קרן השתלמות היא כלי חיסכון לכל אזרח ומהווה חיסכון שלא לטווח ארוך. מדובר בחיסכון שאם מושכים אותו במועד הוא פטור ממס. את המשיכה בקרן רגילה ניתן לבצע לאחר שש שנים מפתיחת הקרן, בפטור ממס עד התקרה. הלוואה מול הקרן עדיין אפשרית – הריבית חיה מול הבנק/הקופה, לא "נמוכה מאשר בבנקים" כהווה. כעת בנק ישראל 3.25% ופריים 4.75%. כסף קצר מחוץ לקרן: קרן כספית מול פיקדון שקלי, לא עו"ש על אפס.

במקור הכספים הללו שימשו להשתלמויות מקצועיות, ומכאן השם. וזה גם ההבדל העיקרי בין קרנות ההשתלמות למורים לבין קרנות השתלמות רגילות – הקרנות למורים מיועדות בדיוק לזה, להשתלמות מקצועית בשנת השבתון, ולא לחיסכון. ובכל זאת, מורים יוכלו בתנאים מסוימים למשוך את הכסף מהצבירה.

הבדל נוסף הוא שצבירה בקרן ההשתלמות למורים גבוהה יותר והיא מורכבת מהפרשות המורה בשיעור של 4.2% ממשכורתו ומהפרשות המעסיק בשיעור של 8.4% ממשכורת זו. סך כל הצבירה (מעסיק + עובד) מסתכם בשיעור של 12.6% מהמשכורת – זה עדיין השיעור כעת. בקרן רגילה ההפרשה היא 7.5% ו-2.5% הפרשת עובד.

אם המורים בוחרים לא לצאת להשתלמות אבל כן להוציא את הכסף, הם יוכלו למשוך רק 90% מכספי המעסיק, אם כי במקרים מסוימים מורה יכול למשוך את מלוא הכסף. כך או כך, לא משנה מה מטרת המשיכה של הכספים, הם לא חייבים במס אם נמשכו במועד.

הפטור ממס ניתן בתנאי שהפרשות המעסיק לא עלו על 1,319.8 שקל לחודש (8.4% ממשכורת של 15,712 שקל, נכון ל-2019), והפרשות העובד לקרן לא עלו על 659.9 שקל לחודש (4.2% ממשכורת של 15,712 שקל, נכון ל-2019). אם הכספים יימשכו לפני המועד הם יחויבו במס, אבל רק מהצבירה של כספי המעסיק, כיוון שהמס על הכנסתו של המורה כבר שולם. גובה המס – 20%. כמו כן בעת משיכת הכספים יחויב העובד בתשלום מס הכנסה בשיעור 20% על הרווחים שצברו סכומים אלה (העולים על התקרה).

במקרה של שחרור מוקדם המורה עלול להפסיד את החלק של המעסיק, אלא אם כן העובד הגיע לגיל פרישה או אם נפטר והכסף עובר ליורשיו. יש גם התנאים הקשורים לגיל, אז מקבלים ~90% מכספי המעסיק. 3% דמי ניהול במקום 1.5%, ו-0.7% ממוצע בקרן רגילה,.

גם הצבירה בקרן השתלמות למורים מסובכת יותר. בעוד בקרן רגילה משלמים על החיסכון ועל הרווחים, החישוב בקרן השתלמות למורים הוא שכר אחרון במכפלה של 11% כפול מספר שנות הצבירה כפול היקף משרה. מסובך. לקרן השתלמות למורים יש החזרים ביטוחיים כמו החזר ביטוח לאומי והחזר דמי לידה, המצדיקים אולי את דמי הניהול.

מגבלות

מורה בקרן השתלמות למורים לא יכול לפתוח חיסכון בקרן השתלמות רגילה. מורה גם לא יכול לעבוד בהיקף של יותר משליש משרה אם משך את קרן ההשתלמות.

קרנות השתלמות המורים רוצות את הגז של תשובה

האוצר מעוניין לבטל הטבות מס על קרנות השתלמות ופנסיות תקציביות

קרנות השתלמות – כדאי שיהיה לכם!

עוד בנושא: פיקדונות שקליים – איפה תקבלו את הריבית הגבוהה ביותר בהפקדה של עד מיליון שקל?, תחרות לפיקדונות הבנקאיים? קסם תאפשר להשקיע במוצר מתחרה עם עד 2.5% תשואה.

הסבר מורחב: איך לבחור מסלול בקרן ההשתלמות

קרן השתלמות היא אחד מאפיקי החיסכון המשתלמים לשכירים, בזכות ההטבות במס. בחירת הקרן והמסלול משפיעה מאוד על הסכום שיצטבר. כדאי לבדוק את דמי הניהול, את מסלול ההשקעה ואת התשואות לאורך כמה שנים, ולא רק בשנה האחרונה. מסלול מנייתי מתאים בדרך כלל למי שלא צריך את הכסף בקרוב, ומסלול סולידי למי שמתכנן למשוך אותו בטווח קצר.

כדאי גם לבדוק מתי הכספים נזילים ובאילו תנאים אפשר למשוך אותם לפני כן.

דוגמה להמחשה: נניח שמצטברים בקרן להמחשה 100,000 ש"ח. הפרש של 0.5% בדמי הניהול מהצבירה הוא 500 ש"ח בשנה. על פני עשר שנים, ובהתחשב בצבירה, ההפרש יכול להגיע לכמה אלפי שקלים. לכן גם הבדלים קטנים בדמי הניהול חשובים. המספרים להמחשה בלבד.

האם אפשר להעביר קרן?

בדרך כלל כן, ולכן כדאי לבדוק מדי פעם אם יש קרן מתאימה יותר.

מה עדיף, מסלול כללי או מנייתי?

זה תלוי באופק ההשקעה וביכולת שלכם לספוג ירידות.

האם כדאי למשוך כשהקרן נזילה?

לא חייבים. אפשר להשאיר את הכסף בקרן ולהמשיך ליהנות מההטבות.

צעדים מעשיים

• בדקו את דמי הניהול בדוח השנתי.
• השוו תשואות לטווח של כמה שנים.
• התאימו את המסלול לאופק ההשקעה.
• נהלו משא ומתן על דמי הניהול.

בשורה התחתונה: קרן השתלמות היא נכס חשוב, וכדאי לנהל אותה באופן פעיל. בדיקה של דמי הניהול והמסלול פעם בשנה יכולה להוסיף סכום משמעותי לחיסכון לאורך זמן.

להמשך קריאה: מחשבון צבירה בקרן השתלמות