קרן השתלמות היא אחד מאפיקי החיסכון הפופולריים בישראל, בין היתר בזכות הטבות המס שהיא מעניקה ותנאי המשיכה שלה. לכן, כאשר שוקלים להעביר את החיסכון לגוף מנהל אחר, טבעי לחשוש שהמעבר יפגע בזכויות שנצברו לאורך השנים. חשוב לדעת, שניוד קרן השתלמות אינו מאפס את הוותק ואינו נחשב למשיכת כספים, ולכן כשלעצמו אינו פוגע בהטבות המס החלות על החיסכון. במסגרת הניוד מועברים הכספים שנצברו בקרן אחת לקרן השתלמות אחרת, תוך שמירה על הוותק המקורי ועל מועדי ההפקדות, בכפוף לכללים החלים על הכספים.
קרן השתלמות היא אפיק חיסכון לטווח בינוני, המעניק הטבות מס בכפוף לתנאים הקבועים בדין. אצל שכירים, ההפקדות לקרן הן בדרך כלל חלק מתנאי ההעסקה, בהתאם להסכם עם המעסיק. עצמאים יכולים לפתוח קרן השתלמות באופן עצמאי ולהפקיד אליה כספים, וליהנות מהטבות מס בכפוף לתקרות ולתנאים הרלוונטיים. בשני המקרים, לאחר שנצברו כספים בקרן, אפשר לבחון את האפשרות להעבירם לגוף מנהל אחר בלי להתחיל מחדש את תקופת הוותק.
כדי להבין מה משתנה בתהליך ומה נשאר כפי שהיה, חשוב להכיר את שלבי הניוד ואת משמעותו לחיסכון.

מה זה ניוד קרן השתלמות?
ניוד קרן השתלמות הוא העברת החיסכון שנצבר בקרן מגוף מנהל אחד לגוף מנהל אחר, בלי למשוך את הכסף לחשבון הבנק. מכיוון שלא מדובר במשיכה אלא בהעברה ישירה בין הגופים המנהלים, הניוד אינו יוצר כשלעצמו אירוע מס ואינו מאפס את הוותק.
קרן השתלמות יכולה להישאר באותו גוף מנהל לאורך שנים, אך אפשר גם להעביר אותה לגוף אחר. ההחלטה עשויה להיות קשורה למגוון שיקולים, ובהם דמי הניהול, מסלולי ההשקעה המוצעים ואופן ניהול החיסכון. עם זאת, עצם האפשרות לנייד אינה מעידה שהעברה מסוימת מתאימה לכל חוסך או חוסכת. חשוב להבין את תנאי הקרן הקולטת ואת מאפייני מסלול ההשקעה לפני שמגישים בקשה.

מה נשמר בניוד?
ניוד קרן השתלמות שומר על הוותק המקורי של החיסכון ועל מאפיינים מרכזיים נוספים של הכספים. ההעברה אינה הופכת את הכסף לחיסכון חדש, והוותק שנצבר אינו מתחיל מחדש.
הוותק בקרן – הוותק שנצבר בקרן המעבירה נשמר גם בקרן המקבלת. מכיוון שהוותק משפיע על מועד הנזילות, אין צורך להתחיל מחדש את תקופת ההמתנה למשיכת הכספים. ככלל, ניתן למשוך את הכספים לכל מטרה לאחר שש שנים ממועד ההפקדה הראשונה. בנסיבות מסוימות ניתן למשוך כספים גם לאחר תקופה קצרה יותר, והתנאים לכך שונים בין שכירים לעצמאים ומפורטים בתקנון הקרן. הזכאות למשיכה בפטור ממס כפופה לתנאים הקבועים בדין.
מועדי ההפקדות המקוריים – העברת הכספים אינה מוחקת את מועדי ההפקדות המקוריים. הנתונים האלה חשובים לשמירת רצף הזכויות ולבחינת מעמדם של הכספים לאחר הניוד.
הטבות המס- הניוד כשלעצמו אינו מבטל את הפטור ממס על הרווחים שנצברו בכפוף לתקרות ולהוראות הדין. עם זאת, חשוב להבחין בין הכספים העומדים בתנאים להטבות המס לבין סכומים שהופקדו מעבר לתקרות המוטבות, אשר עשויים להיות כפופים לכללי מיסוי אחרים.
מקור הכספים – הכספים אינם מאבדים את הסיווג שלהם בעקבות ההעברה. ההבחנה בין סוגי ההפקדות והמקורות שלהן עשויה להיות חשובה לצורך בירור הזכויות והטבות המס.

מה עשוי להשתנות בניוד?
הניוד שומר על זכויות מרכזיות, אך אינו מקפיא את כל תנאי החיסכון. לאחר המעבר, הכספים ינוהלו בגוף המקבל בהתאם לתנאי החשבון ולמסלול ההשקעה שנבחר.
דמי הניהול – דמי הניהול עשויים להשתנות בעקבות המעבר. חשוב לבדוק מה יהיו התנאים בקרן החדשה, לרבות האם הם מובטחים לתקופה מסוימת ובאילו נסיבות ניתן לשנותם.
מסלול ההשקעה – מסלולי ההשקעה הזמינים ותמהיל הנכסים עשויים להיות שונים בין הגופים. לכן, אין להניח שהקרן החדשה תמשיך להשקיע באותו אופן שבו הושקע הכסף קודם לכן. יש לבדוק איזה מסלול נבחר בקרן המקבלת ומה מאפייניו.
ניהול החיסכון – הגוף המנהל החדש יהיה אחראי לניהול הכספים בהתאם למדיניות ההשקעה ולתנאי המסלול שנבחר. המעבר אינו מבטיח שינוי לטובה או לרעה בתוצאות ההשקעה העתידיות.
תקופת המעבר – תהליך הניוד כרוך בהעברת הכספים בין הגופים המנהלים, ובמהלכו עשויים לחול שינויים באופן החשיפה להשקעות ובמועדי שיוך הכספים למסלול החדש. השפעת המעבר תלויה באופן ביצוע ההעברה ובמועדי הטיפול בפועל.
איך עושים ניוד בפועל?
ניוד קרן השתלמות מתבצע בדרך כלל באמצעות הגוף המנהל שאליו מבקשים להעביר את הכספים. הגוף המקבל מטפל בהגשת הבקשה לגוף המעביר, והכספים עוברים ישירות בין הגופים ולא דרך חשבון הבנק של החוסכים.
התהליך כולל כמה שלבים:
בחירת הגוף והקרן המקבלים. בודקים את תנאי הקרן, דמי הניהול ומסלולי ההשקעה, ומוודאים שהמסלול המתאים זמין.
הגשת בקשת ניוד. ממלאים את הטפסים הנדרשים ומוסרים את פרטי הקרן הקיימת ואת פרטי הזיהוי. בדרך כלל מגישים את הבקשה דרך הגוף המקבל.
בדיקת הבקשה והעברת הכספים. לאחר קבלת בקשה מלאה וחתומה, הגוף המעביר מטפל בהעברת היתרה בהתאם להוראות הדין.
בדיקת השלמת התהליך. לאחר העברת הכספים, כדאי לוודא שהסכום נקלט בקרן החדשה, שהוותק והנתונים הרלוונטיים מופיעים כראוי ושמסלול ההשקעה תואם את הבחירה.
על פי תקנות העברת כספים בין קופות גמל, העברת הכספים מתבצעת בתוך פרק הזמן הקבוע בדין, בכפוף לקבלת בקשה מלאה ותקינה ולהיעדר מניעה לביצוע ההעברה. במקרים מסוימים עשוי משך הטיפול להשתנות בהתאם לנסיבות ולהוראות החלות על הבקשה. פרק הזמן להעברת הכספים קבוע בתקנות ונמדד ממועד קבלת בקשה מלאה וחתומה. משך הטיפול בפועל עשוי להשתנות בהתאם לנסיבות ולהוראות החלות על הבקשה. לכן, משך הזמן בפועל עשוי להשתנות בהתאם לנסיבות ולטיפול בבקשה.
למידע על הקרן ותנאי ההצטרפות ניתן לעיין בעמוד קרן השתלמות באתר אלטשולר שחם.
מה קורה להפקדות החודשיות אחרי הניוד?
ניוד הכספים שנצברו אינו מבטיח שההפקדות הבאות יגיעו אוטומטית לקרן החדשה. כדי לשמור על רציפות ההפקדות, צריך לוודא שהגורם המפקיד מעודכן בפרטי החשבון החדש.
שכירים צריכים לבדוק מול המעסיק או מחלקת השכר שההפקדות החודשיות יועברו לקרן החדשה. עצמאים צריכים לעדכן את הוראת ההפקדה או את אמצעי התשלום בהתאם להנחיות הגוף המנהל החדש. אם לא מעדכנים את פרטי ההפקדה, הכספים העתידיים עלולים להמשיך להגיע לקרן הקודמת, בעוד שהחיסכון שכבר נצבר נמצא בקרן החדשה.
האם אפשר לנייד רק חלק מהכספים?
האפשרות להעביר חלק מהכספים שנצברו בקרן השתלמות כפופה להוראות הדין ולכללים החלים על סוג ההעברה. לכן, לפני הגשת בקשת ניוד, יש לברר האם ניתן לבצע העברה חלקית או שנדרשת העברת מלוא היתרה בחשבון. כאשר קיימים מספר חשבונות נפרדים, יש לבחון את אפשרויות ההעברה ביחס לכל חשבון..
מי שמחזיקים כמה חשבונות נפרדים צריכים לבדוק את האפשרויות ביחס לכל חשבון ואת הכללים החלים עליהם. בכל מקרה, חשוב לברר את תנאי ההעברה לפני הגשת הבקשה, במיוחד כאשר יש חשבונות בעלי ותק שונה או מאפייני הפקדה שונים.
ניוד קרן השתלמות מול מעבר מסלול השקעה: מה ההבדל?
ניוד קרן השתלמות הוא העברת כספים בין קופות השתלמות, לרבות קופות המנוהלות על ידי גופים שונים. לעומת זאת, מעבר מסלול השקעה הוא שינוי במסלול שבו מנוהלים הכספים בתוך הקרן. בשני המקרים, ככלל, עצם הפעולה אינה נחשבת למשיכת כספים ובדרך כלל אינה יוצרת אירוע מס.. בשני המקרים אין מדובר במשיכת כספים, ולכן עצם הפעולה אינו יוצר אירוע מס. עם זאת, אלה פעולות שונות: מעבר מסלול משנה את מאפייני ההשקעה, בעוד שניוד משנה את הגוף שמנהל את החיסכון ועשוי לשנות גם את התנאים ואת המסלולים הזמינים.

שאלות ותשובות נפוצות
האם ניוד קרן השתלמות עולה כסף?
עצם הניוד אינו כרוך בדרך כלל בתשלום עמלת העברה מצד החוסכים, אך חשוב לבדוק את תנאי הקרן ואת דמי הניהול שיחולו לאחר המעבר.
כמה פעמים אפשר לנייד קרן השתלמות?
אין מגבלה כללית הקובעת מספר מרבי של ניודים, בכפוף לעמידה בתנאים ובהוראות הדין בכל העברה.
האם המעסיק צריך לאשר את הניוד?
ניוד הכספים שנצברו בקרן ההשתלמות אינו מחייב בדרך כלל את אישור המעסיק. עם זאת, לצורך המשך ההפקדות לקרן החדשה יש לוודא שפרטי ההפקדה מעודכנים אצל המעסיק, בהתאם להסדר החל על העובד..
מה קורה אם הקרן כבר נזילה?
הוותק שנצבר נשמר גם לאחר הניוד. לכן, עצם המעבר אינו מאפס את תקופת הוותק ואינו מבטל את האפשרות למשוך את הכספים שכבר הגיעו למועד הנזילות, בכפוף לתנאי המשיכה ולהוראות המס.
האם אפשר לנייד קרן השתלמות שכבר אינה פעילה?
ככלל, ניתן לבקש לנייד גם קרן השתלמות שאינה מקבלת הפקדות שוטפות, בכפוף לתנאים החלים על החשבון ולבדיקת הגוף המקבל.

המידע לעיל נכון ליום 22.10.26 ומוגש כמידע כללי בלבד. אין האמור מהווה ייעוץ משפטי, המלצה ו/או חוות דעת, ואין בו כדי להוות תחליף להוראות החוק ו/או התקנון ו/או תחליף לייעוץ ו/או שיווק פנסיוני אישי ו/או ייעוץ מס המותאמים לצרכי הלקוח ולמאפיינים ולצרכים האישיים של כל אדם, או התחייבות של החברה להשגת תשואות. בכפוף להוראות ההסדר התחיקתי, תקנוני קרנות הפנסיה ונהלי החברה המנהלת, כפי שיהיו מעת לעת. השימוש במידע הוא על אחריותו הבלעדית של המשתמש. בכפוף להוראות תקנון קרן הפנסיה ונהלי החברה המנהלת.