרן השתלמות לשכיר – 15,712 שקל היא המשכורת המרבית לצורך הפרשה לקרן השתלמות
• תקרת הכנסה עבור קרן השתלמות לעצמאי – 263,000 שקל, מדובר בתקרת הכנסות שנתית בגינה זכאי עמית עצמאי לקבל ניכוי ממס
• פנסיית חובה 2015 – אחוזי ההפקדה בפנסיה חובה בשנת 2015 – 17.5% כאשר 5.5% מהעובד; 6% מהמעסיק; ו-6% לפיצויים.
• סכום הקצבה המזערי – סכום הקצבה המינימלי הנדרש לפני שניתן להוון סכומים חד פעמיים מקרן הפנסיה או מתוכנית ביטוח – 4,481 שקל
• סכום הצבירה המזערי – 93,117 שקל.