דיבידנד ממניה ישראלית נחתך ב-25 אחוז במקור, כך שמה שמגיע לחשבון הוא כבר סכום נטו. על ריבית מאגרות חוב השיעור תלוי בסוג האיגרת, ולכן בדקו מה חל על הנייר שלכם.

מי שהכנסתו השנתית גבוהה צריך להוסיף מס יסף. בשנת 2026 הוא חל על הכנסה שמעל 721,560 שקל לשנה, ושיעורו על הכנסה הונית הוא חמישה אחוזים, שלושה אחוזים בסיסיים ועוד שניים על הכנסה מהון.

בכלי מזינים סכום דיבידנד או ריבית והכנסה שנתית אחרת. הוא מחשב 25 אחוז, ואם צריך, גם מס יסף על החריגה.

דוגמה. דיבידנד של 20,000 שקל. המס הוא 5,000 שקל, ונשארים 15,000. מי שהכנסתו האחרת היא 710,000 שקל מגיע עם הדיבידנד ל-730,000, חורג מהסף בכ-8,400 שקל וישלם עליהם עוד חמישה אחוזים, כלומר בערך 420 שקל נוספים בדוח השנתי.

עוד כמה דברים

בעל מניות מהותי, שמחזיק לפחות עשרה אחוזים בחברה, משלם 30 אחוז על הדיבידנד. אם אתם בעלי חברה, בדקו את השיעור שחל עליכם.

דיבידנד מחברה זרה ממוסה לעיתים גם במדינת המקור, ובישראל אפשר לקבל זיכוי על המס שכבר שולם. לכן המס הכולל לא בהכרח גבוה יותר, אבל הדיווח מורכב.

ריבית על אג״ח צמודות מחויבת בעיקר על החלק הריאלי. מי שמשווה בין אגרת חוב צמודה לשקלית צריך להשוות אחרי מס.

הכלי הוא הערכה. אם יש לכם תיק גדול, כדאי להתייעץ עם רואה חשבון על העיתוי והדיווח.

לרוב המחזיקים הפרטיים המס של 25 אחוז הוא מס סופי. אין צורך לדווח עליו בדוח שנתי, אלא אם עברתם את הסף של מס יסף. מי שחרג מהסף צריך להגיש דוח ולשלם את ההפרש.

יש הבדל בין דיבידנד לרווח מעליית מחיר. על רווח הון ממכירת מניות חל גם כן מס של 25 אחוז, אבל רק בעת המכירה. דיבידנד, לעומת זאת, מגיע בלי שמכרתם כלום, ולכן המס נגבה ברגע שהחברה מחלקת.

מי שמחזיק מניות זרות דרך הבנק יכול לבדוק איתו איך המס מחושב בישראל, כי אין לשלם פעמיים על אותו דיבידנד. הכלי מתמקד בנייר ישראלי, והתוצאה לנייר זר עשויה להיות שונה.

שימו לב גם לעיתוי. דיבידנד שמשולם בדצמבר נחשב לשנת המס הנוכחית, ודיבידנד שמשולם בינואר נחשב לשנה הבאה. למי שקרוב לסף מס יסף זה יכול לשנות את החישוב.

כשאתם מחשבים תשואה מדיבידנד, הסתכלו על התשואה אחרי המס ולא לפניו.

להרחבה: איך משקיעים בדולר – כל הדרכים, יתרונות וחסרונות!

להרחבה: מדריכי השקעות

להרחבה: מחשבון תשואה

המספרים בכלי הם הסכומים שפורסמו לציבור, והתוצאה היא הערכה לשימוש ביתי. למקור הרשמי. עוד כלים באותו מדור: מחשבונים בהון.