עצמאי? מחויב להפריש לקרן פנסיה? מגיעות לך גם הטבות מס

על העצמאים מוטלות חובות רבות, אך גם הטבות מס. בררו מה הטבות המס המגיעות לכם על ביטוחי אובדן כושר עבודה, הפרשה לקצבה, לקרן השתלמות וחיסכון פנסיוני

חלה חובה על העצמאים להפריש לפנסיה — וגם כעת החובה והטבות המס עדיין קיימות. לצד החובות יש גם זכויות והטבות מס. אלו מתחלקות לשני סוגים:

שתי הטבות המס הרלוונטיות לעצמאים הן הטבת הזיכוי והטבת הניכוי:
זיכוי – החזר כספי מהמס המשולם בפועל.
ניכוי – הקטנת ההכנסה שעליה משלמים מס.

הטבה על הפרשה לקצבה: עצמאים זכאים להפריש לקצבה עד 16% מההכנסה השנתית ועד 33,408 שקל בשנה.

מה הטבת המס? 5% מההכנסה לצורך זיכוי עד 10,440 שקל ועד 11% לצורך ניכוי.

למשל הכנסתם 200 אלף שקל השנה והפקדתם 32,000 שקל בקופת גמל, תקבלו הטבות מס בשווי 14,250 שקל.

מובן שאפשר להפריש סכומים גבוהים יותר מההכנסה השנתית ולזכות לחיסכון גדול יותר בעת הפרישה. הקצבה שתקבלו בזמן הפנסיה פטורה ממס.

אובדן כושר עבודה: לעצמאים הזכות להפריש מהכנסתם 3.5% מהכנסתם השנתית לביטוח אובדן כושר עבודה. הסכום המקסימלי להפרשה הוא השכר הממוצע במשק כפול שתיים, העומד על 24,765 שקל.

הטבת המס: תקבלו הטבת מס בדמות ניכוי. תקרת ההכנסה לעצמאי עבור ההטבה עומדת בכתבה על 17,400 שקל לחודש. למשל הכנסתם השנה 200 אלף שקל ומתוכם העברתם 7,000 שקל (3.5% מתוך 200,000) לטובת ביטוח אובדן כושר עבודה, תקבלו הטבות מס בשווי של כ־3,420 שקל

קרן השתלמות: אתם זכאים להעביר עד 4.5% מההכנסה השנתית עד סכום מרבי של 11,745 שקל.

הטבת המס: אתם זכאים להטבת מס בדמות ניכוי. למשל הכנסתם 200 אלף שקל השנה, ומתוכם 9,000 שקל תקבלו הטבת מס בשווי 4,400 שקל. בנוסף, הפיקדונות בקרן ההשתלמות זכאים לפטור ממס רווח הון (25% על רווח ריאלי) ובתנאי שההפקדה לא עולה על 18,240 שקל.

חיסכון פנסיוני: כעצמאים אתם מחויבים להעביר לפנסיה עד גובה השכר הממוצע במשק: 4.45% ממחצית השכר הממוצע ו-12.2% לחלק הנותר עד גובה השכר הממוצע. זה מסתכם בכתבה בסכום מרבי של 842 שקל בחודש להפרשה לפנסיה — סכום ושיעורים; בדקו ברשות המסים.

קרנות השתלמות – שאלות, תשובות ומסקנה אחת ברורה – כדאי, שיהיה לכם!

איך בוחרים קרן השתלמות ומי קרן ההשתלמות הטובה בעשר השנים האחרונות?

עוד בנושא: גרסת ההסתדרות לקרן פנסיה ברירת מחדל – בעלי שכר מינימום ישלמו דמי ניהול של 0.25%, כמה כסף צריך לתקופת הפנסיה? וכמה צריך לחסוך היום כדי להגיע לזה? לא מה שחשבתם!, מה צריכים לדעת זוגות נשואים על פנסיה; ולמה חשוב ליישם זאת כמה שיותר מוקדם?.