תרומה למוסד ציבורי מוכר מחזירה לכם חלק מהכסף. אם המוסד מחזיק אישור לפי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה, אתם מקבלים בחזרה 35 אחוז מהסכום, כזיכוי ישיר מהמס ולא כהפחתה מההכנסה.

ההבדל בין זיכוי לניכוי משמעותי. ניכוי מקטין את ההכנסה שעליה משלמים מס, ולכן שווה לכל אחד לפי המדרגה שלו. זיכוי מוריד שקלים מהמס עצמו, ולכן כולם מקבלים את אותו אחוז, בלי קשר למדרגה.

בכלי מזינים את סכום התרומה ואת ההכנסה החייבת שלכם, והוא מציג הערכה של הזיכוי.

דוגמה. תרמתם 2,000 שקל לעמותה עם אישור סעיף 46. הזיכוי הוא 35 אחוז, כלומר 700 שקל פחות מס. התרומה עלתה לכם בפועל 1,300 שקל.

שני גבולות שכדאי להכיר

הראשון הוא רצפה. בשנת 2026 צריך לתרום לפחות 207 שקל בשנה כדי לקבל זיכוי. אפשר לצבור כמה תרומות קטנות למוסדות שונים, והן נספרות יחד.

השני הוא תקרה. הזיכוי חל על תרומות עד 30 אחוז מההכנסה החייבת שלכם או עד תקרה שנתית של כעשרה מיליון שקל, הנמוך מביניהם. מי שמרוויח מעט לא יוכל לקבל זיכוי על תרומה גדולה מאוד.

הזיכוי לא יכול לעבור את המס ששילמתם. מי ששילם מעט מס במהלך השנה יקבל פחות ממה שהכלי מראה, ומי שלא שילם בכלל לא יקבל כלום.

הזיכוי לא נכנס לתלוש לבד. כדי לקבל אותו צריך קבלה ממוסד שמחזיק אישור סעיף 46, ולהגיש אותה בדוח השנתי או בבקשה להחזר מס. שמרו את הקבלות במקום אחד.

כדאי לשאול את העמותה לפני שתורמים אם יש לה אישור סעיף 46 בתוקף. האישור מתחדש מדי שנה, וארגון שהיה מוכר בשנה שעברה לא בהכרח מוכר השנה. את הרשימה אפשר למצוא באתר רשות המסים, והבדיקה לוקחת דקה.

תרומה חודשית של 50 שקל מצטברת ל-600 שקל בשנה ומעניקה זיכוי של 210 שקל, בתנאי שיש קבלה שנתית. הרבה אנשים תורמים בהוראת קבע ושוכחים לבקש את הקבלה, ואז הזיכוי נשאר אצל המדינה.

אם אתם שכירים ותרמתם דרך המעסיק בניכוי מהשכר, ייתכן שהזיכוי כבר חושב בתלוש. בדקו את הדוח השנתי כדי לא לבקש אותו פעמיים, ושמרו את האישור השנתי מהארגון, שבו מופיע הסכום הכולל ששילמתם.

אם אתם נשואים ומשכורת אחת גבוהה בהרבה מהשנייה, שווה לרשום את התרומה והקבלה על שם בן הזוג שמשלם יותר מס, כדי לנצל את הזיכוי במלואו.

להרחבה: איך משקיעים בדולר – כל הדרכים, יתרונות וחסרונות!

להרחבה: מדריכי השקעות

עוד כלים באותו מדור: מחשבונים בהון.