fbpx
יש לך שאלה?
זכויות עובדים מיסים

תיאום מס - עובדים בשני מקומות? ככה תחסכו במס!

מעודכן ל-03/2019

תיאום מס - אם אתם עובדים בשני מקומות עבודה, אתם צריכים לעשות תיאום מס, אחרת, אתם משלמים יותר מדי למס הכנסה (וזה יכול להיות משמעותי); ככה תעשו תיאום מס, וזה ממש לא מסובך!  

תיאום מס אמור לעזור לכם באם אתם עובדים בשתי עבודות (ויותר) – בפועל, מס הכנסה משולם בהתאם למדרגות מס וכפוף להטבות (נקודות זיכוי) שיש לכל אחד מכם. ברגע שאתם מגיעים למדרגת המס הראשונה אתם צריכים לשלם שיעור מס מסוים ואם אתם במדרגה השנייה, שיעור המס עולה על המרווח בין המדרגה השנייה לראשונה.

והנה המחשה – שיעור מס הכנסה עד שכר חודשי של 5,220 שקל הוא 10%, ומ-5,221 שקל ועד 8,920 שקל הוא 14%, וכך זה עולה עד ל-50%. אם נניח לדוגמה שהשכר של עובד הוא 5,000 שקל ברוטו, אזי הוא צריך לשלם מס של 500 שקל. בפועל נקודות הזיכוי פוטרות את רוב האנשים עד לשכר של 5-6 אלף שקל. כאן, תוכלו להבין את משמעות נקודות הזיכוי וכמה נקודות מגיעות לכם. (וכאן - מחשבון נקודות זיכוי)

נניח שאותו עובד מתחיל לעבוד במקביל בעבודה נוספת והשכר שמשולם לו הוא 3.5 אלף שקל – כלומר הוא מגיע לשכר חודשי מצרפי משתי העבודות האלו בסך של 8.5 אלף שקל, כלומר הוא במדרגה של ה-14%. המס שהוא אמור לשלם (סדר גודל) הוא סביב 500 שקל - הוא צריך לשלם מס לפי המדרגות של כ-1,000 שקל ומזה יש להפחית את ההטבה בגין נקודות זיכוי בסך של כ-500 שקל. אבל, ברגע שאין תיאום בין שתי העבודות של אותו עובד, אז המעסיק השני חייב לנכות מהמשכורות לפי שיעור המס המקסימלי – 50%. כלומר על השכר הנוסף של 3,500 שקל הוא ישלם 50% - מס כולל בסך 1,750 שקל, בעוד שבפועל המדרגת מס שלו היא 14%, והוא אמור לשלם סביב 500 שקל. כלומר, הוא משלם 1,250 שקל יותר ממה שהוא צריך לשלם!

לא צודק כמובן, ולרשות מס הכנסה, אין שום רצון וכוונה שאנשים ישלמו יותר ממה שהם צריכים, ועל רקע זה, מאפשרים לעובדים כבר במהלך השנה (עם תחילת העבודה במקום השני ) או בתחילת השנה אם ידוע שהעובד עובד בשתי עבודות לעשות תיאום מס. תיאום מס זה תהליך פשוט (מילוי טפסים) שמסביר למס הכנסה על מצבו של העובד – המועסק בשתי עבודות, ומאפשר לשלם מס בשוטף לפי המדרגה בפועל ולא לפי המס המקסימלי של ה-50%. בדרך הזאת העובד לא משלם סכום עודף מדי חודש.

אפשרות נוספת היא לעשות תיאום מס בסוף השנה. כלומר להגיש דוח שנתי שבו נכללות כל ההכנסות של העובד ובהתאמה מחושב המס , ואז מגיעים לתשלום מס הנכון שהוא נמוך ממה ששולם בפועל (בהנחה שלא נעשה תיאום מס), ואז מס הכנסה מחזיר את ההפרש לעובד (ומזכה אותו בריבית והצמדה).

מרוויחים מעל 7 אלף שקל בחודש? מלאו פרטים ומומחה בתחום יבדוק אם מגיע לכם החזר מס  

קראתי את תקנון האתר ואני מקבל את תנאי השימוש


זה בגדול הפרוצדורה של תיאום מס,  ואיך עושים את זה בפועל – אז אפשר דרך האתר של מס הכנסה, וזה חידוש נהדר (ולא מסובך), אפשר דרך מקום העבודה, ואפשר לגשת ישירות לפקיד השומה. לא מפחיד כמו שזה נשמע, עניין של רבע שעה, אולי קצת יותר.

ויש דרך אחרת, לא חוקית, אבל מסתבר שרבים פועלים לפיה. נניח בהמשך לדוגמה שאותו עובד לא מצהיר אצל המעסיק השני (שאצלו הוא מרוויח 3,500 שקל) על עבודה נוספת וכמובן שהוא לא מדווח על כך למעסיק הראשון. במצב כזה התשלום שהוא יקבל מהמעסיק הראשון (על 5,000 שקל) יהיה ללא מס (בהינתן נקודות הזיכוי שלו, הפוטרות אותו ממס), וגם בעבודה הנוספת הוא לא יישלם מס כי המעסיק יעביר למס הכנסה מס בהתאם להצהרה של העובד כי זה שכרו היחיד – 3,500 שקל, ואז המס יהיה גם כן אפס.

מסתבר שעובדים רבים עושים זאת כדי לחסוך את המס על תוספת השכר, והם מעריכים שמס הכנסה לא יתעסק איתם, וגם אם כן הם פשוט יטענו – טעות, קורה טעינ  – זה הרי כסף קטן. אבל – זהירות. בעידן שהכל ממוחשב, הנתונים האלו, צפים מהר במערכות המחשוב של מס הכנסה, ומהר מאוד יבינו ברשויות המס שאתם לא משלמים כפי שצריך.

תיאום מס דרך האינטרנט

מס הכנסה השיק מערכת תיאום מס דרך האינטרנט לפני כמה שנים בודדות, והאמת שזה סיפור הצלחה. באתר יש הדרכה מלאה, גם לכאלו שלא מבינים במס – איך למלא את הטפסים, כאשר אחרי שמזינים את הטפסים, המערכת קובעת את גובה המס / שיעור המס שיש לשלם במקום העבודה הנוסף, ומפיקה לעובד אישור על ניכוי מס במקור לכל אחד מהמשלמים. האישור הזה הוא הבסיס לתשלום המס במקומות העבודה, אתם צריכים להעביר את האישור למקומות העבודה, ואז תיאום המס יעשה במיידי. האישור הזה תקף לשנה אחת בלבד מ- 1 בינואר עד 31 בדצמבר.

ומי יכול לעשות תיאום דרך המערכת באינטרנט?  במס הכנסה מבהירים כי המערכת מיועדת למי שיש לו הכנסות מהסוגים הבאים: משכורת/ שכר עבודה - בסכום כולל שאינו עולה על 283,920 שקל לשנה, מכל משלמי המשכורת; למי שמקבל  קצבת פרישה (פנסיה ממעסיק לשעבר או מקופת גמל). אבל, יש הרבה חריגים והרבה סוגים של עובדים או פורשים שאינם יכולים לעשות את התיאום דרך האינטרנט ועליהם להגיע לפקיד השומה. למשל - מי שמבקש הקלות מס מיוחדות לרבות  פטור לקצבה (פנסיה), ולמי שהגיע לגיל הזכאות לפני תיקון 190 וחייב במס בגין כלל הכנסותיו, המערכת לא יכולה לעשות תיאום אוטומטי. המערכת גם לא יכולה לעשות תיאום מס לעולה חדש (במשך 42 חודשים מיום העלייה); לתושבים חוזרים (אין יכולת לתת זיכוי לתושב חוזר); וכן היא לא יכולה לתת זיכויים שונים לרבות – פטור לנכה 100% / עיוור; זיכוי בגין תרומות למוסד מוכר;  זיכוי בגין הוצאות להנצחת חייל או קרוב שנספו במערכות ישראל או בפעולת איבה; זיכוי עבור קרוב משפחה נטול יכולת (הורה, צאצא או בן זוג); זיכוי לחייל משוחרר משירות סדיר/ שירות לאומי (עד 36 חודשים מיום השחרור); זיכוי בגין השתתפות בכלכלת ילדים שאינם נמצאים בחזקת המבקש (מזונות); זיכוי עבור מזונות המשולמים לבן/בת זוג לשעבר (למי שנשוי בשנית); זיכוי עבור תושבות ביישובים מסוימים (נדרש רצף תושבות של לפחות 12 חודשים); זיכוי בגין סיום לימודים לתואר אקדמי (תואר ראשון או תואר שני, לימודי רפואה) או בגין לימודי מקצוע.

 

תיאום ביטוח לאומי

במקביל לתיאום מס הכנסה באם אתם עובדים בשני מקומות ויותר, חשוב לדעת שכדאי לעשות גם תיאום ביטוח לאומי. בדומה לתשלומי המס, אנחנו משלמים גם ביטוח לאומי וביטוח בריאות, בהתאם לגובה השכר. אם ביטוח לאומי לא מקבל בקשה לתיאום ביטוח לאומי, הוא מפעיל  על העבודה הנוספת,  תשלום ביטוח לאומי וביטוח בריאות, בשיעור גבוה. כלומר, אתם משלמים יותר מאשר הייתם אמורים לשלם. לכן, תיאום מול משרדי ביטוח לאומי, יביא לכך, שהם יחשבו את תשלומי הביטוח ביחד (צירוף שתי העבודות ), וכך לא תשלמו ביטוח ביתר. מסתבר שגם כאן, מדובר על סכומים משמעותיים (להרחבה)

 

עדכונים:

ינואר 2019 - ​הרשות שלחה לקראת שנת המס 2019 אישורים אוטומטיים לתיאומי מס. על פי הודעת רשות המיסים - יחידים שקיבלו את האישורים והאישור אינו משקף את הכנסותיהם או מצבם האישי (רלוונטי למקרים בהם חלו שינויים בשנה האחרונה דוגמאת התרחבות המשפחה, שינוי  מעסיק וכו') יכולים במהלך שנת המס 2019 לערוך תאום מס עדכני באמצעות היישום לתיאום מס באינטרנט (כפי שהוסבר במדריך זה) או באמצעות מערכת הפניות למשרדים לבקשת תיאום מס או  לגשת למשרדי השומה ולערוך תיאום מס.

 

ינואר 2018 - עדכון רשות המס לגבי תיאום מס ב-2018:   רשות המסים מאפשרת לכלל הציבור,  לערוך תיאום מס לשנת 2018 באמצעות כניסה ליישום לעריכת תיאום מס או באמצעות למערכת הפניות החדשה לבקשת תיאום מס , ובכך היא חוסכת להם את ההגעה הפיזית למשרדי הרשות ואת העמידה בתורים. כמו-כן, הרשות פרסמה הבוקר דף ייעודי בנושא תיאום מס ובו כל המידע הרלוונטי.

כדי לשפר את השרות הניתן ללקוחות, השיקה הרשות השנה מערכת פניות חדשה לבקשת תיאום מס, המהווה מערכת משלימה ליישום לעריכת תיאום מס. באמצעות היישום ניתן להפיק עצמאית ומיידית אישורים לתיאום מס, אותם ניתן להדפיס במדפסת אישית ולמסור למעסיקים/משלמים. היישום נותן מענה במקרים מסוימים וניתן לערוך באמצעותו רק את תיאום המס הראשון של השנה.  מערכת הפניות החדשה לבקשת תיאום מס מאפשרת לבקש את כל ההקלות, בגין כל הנסיבות וגם מתאימה לתיאום מס חוזר במהלך השנה. באמצעותה שולחים בקשה למשרדי מס הכנסה, אליה מצרפים את טופס 116 מלא ומסמכים מאמתים. עם קבלת הבקשה במשרדים, יופקו האישורים המבוקשים תוך 5 ימי עבודה ותשלח הודעה כי האישורים הופקו והם ממתינים למבקש ביישום לתיאום מס.

הרשות מסבה את תשומת לב הציבור כי ניתנה ארכה לאישורים שהופקו בשנת 2017, ולכן ניתן לדחות את עריכת תיאום המס לשנת 2018 למועד מאוחר יותר ופחות עמוס.

  • ארכה לכלל הציבור - עד לתאריך תשלום משכורת פברואר 2018 ולא יאוחר מתאריך 13.3.2018.
  • ארכה לציבור הגמלאים מקבלי הקצבאות – עד לתאריך 30.4.2018.

הגם שאין צורך לבוא למשרדים, הרשות פתחה כבר ביום שני השבוע (1.1.218) את האפשרות לערוך תיאומי מס במשרדי השומה ובמרכזי מידע ושירות הפרוסים ברחבי הארץ

 

כאן, תוכלו לעשות תיאום מס דרך האינטרנט

החזר מס - כל מה שצריך לדעת; ככה תדעו אם מגיע לכם כסף 

מדריך נקוודת זיכוי - למי מגיע וכמה מגיע? 

 

החזר מס הכנסה - חשוב! שווה לבדוק; אנשים מקבלים החזר של אלפים רבים...

החזר מס הכנסה - חשוב! שווה לבדוק; אנשים מקבלים החזר של אלפים רבים...

 

 

עדכונים:

נובמבר 2018: היערכות לקראת סוף שנת המס (הרחבה ב-YNET)

יולי 2018: הגעת לגיל 60 תשלם פחות מס (הרחבה בגלובס)

 

 

 

מרוויחים מעל 7 אלף שקל בחודש? מלאו פרטים ומומחה בתחום יבדוק אם מגיע לכם החזר מס  

קראתי את תקנון האתר ואני מקבל את תנאי השימוש


על המחבר

רננה מור

רננה מור

כתבת בעיתונות הכלכלית ובמוספים כלכליים, בין היתר בדה-מרקר ובעיתון הארץ. תחום התמחותה - עסקים קטנים, מימון והלוואות, וזכויות עובדים.

השאר תגובה

תגובה 1

  • למה שהמעסיק השני ינכה 50% מהמשכורת למס זה ממש לא ברור העניין. 50% זה רק מי שמרוויח 800 אלף בחודש לא 3500.

שינוי גודל גופנים
ניגודיות