הכלל לא מת: ביטוח, קרן פנסיה וקופת גמל/תגמולים אינם עיזבון. משלמים למוטב ברישום, לא ליורש — אלא אם נשלחה הודעה לקופה. בישראל אין מס עיזבון. צו ירושה אצל הרשם לענייני ירושה, גם מקוון ב-gov.il. כסף קצר שנשאר אחרי הפטירה עד החלוקה: קרן כספית, לא הימור על תיק. אפשר לחשב במחשבון פנסיה ולהרחיב במדריך קרנות כספיות.

שלושה היבטים אינם נכללים בעיזבון: כספים על פי חוזה ביטוח לאחר הפטירה, חברות בקרן פנסיה וחברות בקרן תגמולים. בישראל אין מס עיזבון.

אף אחד לא אוהב לדבר על זה, אבל יום אחד נהיה פשוט חייביים. כשאדם הולך לעולמו, נכסיו, חובותיו, רכושו וזכויותיו בעת מותו נקראים עיזבון. הידעתם שעיזבון אינו מונח בחוק? החוק מגדיר את העיזבון כסך כל נכסי המת.

אבל שלושה היבטים אינם נכללים בעיזבון: כספים על פי חוזה ביטוח לאחר הפטירה, חברות בקרן פנסיה וחברות בקרן תגמולים. בישראל אין מס עיזבון. אם המוריש תיאר מה לעשות בעיזבון לאחר מותו, עושים ככתוב בצוואה.

אבל מה עושים אם אין הוראה כזו או שהצוואה אינה תקפה? במקרה כזה פונים לצו ירושה אצל הרשם לענייני ירושה (גם מקוון באתר gov.il). אלו זכויות הירושה על פי דין:

בן זוג נשוי מקבל מחצית מן הירושה, והילדים מתחלקים ביניהם במחצית הנותרת. בנוסף, בן הזוג יקבל את המטלטלין והמכונית שבבעלות המנוח..אצל ידועים בציבור הזכויות כשל בן זוג נשוי, אם בני הזוג קיימו משק בית משותף ובמועד הפטירה אף אחד מהם לא היה נשוי לאחר..

אם למת לא היו ילדים, בן הזוג יקבל מחצית מהעיזבון, והמחצית השנייה תחולק שווה בשווה בין הוריו לבין אחיו או אחיותיו. אם לא הותיר אחריו ילדים או הורים, בן הזוג יקבל שני שלישים מהעיזבון, ואחיו ואחיותיו של המנוח יתחלקו ביניהם ב-שליש שנשאר.

אם לא היו לו בן זוג או ילדים, עיזבון המנוח יתחלק בין הוריו, אחיו ואחיותיו בחלקים שווים ביניהם.

אם היו לו ילדים אך לא בן זוג, העיזבון יחולק שווה בשווה בין ילדיו. אם אחד מילדיו נפטר, חלקו בירושה עובר לילדיו, בחלקים שווים ביניהם, ובהיעדר ילדים יתחלק בין אחי המנוח, בחלקים שווים.

ירושתו של נפטר שלא היו לו ילדים ולא הותיר אחריו בן או בת זוג, הורים או אחים, מתחלקת שווה בשווה בין סביו וסבתותיו של הנפטר.

אם לא הייתה לו משפחה הירושה עוברת לניהול האפוטרופוס הכללי, ונשמרת כמה שנים כדי לאפשר ליורשים שיתגלו לקבל את הירושה, לאחר חלוף זמן הקבוע בחוק, עובר העיזבון למדינה.

חשוב לציין שהכספים לקופת הגמל, לשארים ולפנסיה לא ישולמו דווקא ליורשים אלא למי שהוגדר כמוטב ברישומים — גם כעת המוטב גובר על הצוואה אם לא נשלחה הודעה לקופה, אם כי אפשר להגדיר בצוואה את היורשים כמוטבים. ובתנאי שנשלחה הודעה על כך לקופת הגמל. בפסיקה טרם הוכרע אם הודעה על שינוי המוטבים לפי הצוואה צריכה להיות לפני מות המוריש או שאפשר גם אחריו. אל תחכו לפסיקה: עדכנו מוטב בקופה מבעוד מועד. בכל מקרה יש אפשרות לבדוק בתקנון קופת הגמל אם מתיר שינוי המוטבים לאחר הפטירה.

למי הסמכות למנות מנהל עיזבון זמני

ירושה – איך להעביר נכון את הנכסים לדור הבא?

עוד בנושא: מכירה ב"כאילו": מה זה מכירה רעיונית, מתי כדאי להשתמש בה, ומי יכול לבצעה, מגיעים לגיל פרישה וממשיכים לעבוד – מה עושים עם הכסף שבקרן הפנסיה?.