מעודכן ל-10/2021
מתחילת השנה ניתן לקבל הטבות מס באמצעות טופס שמגישים ישירות לגופי הפנסיה, במקום למס הכנסה. אבל לפני שאתם ממלאים את הפרטים, ודאו שכדאי לכם לנצל את ההטבה מקרן הפנסיה – ולא מחיסכון אחר
בשבועות האחרונים קיבלו פנסיונרים רבים מכתבים מפתיעים מהחברות המנהלות את כספי הפנסיה שלהם, שבהם התבשרו בחדשות טובות לכאורה: במקום לקבל חלק מהטבות המס המגיעות להם באמצעות פנייה למס הכנסה, ניתן לעשות זאת ישירות דרך חברת הביטוח או קרן הפנסיה שמנהלת את הכספים שלהם.
אם גם אתם קיבלתם טופס לא כדאי שתחתמו עליו ללא בירור מוקדם, שכן לא עבור כולם זוהי אכן האופציה הטובה ביותר. יש פנסיונרים שעדיף אם ינצלו את הטבות המס שלהם בדרך אחרת. כמו כן, מילוי הטופס עדיין לא מאפשר ניצול מלא של כל הטבות המס הקיימות.
המודעות לפטור נמוכה
כיום, הפטור המקסימלי ממס על הפנסיה הוא 4,425 שקל (52% מקצבה מזכה) בשנה. פטור זה מורכב משני חלקים: הבסיס שעומד על 35%; והחלק הנוסף – שנקרא "בלתי-תלוי" ועומד על 17%, שאותו תוכלו לנצל גם אם ניצלתם את הפטור על הפיצויים. בשנת 2025 ההטבה הזו תבצע קפיצת מדרגה נוספת ל-32% מהקצבה המזכה.
עד כה, כדי ליהנות מהטבות אלו היה צורך לפנות למס הכנסה ולהגיש טפסים. החל מהשנה אפשר לבקש לממש את הפטור הבלתי-תלוי באמצעות טפסים שממלאים ושולחים ישירות לגוף המנהל את הפנסיה (חברת ביטוח או בית השקעות).
אלא שכאמור, לפני שתמהרו למלא את הטופס, כדאי שתוודאו שזהו אכן הצעד הנכון עבורכם. הסיבה: אם שלחתם את הטופס שקיבלתם מקרן הפנסיה לא תוכלו להתחרט ולנצל את הטבת המס בדרך אחרת, כמו היוון הפטור על הפנסיה (ובכך לקבל את הפטור בסכום חד-פעמי, ולפטור כספים קצבתיים חייבים במס ממוצרים אחרים כמו קופות גמל).
אם הפנסיה נמוכה, ייתכן שעדיף לנצל את ההטבה במקומות אחרים. כמו כן חשוב לזכור כי גם כאשר ממלאים את הטפסים, מנצלים למעשה רק חלק מהטבת המס (17% מתוך 52% מהפטור). את הניצול של שאר הפטור (הבסיס שעומד על 35%), עדיין תצטרכו לבצע דרך מס הכנסה.
לעיתים, מילוי טופס בקשה לקבלת הפטור הבלתי תלוי, ללא פנייה למס הכנסה, יכול לגרום לאובדן של עשרות ואף מאות אלפי שקלים במצטבר. פנסיה של אדם אחד אינה דומה לפנסיה של רעהו. לכן, לכל פנסיונר יש מסלול הטוב ביותר עבורו. לא מעט פנסיונרים חוששים מהנושא ולכן מעדיפים לקבל את מה שקיים, בלי לבדוק את זכויותיהם. כתוצאה מכך הם מפסידים סכומי כסף גדולים.
מנתונים שנחשפו לפני חודשים אחדים התגלה כי רק חלק קטן מהפנסיונרים מנצלים את הטבות המס שלהם. המשמעות היא שהמודעות לנושא הפטור עדיין נמוכה, והחשש הוא ששליחת המכתבים הנוכחית עלולה לבלבל את החוסכים ולגרום להם לחשוב שמילוי הטופס מאפשר להם אוטומטית לנצל את מלוא ההטבה ובדרך המיטבית – וכפי שנכתב לעיל, לא כך הוא.