מנורה מדווחת על הורדת שכר מנהל קרן מנורה מבטחים (1A) בונד ריבית משתנה + 10% (מספר קרן: 5100227). שכר מנהל הקרן עמד לפני השינוי על % 0.87 מהשווי הנקי השנתי הממוצע של נכסי הקרן ויעמוד לאחר השינוי על % 0.47. השינוי ייכנס לתוקפו החל מיום 03/08/2015.

בעוד יומיים מתחילות העבודות של הרכבת הקלה, ורבות מדובר על הנזק לעסקים ועל הפקקים שהרכבת הקלה תיצור בעיר תל אביב. יחד עם זאת, התאחדות קבלני השיפוצים מזהירה כי לא רק עסקים ברחבי העיר יפגעו. גם השיפוצניקים יכנסו למעגל הנפגעים.

ערן סיב יו״ר התאחדות קבלני השיפוצים אומר ״גם ככה כמעט בלתי אפשרי לעבוד בתל אביב. אין חניה, פקקים נוראים, בלתי אפשרי לפנות פסולת בניין,  אז נוסף לכל זה עכשיו יש לנו את הרכבת הקלה על הראש".

מבדיקה שערכו בהתאחדות קבלני השיפוצים עבודות הרכבת הקלה והפקקים יגרמו להתייקרות תעריפי ההובלות לדירות המשפצות בכ- 15%, במידה וכיום הובלת טרקטור עולה 250 שקל והובלת מנוף עולה 400 שקל תעריפים אלה יתיקרו ב 15%. גם פינוי הפסולת עשויה להתייקר. פינוי הפסולת בדרך כלל מתבצע על ידי משאית עם מכולה שמביאה את המכולה לאתר השיפוץ, והצפי הוא להתייקרות של כ- 10%. בהתאחדות טוענים שהרבה מובילים לא ירצו להיכנס לעיר מה שיגרום אוטומטית לעליית מחיר לאלה שכן יסכימו להגיע.

בהתאחדות ציינו שמחירי השיפוצים באזורי מרכז תל אביב עשויים להתייקר מכיוון שרוב השיפוצניקים פשוט לא יסכימו לבצע את העבודה. במידה ומישהו יסכים לעבוד ללא חניה ועם פקקים נוראיים כל הזמן  – יבטא זאת במחיר. בהתאחדות מעריכים שבאזורי המגורים הקרובים לעבודות הרכבת הקלה מחיר השיפוצים עשוי להתייקר ב 10%.  מעבר לזה, סבירות גבוהה שמשך השיפוצים יתארך. לדוגמא, שיפוץ אמבטיה שעשוי לקחת 7 ימי עבודה עשוי להגיע עד 10 ימי עבודה עקב הבעייתיות של הורדת הפסולת, מציאת מקום חניה והשינוע הקשה לאתר.

מעודכן ל-12/2016

להוזלה בביטוחים - לחץ כאן!

אין כיסוי למצב סיעודי בחוק הבריאות הממלכתי; שירותי המדינה בנושא זה מוגבלים; קופות החולים מספקות רובד ביטוחי טוב ויחסית זול, אבל מוגבל בשנים; רבים רוכשים בנוסף ביטוח סיעודי פרטי – מה זה ביטוח סיעודי, מה היתרונות והחסרונות של ביטוח כזה? והאם כדאי לעשות ביטוח סיעודי?

נתחיל בעובדה פשוטה – ביטוח בהגדרה מבטא תשלום עודף על שירות שאולי תצטרכו אותו בעתיד. חברות הביטוח מרוויחות בזכות הגודל – הם מבטחות קבוצה גדולה של אנשים והם משלמות על פי הממוצע הסטטיסטי, כך שהם מלכתחילה אמורות לדעת מה עלות הביטוח שתהיה להן, והן גובות יותר (ההפרש זה הרווח שלהן). הבעיה – במקרים רבים, הסטטיסטיקה משתנה על פני זמן, וזה גם מה שקורה בתחום הביטוח הסיעודי – האכלוסייה מתבגרת, עלות הטיפול הולכת וגדלה, והשאלה הגדולה – האם חברות הביטוח מבינות את העלויו שהם אמרוות לשלם בעתיד למבוטחים? כנראה שכן, לכן הביטוחים האלו מתייקרים באופן שוטף, ולכן חברות הביטוח פשוט לא משלמות על תביעות לביטוח סיעודי ומחפשות תירוצים שונים כדי להתחמק.

ומה זה אומר – האם כדאי לעשות ביטוח סיעודי? אז חשוב להסביר שיש כמה סוגים של ביטוח סיעודי. יש ביטוח סיעודי דרך קופות החולים שהוא לא רע בכלל והוא יחסית זול (לעומת הביטוח הסיעודי בחברות הביטוח) אלא שהוא מוגבל לפרק זמן של 5 שנים. הביטוח דרך קופות חולים טוב גם בזכות שיעורי האישור של חברות הביטוח. פשוט – חברות הביטוח לא מתעסקות עם קופות החולים, זה כבר לא פשוט כמו להתחמק מתשלום לאדם פרטי. הביטוח דרך קופות החולים עומד לעבור מהפכה במסגרתה יהפכו כל ביטוחי הסיעוד לאחידים ומחירם יתייקר – ראו כאן הרחבה.

על כל פנים, בנוסף לביטוח דרך קופות החולים יש ביטוחים של חברות הביטוח שמאפשרים הרחבה של הביטוחים הקיימים הן בזמן והן בהיקף. כמו כן יש ביטחים של חברות הביטוח שמציעים מימון החל משלב מסויים – לאחר 3 שנים או תקופות אחרות – זה מעין מבטיח לסיעודי מימון מעל סכום מסויי של מימון עצמי.

ביטוח סיעודי חשוב, אבל האם הוא הכרחי? כנראה שלא בהינתן הסיכונים שנלווים אליו – הראשון, סיכוי טוב שלא תקבלו את הכסף מחברת הביטוח; השני – הפרמיה של הביטוח עלולה להשתנות על פני התקופה (מה שאתם משלמים עכשיו לא רלבנטי למה שתשלמו בהמשך).   אז אם כך, למה זה טוב? אולי אם את הסכום (הגבוה) שאתם מפרישים לביטוח, תקצו ותחסכו בצד לצורכי סיעוד עתידיים, תקבלו סכום שיכול להיות לא פחות מהסכום שתעמיד לכם חברת הביטוח? זה לא ממש ברור, ורוב האנשים (ובצדק) לא ירצו לקחת את הסיכון הזה? אבל, חשוב לדעת שבממוצע אתם מקבלים פחות ממה שאתם משלמים לחברת הביטוח! 

בסופו של דבר זו עלות תועלת – כמה עולה הביטוח, מה התועלת בו, כשבחישוב התועלת אתם צריכים להבין ולהפנים שאתם לא מבוטחים בצורה מוחלטת – גם כי חברות הביטוח בהגדרה מתמחקות, וגם כי המצבים, והקריטקיונים משתנים, ואף אחד לא יודע אם הביטוח שלכם היום יהיה רלבנטי בעוד 30 שנה.

ובכל זאת, הביטוח הסיעודי פופולארי מאוד והולך ומתרחב – אנשים פשוט מפחדים (ובצדק) שלא יהיה להם כסף לתקופה הקשה הזו בחיים. ומעבר לכך, אנשים גם מפחדים שהם יהיו נטל כלכלי על המשפחה שלהם – כיום, על פי חוק, אם אין למבוטח מספקי כספים, פונים למשפחה שלו כדי שתממן את הטיפול בו.

אדם יכול להפוך סיעודי באופן פתאומי; זה יכול לקרות גם בגיל צעיר עקב מחלה, אם כי רוב המקרים מתייחסים לקשישים. העלויות של טיפול בחולה סיעודי מגיעות לכ-7,000 שקל בחודש, ואף יותר, אם הוא מאושפז בבית; והרבה יותר, אם הוא מאושפז במוסד סיעודי ברמה סבירה ומעלה. במקרים רבים נופלות העלויות על בני המשפחה של החולה הסיעודי, כמו גם הטיפול עצמו.

מי מוגדר סיעודי?

המדינה היא שהגדירה מיהו אדם סיעודי, והגדרה זו מחייבת את חברות הביטוח והמוסד לביטוח לאומי. על פי ההגדרה, אדם מוגדר כסיעודי כאשר הוא אינו יכול לבצע בעצמו לפחות 3 מתוך 6 פעולות יומיומיות בסיסיות והוא זקוק לעזרה ו/או השגחה. 6 הפעולות בהן מדובר הן: לאכול ולשתות, ללכת, לקום ולשכב, להתלבש ולהתפשט, להתרחץ, לשלוט על הסוגרים. תחת ההגדרה של חולה סיעודי נמצא גם אדם תשוש נפש החייב השגחה צמודה (חולה אלצהיימר או דמנציה, למשל).

הערכת אדם כסיעודי נעשית באמצעות מבחן הקרוי ADL. המבחן מבוצע הן על ידי ביטוח לאומי לצורך הענקת גמלת סיעוד והן על ידי חברות הביטוח וקופות החולים. המבחן בוחן את הפעולות הבסיסיות הרלבנטיות להגדרת אדם כסיעודי, כמצוין לעיל. בנוסף בודקים במבחן את מידת ההשגחה לה האדם זקוק והאם הוא מתגורר לבדו.

מהן הזכויות להן זכאי אדם סיעודי מן המדינה?

עיקר הזכויות לאדם סיעודי מוענקות באמצעות הביטוח הלאומי ומשרד הבריאות.

הביטוח הלאומי תומך בחולים סיעודיים השוהים בבית באמצעות גמלת סיעוד, ומשרד הבריאות תומך כספית באשפוז חולים במוסדות סיעודיים.

גמלת סיעוד של הביטוח הלאומי ניתנת לקשישים סיעודיים מעל גיל 65 ולא לצעירים יותר. תפישת העולם של חוק הביטוח הלאומי בהקשר זה היא שיש לשאוף לאפשר לחולה הסיעודי להישאר בסביבת ביתו, משפחתו ובסביבה החברתית שהוא מכיר. לכן גמלת סיעוד ביטוח לאומי מיועדת לסייע במימון עלויות הטיפול הסיעודי של האדם בביתו והיא אינה מיועדת לסייע בנושא האשפוז הסיעודי.

להוזלה בביטוחים - לחץ כאן!

מהי גמלת סיעוד מהביטוח הלאומי?

במהותה, גמלת סיעוד מיועדת להעניק את השירותים הנחוצים לזקוקים לעזרה מאדם אחר על מנת לבצע פעולות יומיומיות בסיסיות. היא אינה מיועדת לסיוע בעבודות משק הבית בלבד. הביטוח הלאומי קובע באמצעות אחות או נציג רווחה את השירותים שהקשיש זכאי להם ואיזה גורם יספק אותם, על בסיס ביקור בבית הקשיש והערכת תפקודו.

השירותים הניתנים באמצעות הביטוח הלאומי:

מימון שעות טיפול שבועיות בבית החולה הסיעודי – עד מקסימום של 18 שעות טיפול שבועיות.

ביקור במרכז יום לקשיש – עד מקסימום 6 ימים בשבוע.

אספקה של מוצרי ספיגה חד פעמיים.

לחצן מצוקה אישי.

שירותי כביסה.

לא כל השירותים ניתנים במסגרת הגמלה, אלא רק שירותים בשווי הגמלה שנקבעת לפי מצבו של החולה ומידת התלות שלו באחרים לביצוע פעולות. ניתן להמיר שעות טיפול סיעודי ולקבל את אחד או כמה משלוש השירותים הנוספים המוצעים. גובה גמלת סיעוד ביטוח לאומי תלוי גם בהכנסות החודשיות של החולה (למעט הכנסות מקצבאות ניצולי שואה מחו"ל).

ניתן להמיר שירותי גמלת סיעוד בכסף אם החולה מעסיק "עובד זר" או מטפל ישראלי או בן משפחה צמוד בהיקף של לפחות 6 ימים בשבוע, 12 שעות ביממה לפחות.

עובד זר

האישור להעסקת מטפל זר ניתן ע"י הביטוח הלאומי ורק כאשר הנזקק לסיעוד אינו יכול לבצע את רוב הפעולות השגרתיות היומיומיות. עלות השכר של מטפל זר צמוד לחולה מגיעה לכ-3,500 שקל בחודש, לא כולל דמי חופשה, דמי מחלה והפרשה לפיצויים, אוכל וכד'. ביטוח לאומי מממן מתוך זה מקסימום כ-2,950 שקל, ואת ההפרש מכסים החולה ובני משפחתו. ככל שהעובד הזר וותיק יותר הוא ידרוש שכר גבוה יותר, וגם יקבל אותו, אם המשפחה רוצה שיישאר. יש סוכנויות ייעודיות להעסקת עובדים זרים לטיפול בחולים סיעודיים, שגובות עמלות גם מהמטפל וגם מהמטופל, אך כיום אפשר לעשות זאת גם באופן עצמאי.

אם מדובר בחולה סיעודי על כיסא גלגלים, יש לקחת בחשבון גם עלות של הכנת הבית (התאמת דלתות החדרים והשירותים לרוחב של כיסא גלגלים; התקנת מעלון בבית שיש בו מדרגות ועוד.). לעיתים יש צורך אף בהחלפת מקום המגורים בהתאם. יש אפשרות לסיוע כספי גם במקרה זה מהמדינה.

סיוע ממשרד הבריאות לחולה המאושפז במוסד סיעודי

משרד הבריאות: משרד הבריאות מסייע במימון אשפוז במוסדות סיעודיים עמם יש לו הסכם. גובה הסיוע של משרד הבריאות (המכונה "קוד" גריאטרי) מוענק בהתאם לרמה הסיעודית של האדם ולפי מבחן הכנסה (כולל של בת זוגו וילדיו). אשפוז במוסדות הסיעודיים הזולים יותר עולה כ- 9,000 שקל, והוא מגיע עד 18 אלף שקל ויותר במוסדות היקרים. עלות האשפוז הסיעודי במוסד סיעודי ברמה בינונית יכולה להסתכם בכ-140 אלף שקל בשנה. יש משפחות שכדי לממן את אחזקת הוריהם הסיעודיים במוסד סיעודי סביר (טוב מאלה שמגיעים לכותרות בשל הזנחה והכאת מאושפזים…) מוכרים את דירת ההורים, אותה היו אמורים לקבל בירושה, כדי לעמוד בהוצאות. ומה קורה אם בן/בת הזוג של החולה הסיעודי נמצא עדיין בחיים ומתגורר בדירה? הרי אז לא ניתן למכור את הדירה, והעול גדול עוד יותר.

למשרד הבריאות יש תקציב לסבסוד האשפוז באמצעות "קודים", אותם הוא מנפק לחולים סיעודיים מעל גיל 65. כמות ה"קודים" שהוא יכול לאשר היא מוגבלת ולכן רק מעטים מקבלים את הסבסוד המלא. ערך קוד מקסימאלי עומד על 9,500 שקל, והוא תלוי במבחן הכנסה של הקשיש ובני משפחתו. הסבסוד מועבר למוסד הסיעודי רק אחרי שהקשיש השתתף במימון ככל יכולתו (קצבת זקנה, הכנסה מפנסיה, ואפילו שכ"ד על ביתו שמתפנה). מעבר לכך נדרשת ברוב המקרים גם השתתפות הילדים. בנוסף, התור ל"קוד" ארוך ולעיתים הוא מאושר רק חודשים רבים אחרי הגשת הבקשה.

בנוסף להנחות ופטורים שונים המוענקים לקשישים באופן כללי, משרד הכלכלה  נותן במקרים מסוימים סיוע במימון אשפוז במוסד מיוחד לתשושי נפש.

מהו ביטוח סיעודי?

בדומה לביטוח הבריאות הממלכתי, שבו סל הבריאות הוא אמנם מקיף, אך אינו נותן מענה מספק לכל המחלות ולכל התרופות, גם הזכויות והסיוע שהמדינה לחולה הסיעודי מעניקה אינם מספיקים.

לכן בא הביטוח הסיעודי כדי לענות על הצרכים האמיתיים. ביטוח סיעודי מעניק למבוטח גמלה חודשית לאורך זמן, בהתאם לביטוח שרכש, ללא שום קשר למצבו הכלכלי של המבוטח. קיימים שני סוגי ביטוח עיקריים- ביטוח סיעודי (קבוצתי) לחברי קופות החולים וביטוח סיעודי של חברות הביטוח. כמו בכל ביטוח – המבוטח משלם פרמיה חודשית בתמורה להתחייבות של המבטחת לכיסוי מסוים ומוגדר של ההוצאות הסיעודיות.

גם הביטוח הסיעודי הפרטי וגם של קופות החולים מגדיר אדם כסיעודי על בסיס מבחן ADL. יש לשים לב, כיצד מפרש נציג חברת הביטוח את היכולת של הנבדק לבצע כל פעולה; אם הנבדק יכול לבצע רק 50% מהפעולה ופחות, זה אמור להיחשב שהוא לא מסוגל לבצע את כל הפעולה.

היתרון של ביטוח סיעודי דרך קופות החולים -זול

ביטוח הסיעוד של קופות החולים הוא ביטוח קבוצתי המופעל באמצעות חברות ביטוח פרטיות, כשלכל קופת חולים יש את חברת הביטוח איתה היא עובדת; כללית עם דקלה, מכבי ולאומית עם כלל, ומאוחדת עם הפניקס. יש הבדלים בתנאי הפוליסות, הן מבחינת כיסויים ותקופות הפיצוי והן מבחינת הפרמיה, ונדרשת הצהרת בריאות.

לאחרונה פורסם על כוונת הפיקוח על הביטוח להפוך את פוליסות הביטוח הסיעודי לחברי קופות החולים לאחידות וזהות מבחינת התנאים, לרבות סכומי ותקופות הפיצוי. הרפורמה בנושא אמורה להתחיל לפעול מסוף 2015.

היתרון הגדול של ביטוחי סיעוד של קופות החולים שהן זולות משום שמדובר בביטוח קבוצתי. החסרונות הם, שהפרמיה ותנאי הביטוח יכולים להשתנות עם השנים, תקופת הפיצוי מוגבלת בד"כ ל-5 שנים. יש לציין, כי הביטוח הסיעודי אינו תקף לפגיעות תאונות דרכים ופעולות איבה בשירותי בריאות כללית,  ואילו בשאר הקופות הוא אינו תקף לא רק לתאונות דרכים ופעולות איבה אלא גם לפגיעות בעת טיסה או מצב סיעודי בעקבות מום מלידה.

גובה הפיצוי נקבע על פי גיל ההצטרפות לביטוח; גובה הפיצוי החודשי שנותנות קופות החולים למי שהצטרף בגיל 50-64 סיעודיים השוהים בבית הוא: כללית כ-3,700 שקל; מכבי כסף כ-3,400 שקל, מכבי זהב – כ-4,300 שקל, מאוחדת ולאומית – כ-5,000 שקל.

השתתפות קופות החולים בהוצאות אשפוז במוסד סיעודי של מבוטחיהן במסגרת הביטוח הסיעודי מגיע בדרך כלל ל-80% מסך ההוצאה עד לתקרה מסוימת. גם התקרה משתנה מאד בהתאם לגיל הכניסה של המבוטח לתכנית הביטוח.

תעריפים

לדוגמא; בשירותי בריאות כללית, מצטרף בן 25 ישלם החל מ-1.5 שקל עבור שנת הביטוח הראשונה, ואילו בן 65 ישלם כ-100 שקל. מי שהצטרף מתחת לגיל 18 (בדרך כלל מצורף על ידי הוריו) ישלם אפס שקלים לחודש. במכבי כסף – אין תשלום למצטרפים עד גיל 17, למצטרפים בני 18-29, כ-5 שקלים בחודש, למצטרפים בני 60-65 – 61 שקללחודש. במסלול מכבי זהב, שגם הכיסויים שלה גבוהים, התעריפים גבוהים בעשרות שקלים לבני הגיל המבוגר.

בביטוח הסעודי של קופות החולים אין תקופת אכשרה (תקופה של תשלום פרמיה ללא פיצוי, גם אם במהלכה הפך המבוטח לסיעודי) אך יש תקופת המתנה של 60-90 יום עד לקבלת הכיסוי הכספי. הפיצוי נעשה תמורת קבלות, ואין פיצוי, למשל, על שעות טיפול של בן משפחה בחולה הסיעודי.

כיום יש גם בעיה עם הביטוח הסיעודי במעבר מקופה אחת לשנייה, נושא שהחלת ביטוח אחיד לכל הקופות, אמור להתמודד גם איתה. בעוד מעבר בין קופות החולים הוא חופשי, הרי שהצטרפות לביטוח הסיעודי של הקופה מותנית במילוי הצהרת בריאות ותהליך חיתום. יש מצבים בהם המבוטח נמצא במצב בריאותי רע יותר מאשר כשהיה מבוטח בקופה ממנה עבר, והוא עלול שלא להתקבל לביטוח הסיעודי לחברי קופת החולים אליה עבר או להידרש לשלם תוספת פרמיה, בשל מצבו הבריאותי.

ביטוח סיעודי אישי/פרט

מאחר שגם הביטוח הסיעודי של קופות החולים מוגבל בכיסוי שלו וגם בשנות הכיסוי, רבים מהמבוטחים בביטוח הסיעודי של קופות החולים מוסיפים רובד ביטוחי נוסף – פרטי, אותו מספקות חברות הביטוח. הרוב רוכשים ביטוח שיחל מהרגע בו מסתיים הביטוח של קופת החולים; לדוגמא, אם אתה מבוטח בקופת חולים על פיצוי של 5,000 שקל לחודש לתקופה של 60 חודש, הרוב רוכשים כיסוי דומה לעוד 5 שנים בביטוח פרטי. יש גם מי שקונים, אנשים אמידים לרוב, כיסויים מלאים של ביטוחים סיעודיים פרטיים בלי הרובד הראשון של קופות החולים.

ביטוח סיעודי אישי / פרט הוא פוליסת ביטוח אישית בין מבוטח לבין חברת ביטוח. כיום ניתן לרכוש ביטוח סיעודי אישי המעניק כיסוי ביטוחי לכל החיים, וניתן גם להגבילו בשנים.

הפרמיה נקבעת לפי גיל ההצטרפות לביטוח (ככל שמצטרפים בגיל צעיר יותר הפרמיה נמוכה יותר) ומשתנה בשיעור קבוע כל תקופה. בפוליסות פרט אפשר לצבור זכויות לאורך שנות התשלום, כך שגם אם מפסיקים לשלם אחרי כמה שנים למבוטח נשמרות חלק מזכויותיו באמצעות ערכי סילוק. ההצטרפות לביטוח סיעודי מותנית בהצהרת בריאות של המבוטח, כתובה בדרך כלל.

תעריפים

פוליסות הביטוח של חברות הביטוח הפרטיות שונות אחת מהשנייה בתנאים, בגובה הכיסויים וסוגיהם, בתקופת הכיסוי ועוד, ולכן גם התעריפים שונים. יש לציין, שנשים משלמות יותר משום שתוחלת החיים שלהן גבוהה מזו של הגבר.

לדוגמא

הצטרפות בגיל  30, גבר – 50 עד 65 שקל לחודש, אשה – 70 עד 110 שקל לחודש.

הצטרפות בגיל 50, גבר – מ-190 עד 350 שקל לחודש, אשה – 230 עד 350 שקל לחודש.

גובה הפרמיה יכול להיות שונה בפוליסות של חברות שונות, כאמור. כדאי לבדוק פוליסות של חברות שונות לפני שמחליטים על הצטרפות לחברת ביטוח זו או אחרת.

שליש מתביעות המבוטחים נדחות

הפיקוח על הבנקים פרסם לפני שנה ממצאים לפיהם חברות הביטוח משלמות בממוצע רק 66% מתביעות ביטוח הסיעוד המוגשות להן, כולל תשלומים חלקיים בלבד. לטענת הפיקוח, המצב בביטוחי הסיעוד של קופות החולים היה טוב יותר רק במקצת.

למה זה קורה? כי כמו בכל ביטוח מסחרי, חברות הביטוח מוצאות כל תירוץ למה לא לשלם – אי גילוי נאות בהצהרת הבריאות, אי עמידה בתנאי הגדרת המבוטח כסיעודי ועוד. כאמור, בישראל נחשב לסיעודי אדם שאינו מסוגל לבצע לפחות שלוש מבין שש פעולות יומיומיות, ואז הוא זכאי לקבל את דמי הביטוח. הפיקוח על הביטוח טען בהודעתו, כי חלק מהחברות פירשו את הכללים בדרך המיטיבה עמן כשניצלו מצבים בהם אדם מסוגל לבצע רק חלק מהפעולה – למשל, לקום משכיבה לישיבה אבל לא מישיבה לעמידה. הוראות הפיקוח קבעו כי "מי שאינו מסוגל לבצע חלק מהותי (לפחות 50% מהפעולה)", ייחשב כמי שאינו מסוגל לבצע את הפעולה כלל". לפיקוח התברר כי חברות הביטוח ניצלו את הניסוח הלא מדוקדק – חלק מהותי, לפחות 50% מהפעולה – לטובתם. הן מחלקות כל פעולה לתת פעולה ונותנות ניקוד לכל תת פעולה. אם הניקוד הצטבר ליותר מ-50%, קבעו חברות הביטוח כי האדם מסוגל לבצע את אותה פעולה יומיומית, גם אם הוא אינו מסוגל לקום מהמיטה לאחר שעבר ממצב של שכיבה לישיבה, או יכול לרחוץ רק את פלג גופו העליון.

לאור הממצאים הקשים, פרסמה המפקחת על הביטוח דורית סלינגר הבהרה לפיה, חברת ביטוח נדרשת לבחון האם מבוטח מסוגל לבצע בכוחות עצמו חלק מהותי מכל פעולה ולא לבחון הצטברות של תת-פעולות. שימו לב לתנאי קביעת ההערכה התפקודית גם בתנאי הפוליסה, וגם בעת תביעה, כשאז תשלח חברת הביטוח נציג מטעמה לביצוע הערכה תפקודית.

בכלל, מומלץ לבדוק בפוליסה את כל תנאיה, מה החריגים, מה גובה הפרמיה וכיצד היא משתנה מתקופה לתקופה, מהי תקופת הפיצוי, והאם יש שוני בסכומי הפיצוי בין שהייה בבית לבין אשפוז במוסד סיעודי. קחו אתכם לשם כך מישהו שעשה ביטוח כזה, או מי שמתמצא בכך.

תקופת אכשרה והמתנה

ברוב פוליסות הביטוח הסיעודי האישי יש תקופת אכשרה של 3 חדשים, מיום רכישת הביטוח, בה המבוטח משלם את הפרמיה החודשית אך אינו זכאי ליהנות מתשלומי הביטוח אם הפך בתקופה זו לסיעודי. בנוסף, יש גם תקופת המתנה, לרוב של 3 חדשים, מהיום בו הוגדר כסיעודי, עד להתחלה בפועל של קבלת התשלומים.

האם אפשר להצטרף לביטוח סיעודי במצב סיעודי?

שאלה מתוחכמת עם תשובה מתוחכמת – אם מדובר בפוליסת ביטוח פרטית מחברת ביטוח, התשובה היא – לא. הדבר אפשרי רק במעבר של מבוטח מקופת חולים אחת, בה היה מבוטח בביטוח סיעודי, לקופת חולים אחרת. לקופות אסור לסרב לבטח מבוטח שעובר מקופה אחת לאחרת ולכן אדם סיעודי שכבר יש לו ביטוח דרך קופ"ח יכול להצטרף לביטוח סיעודי דרך קופה אחרת. עם זאת, תיתכן תוספת משמעותית לפרמיה ואף פגיעה בתנאי הפוליסה.

ערעור על דחיית תביעה של חברת הביטוח

חברות הביטוח מחויבות לפרט במכתב הדחייה של תביעת ביטוח סיעודי את הסיבות לדחייה. ניתן לערער על החלטת הדחייה. הגשת הערעור נעשית על גבי טפסים ייעודיים של חברת הביטוח; מומלץ להיעזר בהמלצות של רופא גריאטרי המתמחה בתחום או מומחה לענייני ביטוחי בריאות, לאסוף מסמכים מתאימים ולעיתים אף להצטייד בעו"ד מומחה לתחום, שאולי גם ילווה אתכם אחר כך גם לתביעה משפטית. אגב, יש מצבים, נדירים אמנם, בהם חולה מוגדר סיעודי על ידי הביטוח הסיעודי של קופת החולים, ונדחה על ידי חברת הביטוח הפרטית שלו.

חשוב להדגיש כי על תביעה בגין דחיית זכאות לתגמול ביטוח סיעודי חלה התיישנות לאחר 3 שנים מקרות מקרה הביטוח. משך התביעה מול חברות הביטוח שונה ממקרה למקרה; תביעה בבית משפט תיקח זמן רב יותר מערעור המוגש ישירות לחברת הביטוח. בערעור ניתן במקרים רבים לקבל פיצוי רטרואקטיבי אך זה לא תמיד המצב.

ניתן להגיש תביעה לביטוח סיעודי גם לאחר שהמבוטח נפטר

משפחתו של מבוטח סיעודי יכולה להגיש תביעה גם לאחר שנפטר. מקרים אלו מתרחשים כאשר אדם היה סיעודי ולא תבע את הביטוח הסיעודי שלו מסיבות כאלו ואחרות, נפטר ואז, למשל, משפחתו גילתה על הפוליסה הסיעודית והחליטה לתבוע את חברת הביטוח לקבלת הפיצוי. במקרה כזה על המשפחה להוכיח מצב סיעודי של המבוטח הנפטר באמצעות מסמכים רפואיים, מסמכי הביטוח הלאומי, מסמכי ביטוח אחרים וכן הלאה.גם במקרים אלו תקופת ההתיישנות היא שלוש שנים ויש לקחת זאת בחשבון.

מהו הגיל המקסימלי להצטרפות לביטוח סיעודי?

גם קופות החולים וגם חברות הביטוח הפרטיות מגבילות את גיל ההצטרפות לביטוח סיעודי, וברוב המקרים הוא עומד על 70. יש המאפשרות הצטרפות מאוחרת יותר כשאז הפרמיה גבוהה מאד ועשויה להסתכם ביותר מ-1,000 שקללחודש.

במשרד הבריאות מתכננים רפורמה  בשירות הסיעודי שהמדינה מספקת לאזרחיה. הרפורמה צפויה לשנות את מבנה השירותים הסיעודיים לרבות התקציב והעלות של השירותים האלו. המטרה לספק שירות סיעודי סביר לאזרחים, כדי שיזדקקו כמה שפחות לביטוח סיעודי פרטי של הקופות וחברות הביטוח. במסגרת הרפורמה יוגדלו השירותים הסיעודיים הניתנים על ידי המדינה, בהיקף מתוכנן של 2.5 מיליארד שקל (עלייה של 35%) – להרחבה בדהמרקר

מדריכים נוספים:

ביטוח סיעודי – האם ביטוח לאומי מספיק? ומהו הביטוח הנפוץ ביותר? 

מעודכן ל-07/2023

איננו אוהבים לעסוק במוות, בטח שלא במוות של יקרים וקרובים לנו וגם לא במוות שלנו. אבל זה חלק מהחיים – הסוף ידוע. מה שעוד ידוע שאת הנכסים שצברנו איננו לוקחים אתנו לעולם הבא, והם עוברים לבני המשפחה שלנו או למי שנקבע בצוואה שלנו. לא פעם מתעוררות מריבות עד כדי ניתוק יחסים בין קרובים על רקע מחלוקות בחלוקת הירושה. אז ראשית – יש חוק ירושה, ואם יש צוואה, היא גוברת על חוק הירושה, ועל כולם גובר השכל הישר והרצון הטוב של היורשים, אם כי לא תמיד. המדריך לירושה וצוואה יכול לסייע לעבור את השלב, הכואב והטעון ממילא, בצורה חלקה יותר.

מהי ירושה?

כלל הנכסים שמותיר אדם לאחר מותו ליורשיו. נכסים אלו קרויים "עיזבון". חוק הירושה (התשכ"ה – 1965) נועד ליצור ודאות ככל שניתן וכן אפשרות לחלוקה מהירה וברורה של העיזבון.

לשם חלוקת עזבונו של נפטר יש צורך לפנות בבקשה למתן צו ירושה אל הרשם לענייני ירושה במחוז בו התגורר המנוח בעת פטירתו. את הבקשה ניתן להגיש במשרדי הרשם בטופס, בדואר רשום וגם באופן מקוון – באתר האפוטרופוס הכללי באינטרנט. יש לצרף טופס בקשה מלא וחתום בידי המבקש כמצהיר ומאומת על ידי עורך דין או נוטריון או שופט או דיין או ראש הרשות מקומית; תעודת פטירה מקורית או העתק נאמן למקור; אישור בכתב בחתימת היורשים להגשת בקשה, או הודעות לכל היורשים ואישור על משלוח ההודעה בדואר רשום; אם המבקש מיוצג על ידי עורך דין, יש צורך בייפוי כוח מקורי או העתק נאמן למקור. הבקשה והמסמכים הנלווים צריכים להיות מוגשים בארבעה עותקים (כולל המקור) ולבסוף יש גם לשלם אגרה (גם ניתן לשלם באינטרנט באמצעות כרטיס אשראי)

אם אין לנפטר יורשים, עזבונו מועבר לידי האפוטרופוס הכללי במשרד המשפטים.

ירושה על פי דין

בהיעדר צוואה, חוק הירושה מגדיר את סדר היורשים על פי דין. היורשים הם לרוב קרוביו של הנפטר. על פי החוק, היורש הוא מי שהיה בחיים בעת פטירת המוריש, או שנולד תוך 300 יום לאחר מות המוריש.

החוק קובע מפתח לסדר קדימות עולה של היורשים:

1. בן/בת הזוג (כולל ידוע/ה בציבור בתנאים מסוימים) וילדי המנוח – במקרה בו המנוח לא הותיר אחריו אלא בן/בת זוג, בן הזוג יורש את העיזבון כולו. אם למנוח ילדים, הרי שבן הזוג יורש את מחצית חלקו של המנוח בדירת המגורים ששמשה אותם ואת כל המיטלטלין השייכים למשק הבית המשותף, כולל מכונית המשפחה. בנוסף לזכויות העצמאיות האמורות, מקבל בן הזוג חלק נוסף מיתרת העיזבון על-פי הקבוע בחוק הירושה בהתאם ליורשים האחרים של המנוח ודרגת קרבתם אליו.

לשם המחשה: אם המנוח הותיר אחריו בת זוג ושלושה ילדים – בת הזוג יורשת חצי מהעיזבון, וכל אחד מהילדים יירש שליש מהמחצית שנותרה.

2. במקום השני נמצאים ילדי המוריש וצאצאיהם
3. אחריהם – הוריו של המוריש וצאצאיהם
4. ואחריהם – הורי הוריו (סביו) של המוריש וצאצאיהם

שימו לב – אם אין בן/בת זוג בחיים, העיזבון יחולק לילדי המוריש וצאצאיהם (כלומר: ילדי המוריש, נכדי המוריש וניניו), ולא יחולק לשאר (הורי המוריש וכד'). אם אין למוריש ילדים וצאצאיהם, הנכסים יחולקו להורי המוריש וצאצאיהם (כלומר: הורי המנוח, אחיו של המנוח ואחייניו של המנוח) וכן הלאה. ועוד – אם בן מת לפני אביו והשאיר ילדים, ילדיו יורשים במקומו את חלקו בעיזבון האב (הסבא במקרה שלהם).

ידועים בציבור – גבר ואישה החיים יחד תחת קורת גג אחת ומנהלים משק בית במשותף (ידועים בציבור) יורשים זה את זו כאילו היו נשואים וזאת בתנאי שהם לא נשואים לאחר בעת פטירת אחד מהם.

ילד מאומץ כדין (וצאצאיו) זכאי לרשת את מאמצו כאילו היה ילדו הביולוגי.

המאומץ וצאצאיו זכאים גם לרשת את קרוביו הביולוגיים של המאומץ.

מי מנוע מלרשת את המנוח?

מי שהורשע שגרם במתכוון למות המוריש או שניסה לגרום למותו.

מי שהורשע בהעלמתה או השמדתה של  צוואתו האחרונה של המנוח או בזיוף צוואה או בתביעה על פי צוואה מזויפת.

הסתלקות מירושה

ישנם מקרים, שמסיבות שונות מוותר יורש על חלקו בעיזבון המנוח. על פי חוק הירושה, הוא אמור להצהיר, בפרק הזמן שבין מות המנוח ועד לחלוקת העיזבון, שהוא אינו מעוניין בחלקו בעיזבון ומסתלק ממנו. ההסתלקות מבוצעת באמצעות תצהיר של היורש המסתלק שנחתם בפני עורך דין. החלק של היורש המסתלק מתווסף לחלקם של שאר היורשים. ליורש יש גם אפשרות להסתלק מחלקו לטובת בן זוגו, ילדו או אחיו של המוריש (בלבד), ואז חלקו עובר אל מי שהוא הסתלק לטובתו. במקרים רבים מסתלקים ילדי מנוח מהירושה לטובת בן/בת הזוג (אמם או אביהם שבחיים). יורש יכול גם להעביר או לשעבד את חלקו בעיזבון.

מנהל עיזבון

במקרים שבהם היורשים אינם יכולים לנהל את עיזבון המוריש מסיבות שונות, בהן מורכבות העיזבון או חובות כבדים הרובצים עליו, סכסוכים חריפים בין היורשים לבין עצמם וכדומה, ממונה לעיתים מנהל עיזבון זמני או קבוע, לצורך שמירה על העיזבון או על זכויות היורשים, בהתאם לנסיבות.

• תפקידיו של מנהל העיזבון משתנים בהתאם לנסיבות. בין היתר, מנהל העיזבון יכול לאתר את כל נכסי העיזבון של הנפטר (הדבר רלוונטי במיוחד אם העיזבון כולל נכסים מורכבים, כגון חברות וחשבונות בנק בחו"ל), לשלם חובות של הנפטר מתוך העיזבון, לגבות חובות של העיזבון, לאתר יורשים של הנפטר, לנהל את נכסי העיזבון הדורשים ניהול שוטף (כגון חברות או נכסים להשכרה), לבצע פעולות נדרשות בנכסי העיזבון (לעיתים הדבר ידרוש אישור מבית המשפט) לנהל הקדש או נאמנות שביקש הנפטר להקים ופעולות נוספות בהתאם לצורך.

מנהל עיזבון הינו אדם (לרוב עו"ד או רו"ח), תאגיד או האפוטרופוס הכללי, אשר ממונה על ידי בית משפט. שכרו של מנהל העיזבון הוא לרוב 4% משווי העיזבון, אך במקרים רבים השכר גבוה יותר, ובמקרים אחרים נמוך יותר.

"מנהל עיזבון זמני" ממונה לתקופה מוגבלת לפני מתן צו קיום צוואה או צו ירושה, כאשר קיים צורך ממשי ודחוף לבצע פעולות לצורך שמירת נכסי העיזבון. מנהל העיזבון הזמני מכנס את נכסי העיזבון, מפרסם הודעות לנושים, משלם את חובות העיזבון, שומר ומבטח את נכסי העיזבון ומבצע כל פעולה שנדרשת לשם כך לפי הוראות בית המשפט.

אחריות יורשים כלפי נושי המנוח

מה קורה אם למנוח היו חובות? החוק קובע אחריות של יורשים לפירעון חובות המנוח מהעיזבון. עם זאת, האחריות אינה מוחלטת והיא מותנית בכך שהוא ידע על החובות, פנה לאיתור נושים אפשריים ולא התעלם מהם בעת חלוקת הירושה. בהתקיים נסיבות מסוימות, עשוי בית המשפט להסיר אחריות זו עד כדי ביטולה המוחלט, ומומלץ להיעזר בעורכי דין הבקיאים בתחום ובאפשרויות הקיימות בחוק.

ומה אם ליורש יש נושים?

נושים של יורש רשאים לפעול על מנת לעקל את חלקו בעיזבון. העיקול אינו נעשה כלפי הרשם לענייני ירושה, שכן זה אינו מחזיק בנכסי המנוח ולכן אין לבקש מבית המשפט לבצע עיקול אצל הרשם לענייני ירושה.

חל איסור מוחלט על ביצוע עסקאות בירושה עתידית. משכך, כל הסכם שמבצע אדם לגבי ירושה שעדיין לא ירש, בטל. כך בטל גם הסכם שעושה המוריש לגבי מעמד של אחד מיורשיו מאחר ושינוי שכזה יכול להיעשות בדרך של כתיבת צוואה בלבד.

ירושה על פי צוואה

במקרים רבים מותו של בן משפחה, במיוחד אם הוא מרובה נכסים, גורר מריבות ותביעות בין בני המשפחה. מי שרוצים למנוע מריבות אחרי מותם, כדאי שיכינו צוואה.

צוואה היא מסמך בו אדם מצווה להוריש את נכסיו לאחר מותו למי שהוא רוצה ובוחר. צואה גוברת על כללי צו הירושה; כלומר, בצוואה יכול אדם להוריש את כל הונו לגן החיות העירוני, למגינת לבם של ילדיו. מקרים כאלה מגיעים בדרך כלל לבית המשפט בו מנסים ילדי המנוח להוכיח שהצוואה נכתבה תחת השפעה, שהמנוח לא היה שפוי בעת כתיבתה וכד'.

צוואה אמורה להיכתב לפי כללים המפורטים בחוק הירושה כדי שתהיה ברת תוקף. יחד עם זאת, בית המשפט יכול להכשיר צוואה ולקיימה למרות פגם בעריכתה כאשר ניתן להסיק מה היה רצונו של המנוח, ומתוך כיבוד המת. פסולים לערוך צוואה: מי שלא מלאו לו שמונה עשרה שנים, מי שהוכרז פסול דין (פסול דין הוא אדם הסובל ממחלת נפש או מליקוי שכלי בגינם אינו מסוגל לדאוג לענייניו ובית המשפט הכריז עליו כ"פסול דין"), מי שאינו יכול להבחין בטיבה של צוואה – אינו מבין מה המשמעות וההשלכות של עריכת צוואה.

ומה עם כספי ביטוח חיים, פיצויים, פנסיה וחסכונות מקופות גמל של כותב הצוואה? על אלה חלות ההוראות לגבי המוטבים כפי שניתנו לחברות הגמל וחברות הביטוח – ולא אלה שכתובות בצוואה. ואולם, אם כותב הצוואה מבקש למנוע ממי מהמוטבים לקבל את כספי החסכונות הנ"ל, עליו להודיע בכתב לחברת הביטוח/קופת הגמל וכד' על ביטוח זכות המוטבים בהתאם לצוואה שכתב.

כיצד עורכים צוואה?

בחוק הירושה נקבעו 4 חלופות לעריכת צוואה:

צוואה בכתב-יד, צוואה בעדים, צוואה בפני רשות וצוואה בעל-פה (סעיף 18 לחוק, כשאין עדיפות לחלופה אחת על פני האחרת.

צוואה בכתב יד

צוואה בכתב יד הינה צוואה הכתובה בכתב ידו של המצווה, ועליה לכלול את חתימתו ותאריך עריכתה. אין צורך בעדים או בעו"ד, והיא מתאימה למי שרוצה לשמור בסוד על כך שכתב צוואה ועל תוכנה. יש להקפיד על כתב יד קריא, אסור להדפיסה ויש לחתום ליד כל מחיקה או שינוי (כמו בכתיבת חוזה); לציין תאריך, כדי לדעת מהי הצוואה המאוחרת ביותר, שהיא גם הקובעת.

ניסוח הצוואה צריך להיעשות בלשון ציווי (אני מורה, אני מצווה); היו מקרים בהם רשם מצווה את בנו בכורו כיורש תוך שהוא מבקש שיתחלק בירושה עם אחיו. בית המשפט קבע שמשום שהאב לא כתב בלשון ציווי, לא מדובר בהוראת צוואה, והבכור קיבל את כל הירושה.

רצוי לרשום כמה שיותר פרטים על היורשים ומה מידת קרבתם למוריש. אפשר לציין גם את מי שאינכם רוצים שיקבל חלק מעיזבונכם. ואולם, אם למשל מצווה מוריש הכול לבנו האחד ומורה שבתו לא תקבל מאומה, יכולים האח והאחות להגיע להסכם חתום אצל עו"ד, בעקבות מותו של המצווה, לפיו העיזבון יחולק שווה בשווה בין השניים.

צוואה בעדים

צוואה הנערכת על ידי המצווה במעמד שני אנשים מעל גיל 18 המהווים עדים לכתיבת הצוואה (בכתב יד או מודפסת) וחתימתה בידי המצווה (סעיף 20 לחוק). גם העדים חותמים על הצוואה כעדים ומאשרים כי הצוואה נעשתה מרצונו החופשי של המצווה ונחתמה בפניהם. אסור שהעדים יהיו פסולי דין – עליהם להיות כשירים מבחינה משפטית, ואסור שמי מהם יהיה אחד הנהנים על פי הצוואה.

צוואה בכתב יד או בעדים אפשר לשמור בכל מקום בו בוחר המצווים ואף להפקידה אצל הרשם לענייני ירושה. ההפקדה יכולה להיעשות רק במסירה על ידי המצווה עצמו והיא כרוכה בתשלום אגרה על פי תעריף האגרות. כל מי שהפקיד צוואה רשאי לקבלה חזרה בכל עת, אך היא ממשיכה להיות תקפה כל עוד לא בוטלה. כל עוד המצווה בחיים, אין לאף אדם זכות לעיין בה או לקבל מידע בדבר הפקדתה.

צוואה בפני רשות

צוואה הנעשית בפני רשויות אלה: שופט או רשם בית משפט, חבר בית דין דתי, רשם לענייני ירושה או נוטריון (סעיף 22 לחוק). עריכת צוואה בדרך זו כרוכה בתשלום אגרה בהתאם לתעריפי האגרות. ניתן למסור את דברי הצוואה בעל פה על ידי המצווה עצמו בפני הרשות או להגיש צוואה בכתב על ידי המצווה לרשות.

צוואה בעל-פה ("צוואת שכיב מרע")

צוואה הנאמרת בעל פה על ידי המצווה, בפני שני עדים, ללא מסמך כתוב שהכין המצווה (סעיף 23 לחוק). חלופה זו נועדה למקרה בו אין לאדם את היכולת לערוך צוואה באופן אחר בשל מצבו הרפואי. על פי חוק הירושה, צוואה בעל פה יכולה להיעשות רק על ידי מי שהוא שכיב מרע (עומד למות) ומי שרואה עצמו, בנסיבות המצדיקות זאת, מול פני המוות.

על העדים לרשום את דברי המצווה בזיכרון דברים ולהפקידו אצל הרשם לענייני ירושה מהר ככל האפשר. אם עבר חודש, והמצווה נותר בחיים – הצוואה בטלה.

ביטול צוואה על ידי המצווה

אדם רשאי לבטל את צוואתו כרצונו, בכל עת ומכל סיבה. לאחר ביטול הצוואה, הוא יכול לערוך צוואה אחרת במקומה או שלא לערוך צוואה כלל. הצוואה האחרונה של המצווה היא הקובעת מה יעשה בעיזבונו. ביטול הצוואה נעשה על ידי השמדתה הפיסית, או באמצעות בקשה לרשות אם הופקדה.

צוואה הדדית

מדובר על צוואה של בני זוג, בין אם בשני מסמכים ובין במסמך אחד, המסתמכות אחת על השנייה. לפיכך יכולת הביטול שלהן או שינוי הזוכים בהן הוגבלה בחוק.האלמן/האלמנה שנותרו בחיים אינם יכולים לבטל את צוואת בן/בת הזוג שלא בהתאם לתנאים המנויים בחוק. הם כן יכולים לבטל את צוואתם כל ידי הסתלקות מחלקם בעיזבון בן הזוג שמת. היה והעיזבון כבר חולק, על בן הזוג להשיב לעיזבון את כל שירש לפי הצוואה ההדדית.

ניתן לבטל צוואה הדדית (למשל עקב גירושין) כאשר שני בני הזוג בחיים ואחד מהם רוצה לבטל צוואתו. הביטול נעשה באמצעות הודעה בכתב לבן הזוג השני, ושתי הצוואות ההדדיות מתבטלות.

צוואה גוברת על הסכם ממון

אם בני הזוג ערכו ביניהם הסכם ממון ובמסגרתו ניסחו גם את חלוקת העיזבון במקרה של מותו של אחד מהם, הרי שאם קיימת צוואה של בן הזוג שמת, היא גוברת על מה שנכתב בהסכם הממון.

קיום הצוואה

קיום הצוואה מתאפשר לאחר שמוגשת בקשה לצו ירושה או בקשה לצו קיום צוואה אצל הרשם לענייני ירושה (אפשר גם דרך אתר האינטרנט של האפוטרופוס הכללי). אם לא הוגשה בקשה במשך 3 חדשים מפטירת כותב הצוואה, יפתח הרשם לעניין ירושה את הצוואה ביוזמתו ותימסר הודעה על קיומה של הצוואה לזוכים על פיה.

אגב, כל מי שיש בידו צוואה של אדם שנפטר חייב למסור לרשם לענייני ירושה מיד לאחר שנודע לו על מות המצווה – אי מסירת צוואה מהווה עבירה פלילית.

ביטול צוואה על ידי קרובי משפחה

ישנם מקרים טרגיים, שבהם מגלים קרובי משפחה שלא רק שאינם נכללים בצוואה, אלא שהצוואה מורישה את רכוש בן משפחתם לגורמים זרים. בני המשפחה צריכים להוכיח כי מדובר ב"צוואה מקפחת" שנערכה בניגוד לחוק, או תוך הטעיה וניצול מצב רפואי, נפשי או אחר של אדם לפני מותו. כיצד אפשר לבטל את הצוואה המקפחת? קודם כל להגיש התנגדות למימוש הצוואה לבית המשפט. כדי לזכות במשפט יש להוכיח עילה חוקית לביטול הצוואה, שיכולה להתבסס על אחת משתי טענות: 1.התוקפת תוכן הצוואה – במקרים שבהם קיימת בעיית פרשנות או דו משמעות להוראת צוואה כלשהי או במקרים שבהם הוראת צוואה כלשהי אינה ניתנת ליישום, כי היורש הלך לעולמו, או במקרים שבהם קיים חסר בצוואה. 2. התוקפת את הנסיבות שבמסגרתן הצוואה נערכה; אם הנפטר לא היה כשיר מבחינה משפטית להניח צוואה, היא תתבטל. עילה כזו ניתן להוכיח למשל על ידי הזמנת התיקים הרפואיים של המצווה. נוכחות של אחד הזוכים בצוואה בעת כתיבתה יכולה להיות עילה לביטול סעיפים בצוואה שהם לטובתו. ולא רק זוכים בצוואה – בית המשפט לענייני משפחה פסל עורך דין מייצוג יורשת, משום שאותו עורך דין הופקד על ניסוח צוואת המנוח הנמצאת במחלוקת. עוד קובע החוק כי כל הוראת צוואה אשר נעשתה בשל אונס, איום, השפעה בלתי הוגנת, תחבולה או תרמית – בטלה.

מס ותכנון מס בירושה

בישראל אין כיום מס עיזבון ולא מס ירושה, אם כי שר האוצר משה כחלון הצהיר כי יתמוך בהחלת מס על ירושה הגבוהה מ-10 מיליון שקל. ספק אם מס כזה יתקבל. ואולם, חלוקת העיזבון ומימוש הנכסים עלולים להקים חבויות מס אצל היורשים, ועריכת צוואה נכונה עשויה לחסוך להם כסף רב.

ברוב המקרים כולל העיזבון דירת מגורים; חוק מיסוי מקרקעין אמנם פוטר את היורשים ממס שבח בעת מכירת דירת מגורים שנתקבלה בירושה, אך הזכאות לפטור המיוחד מותנית, בין היתר בכך שלמוריש הייתה דירת מגורים אחת בלבד בעת פטירתו. אם למוריש היו דירות נוספות, הן לא תהיינה פטורות ממס שבח בעת מכירתן. לכן מומלץ למשל, אם למוריש יש שתי דירות, אותן הוא רוצה להוריד לשני ילדיו, להעביר דירה אחת במתנה בחיים לאחד הילדים, רצוי למי שאין לו דירה, ולהוריש את הדירה השנייה בצוואה לילד השני.

אם המוריש מצווה לאחד היורשים חנות, או בניין, או מגרש, שמכירתם חייבת במס, רצוי שיביא בחשבון את שיעורי המס החלים על כל אחד מהיורשים הפוטנציאליים; כלומר, עדיף לצוות נכס מסחרי ליורש שיש לו הכנסות נמוכות והוא זכאי למס שבח נמוך יותר, או שפריסת מס עשויה לחסוך ליצור אצלו חסכון מס ניכר, בהתחשב בכלל הכנסותיו, ואת דירת המגורים לצוות ליורש האחר.

על כל פנים, השאלה אם צריך להיות מס ירושה או לא עולה אחת לכמה שנים ובצדק.  מטרת המס הזה אם הוא ייושם היא לחלק את העושר בצורה טובה יותר, אבל מנגד, חלוקה של עושר אחרי מס, יש בה בכל זאת פגם מסוים – אחרי הכל, המוריש כבר שילם מס על הכנסותיו ורווחיו, ומס ירושה הוא בעצם סוג של מס כפול. בכל זאת, בחברה מתוקנת נראה שזה בהחלט במקום להטיל מס בירושות גדולות במיוחד, אין הצדקה שאחד יתחיל את חייו עם מאות מיליונים בעוד האחר עם כלום.  זו שאלה של מינון ושאלה של כמות, אבל צריך להטיל מס ירושה מעל היקף ירושה מסוים. המס הזה היה תקף עד שנת 1981, וסביר להניח שהוא יחזור לדיון בכל כמה שנים.

כך או אחרת, רשות המס האמריקאית, ה-IRS בה כן קיים מס עיזבון/ ירושה עשויה להשפיע גם על ישראלים רבים עם נכסים בארה"ב. מס העיזבון האמריקאי קיים מזה שנים ארוכות, ובמקביל לחילופי המידע בין רשויות המס הישראלית והאמריקאית שנכנסה לתוקף בסוף שנת 2016, הישראלים על הכוונת. זה עובד כך – מס העיזבון האמריקאי, חל על יחידים תושבי ארה"ב ואזרחים אמריקאים, וגם על יחידים שאינם תושבי ארה"ב ואינם אזרחים אמריקאים, במידה והחזיקו בארה"ב ביום פטירתם בנכסים – נדל"ן, בניירות ערך, באג"ח, אופציות והשקעות אחרות.

IRS – מס עיזבון גם על ישראלים עם נכסים בארה"ב

עם העברת המידע והצלבת המידע בין רשויות המס,  מס ההכנסה האמריקאי עשוי להגיע ליורשים שעומדים בהגדרות ומחויבים במס על ירושה, גם אם אינם תושבים בארה"ב, אינם אזרחים. מספיק כאמור שהמוריש החזיק נכסים בארה"ב ביום פטירתו. עד עכשיו זה לא נעשה, אבל כעת האמריקאים חשופים למידע רב לרבות מועדי פטירות של אנשים, והם יכולים להצליב זאת עם הנכסים המוחזקים בארה"ב. זה נשמע אולי קצת דמיוני, אבל אם סבא החזיק בנכס בארה"ב, וחשבתם שזה יעבור אליכם בלי בעיה, אז ייתכן שיש לכם טעות גדולה, ותצטרכו לשלם מס בשיעור מאוד גבוה.

בשנת 2015 נכנס לתוקפו הסכם ה-FATCA, שמהווה שיתוף פעולה בין רשויות המס בעולם, ובמסגרתו מעבירה רשות המסים המקומית מידע לרשות האמריקאית על נכסים פיננסיים של אזרחים בעלי זיקה לארה"ב; ובתמורה – הרשות האמריקאית מעבירה לה  מידע על ישראלים, בעלי חשבונות בארה"ב. ההסכם הזה שאושר בחקיקה בשנת 2016, מחייב את הבנקים והגופים הפיננסיים בכל המדינות החתומות עליו, להעביר לרשות המס האמריקאית מידע מפורט על נכסים פיננסיים והכנסות של אזרחי ארה"ב במדינות האלו. מעבר לכך, כאשר מעבירים כספים ליורשים של נפטר שהחזיק בחשבונות או ניירות ערך בארה"ב, הבנקים מבקשים אישור ששולם מס עיזבון אמריקאי, אחרת צריך לשלם.

מסתבר שישראלים מחזיקים נכסים בעשרות מיליארדי דולרים בארה"ב – סכום עתק, שעלול להיות ממוסה. מדובר במיסוי של עד 50%! (לרוב 40%) אבל יש סכום מסוים של ירושה שעד אליו יש פטור. בפועל, עד שווי ירושה של 5.3 מיליון דולר, לאזרחים אמריקאים, קיים פטור. אבל, וזה אבסורד לכאלו שאינם אזרחים אמריקאים,  הפטור הוא עד ל-60 אלף דולר.

עדכון: תזכיר חוק הירושה, התשפ"א-2021

ביום 30.3.2021 פורסם והופץ להערות הציבור תזכיר חוק הירושה, התשפ"א-2021 – המציע תיקונים מהותיים לחוק הירושה, התשכ"ה-1965, במטרה להתאים את החוק למציאות החיים המשתנה ולהתפתחויות המשפטיות שחלו בעשרות השנים שחלפו מאז חוקק חוק הירושה.

עיקרי תזכיר החוק:

1. עריכת צוואה בהקלטה חזותית

על פי תזכיר החוק ניתן יהיה לערוך צוואה גם באמצעות הקלטה חזותית. בתזכיר החוק מוצע לקבוע כללים לשמירת ההקלטה והוכחת האותנטיות שלה.

2. צמצום האפשרות של עריכת צוואת שכיב מרע (צוואה בעל פה)

לאור האפשרות של עריכת צוואה בהקלטה חזותית, מוצע לבטל את האפשרות של עריכת צוואה על ידי שכיב מרע, למעט עריכת צוואה בעל פה על ידי חיילי צה"ל וכוחות הביטחון בעת פעולות לוחמה, כאשר המצווה רואה עצמו מול פני המוות.

3. עריכת צוואה על ידי קטין

בהתאם לתזכיר החוק, גם קטין מעל גיל 15 יהיה רשאי לערוך צוואה, ובלבד שבית המשפט אישר את הפעולה ויוודא כי הקטין מבין את משמעות הפעולה המשפטית של עריכת צוואה.

4. יחסי תלות בין המצווה לזוכה מקימים חזקה להשפעה בלתי הוגנת

על פי תזכיר החוק, אם קיימים יחסי אמון מיוחדים או יחסי תלות בין המצווה לזוכה, תקום חזקה להשפעה בלתי הוגנת. החזקה לא תחול על הוראה המזכה את בן זוגו או קרובו של המוריש, שכן סביר כי בינם ובין המוריש יתקיימו יחסי אמון מיוחדים או אף יחסי תלות.

5. הגבלת זכותו של יורש ראשון בהסדר של יורש אחר יורש בצוואה

על פי המצב כיום, אם נקבעה בצוואה הוראת יורש אחר יורש, היורש הראשון יהיה רשאי לעשות בעיזבון כבתוך שלו (לרבות מתן מתנות, תרומות וכיו"ב. על פי תזכיר החוק יצומצם חופש הפעולה של היורש הראשון והוא לא יהיה רשאי לגרוע מזכותו של היורש השני בזמן, גם באמצעות הסתלקות מירושה, מתן מתנות או תרומות שאינו מקובלות בנסיבות העניין.

6. צמצום הפיקוח על מנהלי העיזבון והעברת סמכויות פיקוח מהאפוטרופוס הכללי ליורשים ולבית המשפט.
7. הגדרת "בני זוג" ו-"פרודים"

לפי תזכיר החוק, כאשר בני זוג נשואים נפרדו לתקופה של שלוש שנים רצופות לפחות מתוך כוונה של אחד מהם לפחות לנתק את הקשר, נוצרת חזקה לפיה תגבר המהות על הצורה, ואף אם בני הזוג לא התגרשו פורמאלית, יכול שתישלל מבן הזוג שנותר הזכות לרשת, והוא לא ייחשב עוד בן זוג לצורך ירושה. לעניין זה יבחן בית המשפט את כוונת הצדדים, בין היתר בשים לב למשך הפירוד, התנהגות הצדדים וקיומו של הליך להתרת נישואין.
ההגדרה החדשה של "בני זוג" מכירה בקיומה של מערכת זוגית שלא נתגבשה לכדי נישואין, ועל פיה בני זוג החיים יחדיו מתוך כוונה לקיים חיי משפחה במשק בית משותף דרך קבע, ייחשבו כבני זוג לצורך זכויות לירושה. בהגדרה מוצע מבחן עזר לבחינת קיומם של יחסי זוגיות המקנים זכויות לירושה, ולפיו, חיי משפחה במשק בית משותף למשך שלוש שנים רצופות יקימו חזקה להיותם של הצדדים בני זוג.

8. חיזוק זכותם של בני זוג בירושה על פי דין

תזכיר החוק מבקש לחזק את זכותו של בן הזוג לירושה על פי דין, וזאת באופן הבא: חלוקה שוויונית בין בן הזוג  ובין יורשים אחרים תהא רק אם קיימים יורשים מן הפרנטלה הראשונה (ילדי המוריש או צאצאיהם). זאת בניגוד למצב כיום, שלפיו חלוקה כאמור מתבצעת גם אם המוריש הותיר הורים. כן מוצע כי חלוקה עדיפה לבן הזוג (שני שלישים מהעיזבון) תיעשה רק אם היורשים האחרים הם מן הפרנטלה השנייה (הורי המוריש או צאצאיהם) וזאת בניגוד למצב כיום, שלפיו מתבצעת חלוקה כאמור גם אם המוריש הותיר הורי הורים

9. הוספת פרנטלה רביעית – בן זוגו של ילדו של המוריש

במסגרת תזכיר החוק מוצע להוסיף פרנטלה רביעית בירושה על פי דין, לפיה, במקרים בהם לא נותרו למוריש יורשים משלוש הפרנטלות הקיימות כיום בחוק, הירושה תעבור למי שהיה בן זוגו של ילדו של המוריש במועד פטירתו. בהתאם לחוק הקיים במקרה בו אין יורשים משלוש הפרנטלות הירושה עוברת למדינה. עם זאת, גם על פי התיקון המוצע במקרה שגם בן הזוג של הילד נפטר, לא יחול עקרון החליפות והירושה לא תועבר לילדיו של בן הזוג שנולדו מנישואים שניים.

10. כשרות לרשת לילד שנולד מתאי רבייה של המוריש

על פי המצב כיום לא תיתכן הורשה למי שנולד לאחר 300 ימים מפטירת המוריש, גם אם נערכה צוואה לטובתו.
על פי תזכיר החוק ילד שנולד לאחר 300 ימים, מתאי רבייה של המוריש יהיה כשיר לרשת וזאת בכפוף למספר תנאים, ובין היתר: בתנאי שילדו של המצווה נולד בתוך 4 שנים ממועד הפטירה של המצווה, ושהמצווה הביע הסכמתו שייוולד ילד מתאי הרבייה שלו או שציווה את עזבונו לאותו ילד או שבית המשפט אישר לעשות שימוש בתאי הרבייה לבקשת בן/ת זוגו של המוריש/ה בעת פטירתו.

11. ביטול זכויות ילד מאומץ לרשת את הוריו הביולוגיים – אלא אם ההורה הביולוגי הורה על כך בצוואה.
12. העברת סמכויות מבית המשפט לענייני משפחה לרשמים לענייני ירושה – סמכויותיו של הרשם לענייני ירושה יורחבו למתן צווי ירושה וצווי קיום צוואה. בשורה של מקרים, ובין היתר גם במקרים שנפל פגם מהותי בצוואה או שמקום מושבו של המוריש היה מחוץ לישראל.

לבית המשפט הוגשה בקשה לאישור תביעה יצוגית נגד הפניקס חברה לביטוח וכנגד פועלים משכנתאות אשר לטענת התובעים, ייקרו את התשלומים מבלי לידע את ציבור המבוטחים.  לטענת התובעים נזקם האישי עומד על סך של 70 ₪ והנזק הכולל לכלל חברי הקבוצה הוערך על ידי התובעים בסך של 25 מיליון ₪ .
בכתב התביעה כותבים התובעים, הנתבעות בחרו לבצע שינויים מהותיים בפוליסות לביטוח מבנה אגב נטילת משכנתא, אשר על פי רוב מתחדשות בכל שנה למשך שנה נוספת  שעיקרם: הגדלת הכיסוי הביטוחי בשיעור של כ-25% , וכפועל יוצא מכך ייקורו את דמי הביטוח החודשיים בשיעור משמעותי של כ- 20% זאת מבלי ליידע את ציבור המבוטחים בדבר השינויים בפוליסה ומבלי לקבל את אישורם והסכמתם

הקבוצה אותה מבקשים התובעים לייצג כהגדרתם הינה, כלל ציבור הלקוחות של הפניקס ופועלים משכנתאות, אשר רכשו פוליסה לביטוח מבנה, וכעבור זמן ו/או עם חידושה האוטומטי של הפוליסה שינו הנתבעות באופן מהותי את תנאי הפוליסה ובתוך כך ייקרו את הפרמיה בשיעור משמעותי מבלי ליידע את לקוחותיהן, זאת בניגוד לחוק.

אוהד דנוס , יו"ר לשכת שמאי המקרקעין , חושב שמחירי הדירות לא ירדו, למרות כל התוכניות של הממשלה להוריד אותם. – "אני לא רואה סיכוי לירידה במחירי הדירות בעתיד הנראה לעין. אפילו הממשלה עצמה כבר הבינה את זה, ועכשיו כבר לא מדברים על הורדת מחירי הדירות אלא על ייצוב מחירי הדירות בתוך מספר שנים. אני חושב שמי שצריך לקנות דירה לשפר את מקום המגורים שלו ושיש לו אפשרות לרכוש כעת דירה – שיקנה ולא יחכה. ירידות מחירים לא מאמין יהיו בשנים הקרובות, ואילו מנגד – עליית מחירים נוספת היא בהחלט אפשרות שיכולה להתרחש. אמרתי את ההערכה הזו גם לפני שלוש שנים, לפני שנתיים ובשנה שעברה. היו ששמעו לעצתי, אך רבים האמינו לממשלה והפסידו מאות אלפי שקלים. היום, נראה שהמצב אחר, האמון בממשלה נגמר, וזה הסיכון הגדול. אנשים רוכשים והשוק רותח.

"חוסר האמון של רוכשי הדירות בהבטחות של השרים בממשלה הגיע בחודשים האחורנים ובתקופה האחרונה בכלל לשיא חדש. שוק הדירות למגורים, למרות ההבטחות השונות לשינוי כיוון, ממשיך באותה מגמת עלייה. חוסר אמון בממשלה הוא מצב מסוכן, והוא נוצר אחרי שהממשלה ירתה לכל כיוון, הבטיחה הבטחות שווא, ורק גרמה לעליות נוספות במחירים. אנחנו נמצאים בשוק דיור רותח  והוא רותח בכל הארץ. מאז המחאה החברתית הממשלה דיברה ודיברה על ריסונים והגבלות, עצרה מספר פעמים את השוק, יצרה ביקושים, וגרמה לעוד ועוד עליות מחירים. לא באמת טיפלו בעיות של שוק הדירות, לא הצליחו לגרום לשינוי בבסיס של מגמת העלייה בדיור. חשוב להבין – אין היום אפשרות לבנות  מעל 40 אלף יחידות דיור בשנה, וזה קשור גם למחסור בתשתיות. בעבר היה אפשר. בתקופת השיא של אריאל שרון, כשנבנו בשנה אחת 80 אלף יחידות דיור , היה מצב שונה. חברות בנו המון תוך סיכון,  וגם הייתה בנייה על קרקעות פרטיות. בשנים האחרונות המדינה נמנעה לעסוק בקרקעות פרטיות באופן מוחלט. המדינה מתעסקת רק באדמות מדינה, מתוך מחשבה שעיסוק בקרקע פרטית נותן פתח לשחיתות. זה הביא לשיעבוד של כל מוסדות התכנון לעיסוק בקרקעות המדינה, ויש ערים רבות, בעיקר במרכז הארץ, שהפיתוח שלהן נעצר כמעט לחלוטין עקב עובדה זו"

שר האוצר, משה כחלון והממונה על שוק ההון, ביטוח וחיסכון, דורית סלינגר מגבירים את התחרות בתחום עמלות המסחר בניירות ערך בגופים המוסדיים שמנהלים לנו את הכסף. מדי שנה משלמים הגופים המוסדיים כ­-300 מיליון שקל עמלות מסחר בניירות ערך לבנקים וולברוקרים הפרטיים. העמלות האלו הן חלק מהתפעול השוטף של  קופות הגמל, קרנות הנאמנות וכל המכשירים שבהם מנוהלים כספי המשקיעים/ עמיתים.

העמלות האלו באות כמובן לידי ביטוי בתשואה, הם מפחיתות את התשואה של המשקיעים. כחלון וסלינגר, מתכוונים להגביר את התחרות בתחום המסחר בניירות ערך, כדי לגרום להפחתת עלויות ולהגדלת התשואה למשקיעים/ חוסכים. השניים פרסמו היום תקנות שאמורות להביא לתוצאה המיוחלת. התקנות אוסרות באופן גורף ביצוע עסקות בניירות ערך ומטבע חוץ עם צד קשור ומתפעל. זו תקנה מבורכת, כי ברגע שהגוף המנהל הוא גם הגוף שמבצע את הפעולות, יש כאן ניגוד אינטרסים בין המנהל הרוצה להשיא תשואה ובין הברוקרג' שרוצה לעשות כמה שיותר פעולות, והמנהל יכול להתכופף לטובת הבית ולעשות פעולות רבות, משמע עלויות רבות. הניתוק הזה הוא הכרחי, בעיקר בין המנהל לבין המבצע אבל בכלל בין כל חלקי הבית (בית ההשקעות/ הגוף המוסדי) לבין הביצוע.

תקנה נוספת קשורה לתמחור של עמלות הביצוע (עמלות הקנייה ומכירה)  –  הגוף המנהל צריך לבצע הליך תחרותי לעניין רכישה, מכירה או החזקה של ניירות ערך. הגופים יצטרכו לקבל הצעות משמונה מציעים לפחות למעט הבנק המתפעל של גוף זה.. תקנה נוספת מתייחסת לעמלת אחזקה בניירות ערך. מדובר בעמלת שמירה, שנקראת היום דמי ניהול חשבון ובמקומות אחרים יש גם שמות אחרים. מה שחשוב להבין – אין באמת עמלה כזו, פעם זה היה, פעם המניות לא היו רשומות בשורה בחשבון הבנק, שורה בתיק ההשקעות, אלא היו נרשמות בניירות / מסמכים  מיוחדים שהופקדו ונשמרו בבנק. זה כבר מזמן לא כך, ובכל זאת העמלה עדיין חיה ובועטת. עכשיו יחויבו הגופים המוסדיים  להליך תחרותי/ מכרז בין גופים שונים כדי להוזיל עלויות.

תקנות אלו אמורות להגביר את התחרות ולהוזיל את אותם 300 מיליון שקלים שהמוסדיים משלמים לברוקרים ולבנקים. על רקע פרסום התקנות אמרה סלינגר – "התקנות החדשות יביאו להגברת התחרות במסחר בניירות ערך והן צפויות להפחית את העלויות עבור העמיתים באופן ניכר".

פסגות קרנות נאמנות מדווחת על החלטת מנהל קרן להעלות את שווים של סקיילקס אג"ח ד-ל (מס' בורסה: 1134642) ("סקיילקס ד") וסקיילקס אג"ח ו-ל (מס' בורסה: 1134659) ("סקיילקס ו"), שהונפקו על ידי סקיילקס קורפוריישן בע"מ (ביחד: "האג"חים"), המוחזקים בקרנות. זאת, בעקבות עליית שווין של מניות פרטנר, המשועבדות להבטחת פירעונם של האג"חים.

להלן הקרנות שבהן יבוצע שינוי שווי הנכס:
פסגות (0A)(!) מודל קונצרני לונג שורט קרן ממונפת (מספר קרן: 5111364).
פסגות (4D) גמישה ממוקדת (מספר קרן: 5118146).
פסגות מודל קונצרני (1B)(!) ניהול מבוקר (מספר קרן: 5112651).
פסגות (0A)(!) מודל קונצרני (מספר קרן: 5112545).
פסגות (3B) ניהול השקעה בחברות (מספר קרן: 5110705).

המחיר שנקבע לסקיילקס ד: 62.10 אג' (בהתאם למנגנון שערוך שקבע מנהל הקרן).  המחיר האחרון שנקבע לסקיילקס ד על ידי מנהל הקרן: 58.90 אג' (בהתאם למנגנון שערוך שקבע מנהל הקרן).  שיעור השינוי בשווי סקיילקס ד: כ-5.43%.
המחיר שנקבע לסקיילקס ו: 60.50 אג' (בהתאם למנגנון שערוך שקבע מנהל הקרן). המחיר האחרון שנקבע לסקיילקס ו על ידי מנהל הקרן: 57.30 אג' (בהתאם למנגנון שערוך שקבע מנהל הקרן). שיעור השינוי בשווי סקיילקס ו: כ-5.58%.

שיעורי השינוי בשווי הנקי של נכסי הקרן לעיל כתוצאה מהשינוי הנוכחי בשווי האג"חים:
פסגות (0A)(!) מודל קונצרני לונג שורט קרן ממונפת: שיעור השינוי כתוצאה מסקיילקס ד': 0.15%. שיעור השינוי כתוצאה מסקיילקס ו': 0.11%. שיעור השינוי המצרפי: 0.26%.
פסגות (4D) גמישה ממוקדת: שיעור השינוי כתוצאה מסקיילקס ד': 0.23%, שיעור השינוי כתוצאה מסקיילקס ו': 0.06%. שיעור השינוי המצרפי: 0.29%.
פסגות מודל קונצרני (1B)(!) ניהול מבוקר: שיעור השינוי כתוצאה מסקיילקס ד': 0.18%, שיעור השינוי כתוצאה מסקיילקס ו': 0.12%. שיעור השינוי המצרפי: 0.3%.
פסגות (0A)(!) מודל קונצרני: שיעור השינוי כתוצאה מסקיילקס ד': 0.13%, שיעור השינוי כתוצאה מסקיילקס ו': 0.09%. שיעור השינוי המצרפי: 0.22%.
פסגות (3B) ניהול השקעה בחברות:  שיעור השינוי כתוצאה מסקיילקס ד': 0.19%, שיעור השינוי כתוצאה מסקיילקס ו': 0.04%. שיעור השינוי המצרפי: 0.23%.

פסגות קרנות נאמנות מציינים כי הדיווח אינו כולל התייחסות לקרנות אחרות המנוהלות על ידי מנהל הקרן בהן ההשפעה של השינויים האמורים על השווי הנקי של נכסי הקרנות לא עלתה על 0.2%.

אקסלנס קרנות נאמנות מורידה שכר מנהל הקרן אקסלנס (2B) שקל + 25% – קרן נאמנות (מספר קרן: 5112792). שכר מנהל הקרן עמד לפני השינוי על % 0.79 מהשווי הנקי השנתי הממוצע של נכסי הקרן, ויעמוד לאחר השינוי על % 0.45. השינוי ייכנס לתוקף  החל מיום 06/08/2015.

מגדל שוקי הון המנהלת את קרן מגדל (US (4D מוסרת כי שיעור דמי הניהול של נכסי הקרן יורדים מ-  % 1.05 ל-  % 0.75. לעומת זאת בקרנות מגדל (M.Q.MODEL (4D מניות ארה"ב (מספר קרן: 5117536) היא מעלה את דמי הניהול מ-1.35% ל-1.65%. כך גם בקרן מגדל (0A) אג"ח מדינה פלוס עולים דמי הניהול מ- 0.35% ל-0.49%. גם קרן  מגדל (1A) אג"ח מדינה + 10% (מספר קרן: 5113683) עולה בשיעור דומה מ- % 0.35 ל-% 0.45

החברה מציינת כי בהתאם להסכם הקרן, זכאי מנהל הקרן לקבל שכר שנתי מרבי השווה ל- 5% מהשווי הנקי השנתי הממוצע של נכסי הקרן, אך כאמור לעיל, החל מהמועד האמור לעיל וכל עוד לא יוחלט אחרת על ידי מנהל הקרן, יקבל בפועל מנהל הקרן שכר שנתי השווה ל-0.75% מהשווי האמור.

בנק לאומי מציע פיקדון מובנה שקלי ל-4 שנים עם קרן מובטחת ומענק מותנה. קבלת המענק ושיעורו תלויים בהתנהגות סל המניות במהלך התקופה, כמפורט להלן. הריבית המותנית צמודה לשע"ח דולר/שקל.

במהלך תקופת הפיקדון תיבדק כל אחת מהמניות שבסל ותרומתה למענק תחושב כדלהלן:
לכל מניה נקבע חסם בשיעור של 71% (לא כולל) ביחס למחיר הבסיסי של אותה מניה. במידה ומחיר המניה לא חרג ולא נגע בחסם לאורך כל תקופת הפיקדון, תילקח בחישוב תשואת המניה בפועל (מנקודה לנקודה), חיובית או שלילית. במידה וביום מסחר כלשהו מחיר המניה יחרוג או יגע (ולו פעם אחת) בחסם, תשואת המניה תיקבע בשיעור של 10% למשך תקופת הפיקדון ("ריבייט").

המענק בגין הפיקדון יחושב לפי סכום התשואות של המניות בסל כפול משקלן היחסי בסל. השתתפות של 100% בשיעור השינוי של סל המניות. בכל מקרה, קרן ההשקעה מובטחת ע"י בנק לאומי בתום תקופת הפיקדון. הריבית המותנית צמודה לשע"ח דולר/שקל.

תאריך תחילת הפיקדון: 29 ביולי, 2015. תאריך פירעון הפיקדון: 29 ביולי 2019. סכום מינימום להפקדה: 15 אלף שקל.

המניות המרכיבות את הסל (במשקל זהה של 25% כ"א) הן: Palo Alto Networks Inc, FireEye Inc, Check Point Software Technologies Ltd ו-CyberArk Software Ltd.  המחיר הבסיסי שנקבע עבור המניה הינו מחיר הסגירה של כל מניה ממניות הסל ב-29 ביולי 2015. המחיר הקובע של המניה מחיר הסגירה של כל מניה ממניות הסל ב-23 ביולי 2019. התקופה הקובעת היא החל מ-29 ביולי 2015 עד ל-29 ביולי 2019.

לחץ על התמונה להגדלה:

לאומי – פיקדון מניות סייבר תרחיש 1

לאומי – פיקדון מניות סייבר תרחיש 2

מיסוי:
מיסים, היטלים ותשלומי חובה על פי כל דין או הוראה, הרווחים שהופקו או שנצברו מיום פתיחת הפיקדון בהם יהיו המפקידים חייבים, ינוכו במקור ע"י הבנק כדלהלן:
– אם לא קרה אירוע מזכה ריבית לכל המניות: ניכוי מס במקור ליחיד תושב ישראל – 25% מהרווח הריאלי, ניכוי מס במקור ליחיד תושב חוץ- פטור מניכוי מס במקור.
– אם קרה אירוע מזכה ריבית לכל המניות: ניכוי מס במקור ליחיד תושב ישראל – 15% מהרווח הנומינלי, ניכוי מס במקור ליחיד תושב חוץ- כמו יחיד תושב ישראל.
שיעורי המס נקבעו בהתאם להוראות החוק והנחיות רשות המיסים בישראל כפי שהיו ידועות בזמן פתיחת הפיקדון, וכפופים לשינויים בהתאם להוראות חוק והנחיות חדשות כפי שיתפרסמו מעת לעת.

דגשים עיקריים ע"פ בנק לאומי:
– פוטנציאל להשתתפות בעליית סל מניות מבלי לסכן את קרן ההשקעה.
– קרן ההשקעה מובטחת בפירעון.
– אפשרות להפסד הכנסה בהשוואה להשקעה חסרת סיכון. לצורכי אינדיקציה, הריבית השקלית השנתית חסרת הסיכון שפורסמה על ידי הבורסה לניירות ערך בתל-אביב ב-01/07/2015 הינה 0.1% לשנה.
– היעדר נזילות לתקופת הפיקדון (אין נקודות יציאה).
– בקרות אירועים מסוימים (כגון: מיזוג, הצעת רכש, פירוק וכו'), הבנק רשאי לבצע שינויים והתאמות בתנאי הניהול של הפיקדון, במחירי מניות מבין המניות שבסל המניות, בריבית, לרבות אי תשלום ריבית כלל ו/או החלפת מניות ו/או פירעון מוקדם של הפיקדון ו/או הריבית ועוד, הכל כאמור בתנאי הניהול של הפיקדון.
– חישוב שיעור השינוי של סל המניות יכלול ביצועים חיוביים ושליליים של כל מניה.
– הפיקדון המובנה לא ישלם דיבידנדים, וזאת אף אם המניות המרכיבות את סל המניות עשויות לחלק מעת לעת דיבידנד.
– פיקדון זה מוגדר כעסקה הכרוכה בסיכון מיוחד.
– הבנק הינו בעל זיקה לפיקדון מובנה זה ויש לו אינטרס כלכלי בשיווקו. בהצעת פיקדונות מובנים עוסק הבנק בשיווק השקעות.
– הריבית המותנית צמודה לדולר.

שר האוצר והממונה על שוק ההון ממשיכים לקדם את הרפורמה בביטוח ובפנסיה: הממונה על שוק ההון פרסמה היום הוראות המחזקות את כוח המיקוח של החוסך בחיסכון הפנסיוני ומגבירות את התחרות בתחום. ההוראות החדשות צפויות להפחית את דמי הניהול ולשפר את השירות לחוסכים ולפורשים.

הממונה על שוק ההון מאפשרת לנייד פוליסות ביטוח חיים עם מקדמים: ההוראות מאפשרות למבוטחים בפוליסות ביטוח חיים עם מקדמים המבטיחים תוחלת חיים, לנייד בין חברות הביטוח את הפוליסות שברשותם, תוך הבטחת יכול העמידה בהתחייבויות למבוטחים אלו. לאור הפסקת שיווקן של פוליסות אלה בשנת 2013 הפכו המבוטחים ל"לקוחות שבויים" בשל החשש לאבד את המקדם. ההוראות יאפשרו למבוטחים לנייד את החיסכון שלהם תוך שמירה מלאה על המקדם המובטח לתוחלת חיים. בכך יגדל כוח המיקוח של החוסכים אל מול חברות הביטוח שיתחרו ביניהן על הפחתה בדמי הניהול ומתן שירות ראוי.

הממונה על שוק ההון מאפשרת לפורשים לגמלאות לבחור את הקרן שתשלם את קצבתם: ההוראות מסירות חסם שמנע מחוסכים בסמוך לפרישה לבחור את קרן הפנסיה המתאימה להם ביותר, על ידי עדכון מנגנון חישוב הקצבה. ההוראות יפתחו את השוק לתחרות, שצפויה להוביל להפחתת דמי הניהול בשלב הפרישה.

הממונה על שוק ההון, ביטוח וחיסכון, דורית סלינגר: "ההוראות אשר מחזקות את כוח המיקוח של חוסכים, יאפשרו להשיג תנאים טובים יותר ודמי ניהול נמוכים יותר במהלך תקופת החיסכון ובפרישה. אגף שוק ההון ימשיך לפעול לטובת הצרכנים ולהגברת התחרות בשוק".