מחשבון ביטוח לאומי על פנסיה: מי משלם ומי פטור

הרבה אנשים בטוחים שפנסיה היא כסף נקי מדמי ביטוח לאומי. זה נכון לחלק מהאנשים בלבד. מי שפרש לפני גיל הפרישה, ומקבל קצבה מקרן הפנסיה, בדרך כלל חייב בניכוי של דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות, והקרן מנכה אותם בעצמה.

מי שהגיע לגיל פרישה ומקבל קצבה, פטור בדרך כלל מהניכוי, אם אין לו הכנסה מעבודה גבוהה. יש גם פטורים בהוכחה, למשל מקבלי קצבת שאירים ומי שנקבעה לו נכות של 75 אחוז ומעלה. כדי ליהנות מפטור כזה צריך להציג לקרן אישור מהביטוח הלאומי.

הכלי שלמטה מקבל קצבה חודשית וגיל, ומציג בערך כמה ינוכה. את החישוב הסופי עושה הקרן.

דוגמה

נניח שאתם בני 60, פורשים מוקדם ומקבלים קצבה חודשית של 8,000 שקל. נניח לצורך החישוב ששיעור הניכוי המשולב הוא 5 אחוז. אז ינוכו כ-400 שקל בחודש, כלומר 4,800 שקל בשנה. אם תגיעו לגיל פרישה ותעמדו בתנאים, הניכוי הזה אמור להיפסק, ולכן כדאי לבדוק בתלוש הפנסיה שזה קרה.

מי שממשיך לעבוד אחרי גיל פרישה משלם דמי ביטוח על השכר, לפי כללים נפרדים, ויכול להיכנס לתקרה. בשנת 2026 ההכנסה המרבית שעליה משלמים דמי ביטוח היא 51,910 שקל בחודש, ומעל הסכום הזה לא גובים עוד.

מי שפרש לפנסיה עדיין לא בהכרח הגיע לגיל פרישה, ומה שקובע כאן הוא הגיל, ולא העובדה שיש קצבה. אדם בן 58 שמקבל קצבה מקרן ותיקה נחשב אחרת מבן 68 עם אותה קצבה. הגיל לצורך העניין הזה שונה לגברים ולנשים, ולכן שווה לבדוק מה הגיל שחל עליכם.

מי שפטור בגלל גיל, אבל מרוויח גם משכר, שכירות או השקעות, עלול להידרש לשלם על חלק מהן בדרך אחרת. הפטור על הקצבה לא מבטל חיוב על הכנסה אחרת.

כדי לבדוק במקרה שלכם, הסתכלו בתלוש הפנסיה על שורת הניכויים. אם מופיע בה סכום תחת ביטוח לאומי או ביטוח בריאות, שאלו את הקרן באיזו עילה הוא מנוכה, ואם יש לכם פטור שאפשר להציג. לפעמים הקרן ממשיכה לנכות רק כי לא קיבלה עדכון, ואז אפשר להגיש בקשה להחזר דרך הביטוח הלאומי.

הקרן שמשלמת את הקצבה מחזיקה את כל הנתונים, ויכולה לאשר בכתב מה ינוכה, ומתי הניכוי אמור להיפסק.

קצבת הזקנה שמשלם הביטוח הלאומי נפרדת מהקצבה של הקרן, ולא כל מי שמקבל אותה מנוכה ממנה.

להרחבה: מי משלם דמי ביטוח לאומי

להרחבה: מחשבון פנסיה

עוד כלים באותו מדור: מחשבונים בהון.

מדריך: ביטוח לאומי ומס בריאות על קצבת פנסיה

מי משלם?

מי שפרש לפני גיל הפרישה ומקבל קצבה מקרן פנסיה חייב בדרך כלל בניכוי של דמי ביטוח לאומי ומס בריאות מהקצבה. הקרן מנכה אותם במקור.

מי פטור?

מי שהגיע לגיל הפרישה פטור בדרך כלל מדמי ביטוח לאומי על הקצבה. מס בריאות עשוי עדיין להיות מנוכה. יש גם פטורים לפי סוג הקצבה, למשל קצבת שארים ונכות.

דוגמה

להמחשה: קצבה של 6,000 שקל בחודש וניכוי כולל של 5% הם 300 שקל בחודש, 3,600 שקל בשנה. שינוי מעמד בגיל הפרישה יכול להוריד את הניכוי.

מה לבדוק?

שהקרן יודעת על הגיל והמעמד. ההסבר במי משלם דמי ביטוח לאומי. תכנון הקצבה במחשבון פנסיה.

לבדיקה בעצמכם: מי משלם דמי ביטוח לאומי · מחשבון פנסיה · מחשבון ברוטו-נטו

הנתונים לפי מקורות רשמיים ופרסומים בשוק. סכומים המסומנים "להמחשה" הם הנחות לצורך הדוגמה בלבד. אין לראות באמור ייעוץ.