שוברים את הראש איזה ארון לבחור לחדר השינה? הרי המבחר הוא גדול, והחשיבות היא עצומה. לארון יש חשיבות גבוהה מאוד, ולכן חובה לתת את מלוא תשומת הלב לבחירה הזאת. אחרי שתבחרו את הארון הנכון, יהיה לכם קל מאוד להתקדם בבחירת רהיטים נוספים. הארון הוא מהרהיטים הכי חשובים בכל חדר שינה, ולכן אתם צריכים לתת לו את הכבוד הראוי. אז מדוע ארון הזזה יהיה הבחירה הכי טובה שתוכלו לעשות עבורכם ועבור כל בני המשפחה?
ארון הזזה משתלב בכל חדר שינה
מה שהכי קשה מבחינתכם יהיה לשלב את הארון בתוך חדר קיים. תצטרכו למצוא ארון שמתאים גם מבחינת הגודל וגם מבחינת הסגנון. הבחירה עשויה להיות קשה, אך ארונות הזזה משתלבים בצורה יוצאת דופן. כל אותם ארונות הזזה נכנסים לחדר ומשתלבים בו כמו כפפה ליד. לא תמצאו את עצמכם נאלצים לעשות ויתורים או שינויים על מנת להתאים את הארון לחדר. זוהי הסיבה המרכזית שהופכת את האפשרות הזאת לאפשרות מובילה.
פשוט למצוא ארונות הזזה
כיום כמעט כל חברה שמוכרת ארונות מספקת בין היתר ארונות הזזה. כך שאם אתם רוצים ארון הזזה, יהיה לכם מאוד קל למצוא אותו. לכל חברה יש ארונות הזזה מעט שונים, לכן המלצה שלנו אליכם היא לבחון את כל האופציות. כך לא רק שתמצאו ארון מושלם, אלא תמצאו ארון שמתאים באופן מדויק. אחרי שתרכשו את הארון תוכלו להתקדם לבצע עוד רכישות חשובות. אך הארון הוא לב ליבו של חדר השינה.
ניתן לאחסן המון דברים בתוך ארון הזזה
הארון נועד בראש ובראשונה על מנת שתוכלו לאחסן בו דברים. הרי לא סתם יש בו כל כך הרבה מדפים שעליהם תוכלו לשים את הציוד. ארונות הזזה בשונה מארונות אחרים מגיעים עם המון מקום אחסון. לרוב מי שמייצר ארונות הזזה דואג לשמור על המון מקום לצורך אחסון הדברים האישיים. זה פלוס רציני בהשוואה לכל הארונות האחרים שבהם תוכלו לבחור.
ארון אחד שמשדרג את החדר כולו
עוד סיבה לרכוש ארון הזזה היא שהארון הזה יכול לשדרג את החדר כולו. אין צורך לשפץ את החדר על מנת להכניס אליו רוח חיה. כל מה שאתם צריכים לעשות זה לרכוש ארון חדש שיהיה בעל יכולת הזזה. אחרי שתכניסו את הארון לחדר תבינו עד כמה הוא משפיע. איך הוספה של רהיט אחד יכולה לעשות הבדל כל כך משמעותי.
באתר עץ מי תוכלו למצוא מגוון רחב של רהיטים לבית במחירים הטובים ביותר! בואו להכיר אותנו:
בעבר הלא רחוק כל כך, לתאורה בביתנו או בבית העסק שלנו היה תפקיד פונקציונלי בלבד. להאיר לנו ולסייע לנו במגוון של פעולות אותן אנו מבצעים במרחב. עם השנים, חלה עליה במודעות ובחשיבות בתהליכי עיצוב והלבשת הבית. היום לתאורה תפקיד עיצובי, אווירתי וסגנוני גם יחד. יש אלפי סוגים של גופי תאורה שהשוני ביניהם בא לידי ביטוי הן בצורה שלהם, הן בגודל שלהם, הן במיקום שניתן להתקינם (תקרה, קיר) הן באופי ההתקנה והן בחומרי הגלם מהם הם עשויים. לכן, כשמדובר בהתקנת גוף תאורה כדאי לפנות לחשמלאי מוסמך ולא להקל בכך ראש.
מדוע לא מומלץ להתקין גוף תאורה לבד?
התקנה של גוף תאורה היא אולי משימה שנשמעת פשוטה וקלה אך לא כך הדבר. ראשית כל מדובר בהתעסקות עם המערכת החשמלית הביתית, הכוללת מגע עם חוטי חשמל ולכן החלפת גוף תאורה שלא על ידי חשמלאי מוסמך עלולה לסכן אתכם. שנית, לכל גוף יש את המאפיינים שלו וזו פעולה שדורשת הבנה, ידע וגם ניסיון. לכן, כאשר אתם צריכים להתקין גופי תאורה מומלץ להזמין חשמלאי מוסמך. לפעמים יש צורך בקידוחים, לפעמים צריך למדוד את הגוף לפני שמתקינים אותו ולפעמים צריך להרכיב את הגוף על גבי שולחן ישר. לכן, מומלץ לחסוך במקומות אחרים ושמדובר בהתקנת גוף תאורה לקרוא למומחים.
הכירו את סוגי גופי התאורה הקיימים
קיימים כמה סוגים עיקריים של גופי תאורה:
- גופי תאורה עצמאיים – מנורת שולחן או מנורה שהיא עומדת. כמובן שבמקרים כאלה אין צורך בחשמלאי וכל שעליכם לעשות הוא לחבר את הכבל לתקע.
- גופי תאורה תלויים- ממקמים אותם על התקרה ומתאימים לכל חלל.
- גופי תאורה צמודי תקרה או צמודי קיר- גופים המתקינים אותם ממש בצמוד לקיר או לתקרה והם מתאימים לרוב לחללים יותר קטנים ותקרות שהן נמוכות.
- גופי תאורה שקועי תקרה או קיר- מסתתרים מאחורי התקרה או הקיר ויוצרים חלל בעל מראה עיצובי נקי ואלגנטי.
יש כמה שלבים עיקריים בהתקנת גופי תאורה. שמדובר בהתקנת גופי תאורה צמודים או תלויים יש לוודא כי הגוף אכן מותאם לסוג הקיר או התקרה. לאחר מכן החשמלאי ירכיב את גוף התאורה, ינתק את הזרם של החשמל, יסמן את מיקום החורים למטרת קדיחה, יקדח ויתקין את הדיבלים לפי סוג התקרה. לאחר מכן עליו לחבר את חוטי החשמל לגוף עצמו ולהצמיד אותם לתקרה או לקיר. שמדובר בהתקנת גופי תאורה שקועים, התהליך קצת שונה ויש קודם כל למדוד ולחתוך את קיר הגבס לפי סימון מיוחד. לאחר מכן יקדח החשמלאי בקיר חור לחוט המוסתר, יכין את הגוף ויחבר את המגעים תוך הדבקת פס הלד בפרופיל עצמו. בשלב האחרון יהיה עליו להדביק את הגוף לשקע.
מחפשים חשמלאי מוסמך להתקנת גופי תאורה? דרך האתר חשמלאים IL תוכלו לאתר חשמלאי מוסמך ומקצועי בהתאם לאזור המגורים שלכם. ניתן להזמין חשמלאי להתקנת גוף תאורה אחד או להתקנה של כמה גופים. בנוסף, החשמלאים שלנו מטפלים בכל סוגי התקלות, כך שתוכלו להנות משירות מקיף ומקצועי תחת קורת גג אחת בשירות הוגן. צרו איתנו קשר דרך האתר או בטלפון 072-3930-875 ונשמח לתת לכם מענה.
בשנים האחרונות אנו שומעים יותר ויותר על אפשרויות ההשקעה והטיפוח של נכסים דיגיטליים. אתר, דומיין, בלוג חזק או סושיאל שמביא פניות – הם כבר לא משהו שרק יודעי חן מבינים בהם אלא דרך לשדרג את תלוש המשכורת שלכם בסוף כל חודש. אז איך תפיקו את הרווח המקסימלי מהנכסים הדיגיטליים שלכם? כל מה שאתם פשוט חייבים לדעת בכתבה הבאה.
יצירת תוכן שמעניין אנשים
כולם יודעים שהתוכן הוא המלך, אבל איך מייצרים עוד ממנו? פשוט בוחרים במשהו שאתם מבינים בו ויש לכם תשוקה ללמוד עליו. אם אתם אוהבים לנסוע לחו"ל ותמיד מנצחים את המחירים של חברות התעופה – אתם יכולים לכתוב על כך ולמשוך אלפי ישראלים אל תוך האתר שלכם. להבדיל אם אתם נהדרים מול מצלמה ומכירים כל טרנד – אתם יכולים להתפתח כאושיות רשת ולעשות סכומים נאים.
בחירת תוכנית השותפים המתאימה לכם
אם כבר יש לכם אתר ויש לא מעט כניסות אליו – פשוט הירשמו לאחת מתוכניות השותפים ותתחילו לגזור קופון. כיום יש ברשת מגוון של תוכניות ובהרשמה פשוטה אתם יכולים לפרסם מוצרים שלהם באתר שלכם ולגזור קופון על כל לקוח שהגיע דרך האתר שלכם. חשוב רק לבחור בתוכנית אשר עובדת עם אתרים אשר משיקים לתחום העיסוק של אתרכם.
תחזוקה של חשבון יוטיוב רווחי
לא הרבה יודעים זאת, אך יוטיוב משלמת לא רע ליוצרים המובילים שלה. למעשה, אם יש לכם ערוץ אשר צופים בו עשרות אלפי אנשים בכל חודש, אתם יכולים להכניס סכומים נחמדים למדי. העניין הוא שתצריך לתחזק אותו באופן קבוע: להעלות חומרים מקוריים, להשקיע בתוכן שהגולשים אוהבים ולהשתדל לענות לתגובות (גם אלו שפחות מפרגנות).
טיפוח של קהילה בפייסבוק ויצירת כוח קנייה
עמודי פייסבוק רבים הפכו לעסקים מצליחים גם בעולם האמיתי. עמודים כגון מאמצחיק או אבא פגום, מכניסים לא מעט כסף ליוצרים שלהם. ברשת יש גם קבוצות קנייה משותפות אשר מאפשרות לרכוש מוצרים שווים במחירים זולים יותר – בזכות כוח קנייה גדול יותר. מה המשותף לכולם? הם מעניקים ערך של ממש לחברי הקהילה ולעיתים גם חוסכים בכסף.
בניית אתר וקורסים דיגיטליים שמכניסים כסף
מאמינים שיש לכם ערך ששווה כסף? כדאי שתבנו אתר, בצעו לו קידום בגוגל עם חברת קידום אתרים מובילה ותתחילו למכור קורסים דיגיטליים. שימו לב שאת הקורסים או השיעורים הראשוניים אתם תיאלצו לחלק בחינם כדי שיכירו אתכם אך לאחר שתהיו אוטוריטה בתחום – אתם תוכלו ליהנות מהכנסה פסיבית ברמה גבוהה. ולא פחות חשוב, לעזור לאנשים על הדרך.
לסיכום: בעוד שבשוק הנדל"ן יש עליית מחירים מטורפת, כל אחד יכול להכניס סכום יפה מנכסים דיגיטליים. בכדי שגם אתם תפיקו מהם את המקסימום, חשוב לטפח אותם, לקדם אותם וליצור קהילה מסביבם. בצלחה!
רשות החשמל הודיעה כי בספטמבר 2021 ייחל השלב הראשון בפתיחת שוק החשמל לתחרות. לאחר עשרות שנים בהן היה לחברת החשמל מונופול בלעדי על השוק, יתחילו חברות חדשות לספק חשמל לצרכנים בישראל. בצעד מקדים לשלב זה, חברת החשמל החלה לפני כשנתיים בתהליך התייעלות שיקל עליה להתמודד מול המתחרות העתידיות. מצבת העובדים צומצמה ב 25%, לחלק מהעובדים הוצעו תנאי פרישה משופרים על מנת שיפרשו מרצון. כיום עובדים בחברת חשמל כאחד עשר אלף עובדים, כמחציתם עובדים מנהליים והשאר עובדים בדרג מקצועי – הנדסאים ומהנדסים. רובם למדו הנדסת חשמל, אך חלקם למדו תחומי הנדסה אחרים.
המיתוס הרווח הוא שעובדי חברת החשמל נהנים מתנאים מפליגים וממשכורות גבוהות יחסית לממוצע במשק, מיתוס שחלקו מגובה בנתונים. תנאים אלה הונהגו בחברה כחלק ממורשתו של מייסדה פנחס רוטנברג – שבתקופה בה היתה הארץ שממה פעל להקמת 'חברת החשמל לפלשתינה' וחיבור תושבי הארץ לזרם החשמל. רוטנברג סיפק לעובדיו ארוחות חינם ומקום מגורים בסמוך למפעל, ומשום כך רבים ביקשו לעבוד אצלו – אפילו בחינם. למרות זאת, לא הסכים רוטנברג להעסיק עובדים ללא תשלום ונסע לחו"ל לגייס תרומות עבור משכורות לעובדים. מורשת זו השתמרה בחברת החשמל במשך עשרות שנים גם לאחר הפיכתה לחברה ממשלתית. כאמור, בעקבות פתיחת השוק לתחרות חברת החשמל הנהיגה תהליך התייעלות ובין השאר ביטלה גם את הטבת החשמל חינם לעובדיה.
בפתיחת המקטע הראשון לתחרות, זכאים להתמודד ספקים בעלי הון של חמישים מיליון שקלים לפחות, בעלי מערך שירות לקוחות וגבייה ומידע על צרכנים. בעקבות תנאים אלו מצאו את עצמן חברות התקשורת כמו סלקום והוט כמתאימות לספק חשמל. צרכנים שיתניידו לחברות אלו יקבלו מהן שירות בנושאי חשבונות וגבייה ותעריפי החשמל ייקבעו בהתאם להחלטותיהן. כדי לפתח תחרות הוגנת, חברת החשמל לא מורשית כרגע להוריד מחירים או לספק לצרכן שירותי ערך מוסף. רק כאשר יעברו ממנה ארבעים אחוז מהצרכנים, תוכל החברה להציע שירותי ערך מוסף כמו בית חכם ושירותי סייבר. לאחר מכן תוכל גם היא להתמודד באמצעות הוזלת התעריפים, כמו שאר המתחרות בשוק החופשי וכמו כל תחרות הוגנת. עם זאת, חברת החשמל נותרה בלעדית באספקה ובתשתיות – ועל כן התשלום הקבוע עבור החיבור אותו משלמים לחברת החשמל ימשיך בתעריף הרגיל. גם שירות קריאת המונה נשאר בחברת החשמל. כבר עכשיו מתרחשת התייקרות בתעריפי הגדלות החיבור והזמנות לחיבורים חדשים, תחום שנשאר בלעדי לחברת החשמל.
מי יכול להתנייד?
אם יש לכם מונה דיגיטלי חכם – אתם יכולים לבדוק את האופציה של ההתניידות. רק צרכנים בעלי מונה כזה רשאים להתנייד. כדי למנוע עיכובים, רשות החשמל מחייבת את חברת החשמל להחליף מידי שנה מאה אלף מונים למונים חכמים. חברת החשמל מבצעת זאת בפריסה הדרגתית בכל רחבי הארץ, בעדיפות לבניינים חדשים ובעלי קוד בכניסה לבנין. אם יש לכם מחשבה להתנייד, עדיף שלא תתמהמהו. רשות החשמל הגבילה את המתחרים לספק עד 400 מגה וואט בלבד, לאחר שתתמלא מכסה זו לא יתאפשרו יותר ניודים בשלב זה.
הניוד בין החברות אמור להיות קל ופשוט – מידי ראשון לחודש ניתן לעבור ספק. ברישום דירה חדשה ברירת המחדל תהיה התחברות לחברת החשמל, אלא אם כן תבקשו להתנייד.
מובילי המהלך מקבילים אותו למהפך שעבר עולם הסלולר בעשור הקודם, שהוזיל לצרכנים הישראלים את סעיף התקשורת במאות שקלים לחודש. בעשור הקרוב, כך מקווים, שוק החשמל יעבור תהליך דומה בהוזלת התעריפים ובתקווה שגם אספקת התשתיות תיכנס להליך התחרות.
חשבונאות היו מאז ומעולם מקצוע נחשק, אך מסיבה אחת מסוימת – הם לרוב התקשרו עם ראיית חשבון ומי שסיים בהצלחה לימודי חשבונאות, ידע כי הוא מבטיח לעצמו קריירה יציבה ורווחית, בתחום שהביקוש אליו רק הולך ועולה. כל עסק, בכל גודל, זקוק לרואי חשבון. עסקים קטנים זקוקים למישהו שיוביל עבורם את התהליכים הבירוקרטים מול רשויות המס ויעזור להם לדווח על ההכנסות מדי חודשיים, אם מדובר בעוסק מורשה, או מדי שנה, במקרים בהם מדובר בעוסק פטור. חברות גדולות ותאגידים זקוקים לשירותי ראיית חשבון מורכבים והם מעסיקים סוללת רואי חשבון מתוך החברה ומחוץ לה. אלו אמונים על הפקת דו"חות, בדיקה מתמדת של הנתונים הפיננסיים ועוד. כך או כך, מדובר במקצוע המבטיח עניין והכנסה יציבה. אך בשנים האחרונות, חלו שינויים בתחום החשבונאות.
עלייתם ו..עלייתם של רואי החשבון
עם הקמתן והתפתחותן של חברות רבות במשק הישראלי והעולמי, כך השתנתה גם הגדרת התפקיד של רואי החשבון. בוגרי תואר בחשבונאות הצליחו להתברג בתפקידים בכירים במערכות פיננסיות כגון: בתי השקעות יוקרתיים, בנקים, חברות ביטוח ועוד. האמון וההסתמכות על רואי החשבון הלכה וגברה וכיום יש לא מעט חברות המבססות את עיקר ההחלטות הפיננסיות שלהן, על הניתוח שמציגים לה רואי החשבון, המאיישים אף לפעמים תפקידים בהנהלה הבכירה של חברות שונות.
ללמוד ראיית חשבון ומשפטנות – בתואר אחד
שינוי נוסף שחל בתחום החשבונאות הוא התואר המשולב. כיום, חלק מהמוסדות להשכלה גבוהה מציעים גם לימודי חשבונאות וגם תואר משולב עם משפטים, הנחשב יותר יוקרתי ומתוחכם. התואר המשולב מספק גם רקע וידע בראיית חשבון וגם מאפשר לסטודנטים להפוך לעורכי דין. השילוב הזה מאפשר לפתח קריירה דינמית ומשגשגת, בה שני התחומים באים לידי ביטוי. מכיוון שמדובר בעולמות תוכן משיקים, בוגרי התואר המשולב נהנים מנקודת פתיחה טובה יותר בשוק העבודה ויכולים לאחר מכן לעסוק בתחומים כמו שוק ההון, ייעוץ מס, ייעוץ משפטי מסחרי ועוד.
לבחור את התואר המתאים עבורכם
אם אתם מתלבטים בין תואר בחשבונאות לבין התכנית המשלבת בין חשבונאות לעריכת דין, חשוב מאוד שתקשיבו לאינטואיציות שלכם וגם תגדירו לעצמכם מהם הצרכים והשאיפות שלכם מהתואר. יש לציין שגם תואר בחשבונאות בלבד נחשב מספק ויוקרתי וכאמור, פותח די דלתות בשוק התעסוקה. יחד עם זאת, אם יש לכם זיקה לעולם המשפטים ואם אתם מעוניינים ללמוד תואר שמגביר את הסיכויים שלכם בשוק העבודה ומעשיר את הידע שלכם במגוון נושאים, בחרו בתואר המשולב.
איפה אפשר ללמוד תואר משולב?
לא כל מוסד לימוד מציע תואר כפול בחשבונאות ועריכת דין ולכן, אם אתם מתלבטים בנושא, ראשית בדקו היכן תוכלו ללמוד את המסלול המשולב. וודאו כי מדובר במוסד אקדמי ברמה גבוהה, המציע אווירת לימודים נעימה ומכילה לצד ליווי והוראה של צוות מקצועי מעולה. אלו האלמנטים שהופכים מוסד ללימודים גבוהים לפופולרי ומבוקש ולכן אל תתפשרו והירשמו ללימודים רק במקום המעניק לכם תמורה הולמת עבור ההשקעה שלכם.
עדיין מתקשים להחליט? התייעצו!
הרשמה ללימודים הרבה פעמים מלווה בהתלבטויות וכשמדובר בתואר בחשבונאות מול תואר משולב חשבונאות עם משפטים, הדילמות אף הולכות וגוברות. אם קשה לכם להחליט, אתם יכולים להתייעץ עם שני גורמים עיקריים: ראשית, פנו ליועצי הלימודים במוסד האקדמי בו אתם מעוניינים ללמוד והם יוכלו לכוון אתכם אל עבר הבחירה הנכונה ביותר עבורכם. שנית, התייעצו עם אנשים שסיימו בהצלחה את התארים הללו ובררו לגבי חוויית הלימודים שלהם.
תדמיינו את המצב הבא. אתם פועלים בשתי מדינות – אחת בחו"ל והשנייה – ישראל. אתם משלמים מס של 12% בחו"ל ו-23% בארץ – מס חברות. האם אפשר באופן לגיטימי לתכנן מס כך שרוב הרווחים יהיו בחו"ל ולכן תשלמו מס נמוך יותר? עקרונית כן, אבל רשות המסים וכעת גם בית המשפט מבין את הפרצה ומנסה לחסום אותה. בשורה התחתונה אתם לא יכולים לשלם בעודף מסים בחו"ל רק כדי לחסוך מסים בארץ. רשות המס לא תזכה אתכם על התשלום העודף בחו"ל. והנה החלטת שופטת בית המשפט המחוזי בתל אביב, ירדנה סרוסי.
קבעה כי נישום אינו יכול לבחור לשלם למדינה אחרת יותר מס ממה שעליו לשלם, ולקבל זיכוי בגין אותו מס בישראל. קביעה זו התקבלה במסגרת ערעור שהגישה חברת פ.ק. גנרטורים שטענה כי על רשות המיסים לאפשר לה להזדכות על 12 מיליון שקל אותם שילמה כמס וולונטרי בברזיל, זאת למרות שבהתאם להוראות האמנה למניעת כפל מס בין המדינות לא היה עליה לשלם סכום זה.
חברת הבת של המערערת בברזיל שכרה מהמערערת גנרטורים ושילמה לה בגינם דמי שכירות. הבנק באמצעותו שולמו התשלומים למערערת, ניכה מס במקור בשיעור של 15% מהכנסות דמי השכירות ששולמו למערערת.
המערערת טענה, כי היא זכאית לזיכוי מס זר בגין מלוא הסכומים שנוכו במקור מהכנסותיה, בשיעור של 15%. לעומתה, רשות המיסים טענה באמצעות פרקליטות מחוז ת"א (אזרחי) כי לפי האמנה למניעת כפל מס שבין המדינות היה על המערערת לשלם מס בברזיל בשיעור של עד 10% בלבד מהכנסותיה ולכן היא אינה זכאית לזיכוי מס בישראל בגין סכומים שנוכו במקור מעבר לשיעור זה (5%). קרי, הסכומים שנוכו במקור על ידי הבנק המשלם, העולים על 10% מהכנסות המערערת, מהווים מס וולונטרי שהמערערת אינה זכאית לזיכוי ממס בגינו בישראל (למידע על שיעורי המס בארץ ומיסוי בינלאומי בכלל)
חשוב להדגיש כי במהלך דיוני השומה, פקיד השומה ביקש מהמערערת לפנות לרשות המיסים הברזילאית בבקשה להחזר המס שנוכה ביתר- אולם, המערערת לא עשתה זאת. במסגרת ההליך המשפטי שוב נתבקשה המערערת לפנות לרשות המסים הברזילאית על מנת לברר את עמדתה באשר לשיעור המס הנכון. המערערת פנתה לרשות המסים הברזילאית אשר השיבה כי בהתאם להוראות האמנה, שיעור המס שיש לשלם בברזיל עבור התמלוגים יעמוד על עד 10%, ובלבד שאין מדובר ב"מוסד קבע". גם לאחר שנתקבלה תשובת רשות המיסים בברזיל, המערערת סירבה לפנות לרשות המסים הברזילאית בבקשה להחזר מס.
מס חברות בישראל – מה זה, כמה זה, מי צריך לשלם ואיפה אנחנו עומדים ביחס לעולם?
רשות המסים ממשיכה לתת מענקים לחברות שנפגעו מהקורונה
במסגרת פסק הדין נקבע כי: "ניתן להיווכח, כי האמנה, וכן סעיף 200(א) לפקודה, שותקים בעניין זיכוי בגין מס ששולם שלא בהתאם להוראות האמנה או הדין. כבמקרים רבים בהם המקור הנורמטיבי שותק בעניין מסוים, ניתן לפרש את השתיקה בשני אופנים: הראשון, כי מדובר בשתיקה מכוונת, ולפיכך בהתאם לאמנה יש לזכות נישומים בגין כל מס ברזילאי ששולם, כעמדת המערערת; והשני, כי מדובר בחוסר המצדיק השלמה על ידי בית המשפט ("לקונה"), ויש לזכות נישומים רק בגין מס ברזילאי ששולם בהתאם לאמנה, כעמדת המשיב…בנקודה זו דעתי היא כדעת המשיב…". (סעיף 49 לפס"ד)
"במסגרת האמנה נקבע כיצד תחולק "עוגת המס" בין ישראל לברזיל. קביעת האופן בו תחולק "עוגת המס" בין מדינות שהתקשרו באמנה למניעת כפל מס נמנית עם התכליות המרכזיות שאמנות אלו נועדו להגשים, יחד עם מניעת כפל מס ומניעת התחמקות ממס" (סעיף 56 לפס"ד)
"מכל מקום, בענייננו, הסכימו ישראל וברזיל, כי ביחס להכנסה מ"תמלוגים" … ששולמו למערערת, תעמוד זכות המיסוי הראשונית לברזיל, אך זאת עד לשיעור של 10%. בכך הסכימו המדינות כי מס בשיעור של 10% מההכנסות ישולם לברזיל, ואילו היתרה תשולם בישראל." (סעיף 58 לפס"ד)
"לא הנישום הוא שקובע את חלוקת המס, אלא המדינות, ונישום לא יכול לקבוע על דעת עצמו כי הוא מעדיף לשלם יותר מס למדינה אחת על פני רעותה, בניגוד לאשר נקבע באמנה." (סעיף 61 לפס"ד)
"לסיכום עניין זה, האמנה נועדה להסדיר את חלוקת תשלום המס בין המדינות. ככל שהנישום לא פועל לפי הוראות האמנה, לא ניתן לומר כי האמנה היא זו שהרעה את מצבו, אלא שהוא זה שהרע את מצבו. לא ייתכן כי הנישום יהיה אדיש לאמנה ולקביעותיה המפורשות, בהתבסס על ההנחה כי הוא ממילא יקבל זיכוי בגין מלוא המס ששילם בפועל. על הנישום לוודא, למצער באופן ראשוני, שגביית המס הזר נעשית לפי האמנה, ואם לא כן, עליו לשאת באחריות לתשלומו ביתר." (סעיף 77 לפס"ד)
"…אולם, כל עוד הנישום יכול לגרום באופן סביר לתיקון השומה או להשבת מס ששולם על ידו ביתר והוא נמנע מלעשות כן, המחדל מוטל עליו, ולא על רשות המס הזרה, ועל הנישום לשאת בתוצאות מחדלו בהתאם." (סעיף 78 לפס"ד)
"בכל הנוגע לטענת המערערת בדבר חוסר-הסיכוי לקבל החזר מס בברזיל, הרי שלא ניתן להגיע למסקנות בדבר התנהלות רשות המסים הברזילאית על סמך ספקולציות והשערות של עדי המערערת, חלף קבלת עמדה רשמית. מדובר בטענה חמורה בעלת השלכות רוחב משמעותיות בכל הנוגע להסדרי המס השונים אל מול ברזיל, שראוי היה לבססה בראיות משמעותיות וברורות, לרבות בדוגמאות, אסמכתאות ומסמכים. " (סעיף 83 לפס"ד)
לאור האמור, בית המשפט קיבל בעניין זה את טענת רשות המיסים כי בנסיבות בהן המערערת לא פנתה לרשות המיסים בברזיל בבקשה להחזר מס, וכאשר עולה מתשובת רשות המיסים הברזילאית כי היא ורשות המיסים רואות עין בעין, אין להורות ליחידה למיסוי בין-לאומי לקיים הליך של הסכמה הדדית. זאת, להבדיל ממצב בו רשות מס זרה מסרבת להשיב מס ששולם לה ביתר ושלא בהתאם להוראות האמנה
המדינה ממשיכה לספק מענקים לחברות שנפגעו בגלל הקורונה. רשות המס מאפשרת לגופים שנפגעו בקורונה מענקים שתלויים בהיקף הפגיעה. למעשה, מדי חודשיים מאפשרת רשות המסים לבקש בקשה לחודשיים הקודמים. כעת מאפשרת הרשות להגיש בקשה למענקים לחודשים מאי-יוני. מדובר על תביעות למענק השתתפות בהוצאות קבועות לעסקים עם מחזור של עד 400 מיליון שקל.
על פי רשות המסים יזכו לקבל מענקים לחברות, עסקים שמחזור הפעילות שלהם בחודשים מאי-יוני 2021 נפגע בשל התפרצות נגיף הקורונה ב- 25% ומעלה בהתאם להיקף המחזור, לעומת התקופה המקבילה ב-2019, יכולים להגיש תביעות למענק השתתפות בהוצאות קבועות. מענקים אלו חותמים את סדרת המענקים המחולקים במסגרת תוכנית "רשת ביטחון כלכלית". בהתאם לתיקון חקיקה מינואר שאפשר תשלום מענק פגיעה ממושכת, מענק ההשתתפות בהוצאות קבועות עבור תקופת מאי יוני, ישולם בגובה חצי מסכום הזכאות המקורי.
מי יכול לקבל מענק קורונה?
בימים הקרובים תיפתח האפשרות להגשת תביעות פיצויים בשל נזק עקיף בעקבות מבצע "שומר החומות". בהתאם לחוק, עסקים עד 40 ק"מ מרצועת עזה צריכים לבחור בין הגשת תביעת פיצויים בשל שומר החומות לבין מענקי קורונה ובכלל זה, מענק להשתתפות בהוצאות קבועות. עסקים בטווח מ-40 עד 80 ק"מ מרצועת עזה, שהגישו תביעת פיצויים בשל שומר החומות, יכולים להיות זכאים למענק השתתפות בהוצאות קבועות.
מענק השתתפות בהוצאות קבועות נועד לסייע לעסקים שפעילותם צומצמה בהתמודדות עם הוצאות שאין ביכולתם להימנע מהן, ובהן תשלומי שכירות, ריבית, הוצאות ביטוח, חשבונות חשמל ומים וכדומה.
תביעות למענק יכולות להגיש חברות ושותפויות שהגישו את דיווחי המע"מ שלהן ושעומדות בתנאים שנקבעו בחקיקה ובהם, בין היתר, שמחזור העסקאות שלהן בשנת 2019 נע בין 18 אלף שקל ל- 400 מיליון שקל וכן עצמאים שמחזור העסקאות שלהם בשנת 2019 נע בין 300 אלף שקל ועד 400 מיליון שקל, והייתה להם ירידה במחזור העסקאות בחודשים מאי-יוני 2021 בהשוואה לחודשים אלו בשנת 2019, בשל התפשטות נגיף הקורונה, בשיעור של 25% ומעלה, כמפורט:
תוכנית הסיוע לעסקים: נפתחה הגשת הבקשות למענק השתתפות בהוצאות עבור החודשים מרץ-אפריל 2021
-
עוסק, שמחזור עסקאותיו בשנת 2019 היה מ-18 אלף שקל ועד 100 מיליון שקל – פגיעה של 25% ומעלה
• עוסק, שמחזור עסקאותיו בשנת 2019 היה מ-100 מיליון שקל ועד 200 מיליון ש"ח – פגיעה של 40% ומעלה
• עוסק, שמחזור עסקאותיו בשנת 2019 היה מ-200 מיליון שקל ועד 400 מיליון ש"ח – פגיעה של 60% ומעלה
מענק בגין מבצע שומר חומות
-
נזכיר כי גם חברות ושותפויות חדשות, שהחלו לפעול בינואר ופברואר 2020 יכולות להגיש במסגרת זו תביעות למענקים, ככל שהן עומדות בתנאי הזכאות, ובהם: מחזור העסקאות בחודשים ינואר-פברואר עולה על 1,500 ₪ וכן מחזור העסקאות בתקופת הזכאות (מאי-יוני 2021) נמוך מהמחזור בינואר-פברואר 2020. סכום המענק לעסקים אלה יעמוד על 4,000 ₪ לתקופת זכאות.
את התביעה למענק ניתן להגיש עד ליום ה-15 באוקטובר 2021. להגשת התביעות ולפרטים נוספים על המענק ותנאי הזכאות ניתן להיכנס לאתר רשות המסים: https://www.gov.il/he/service/corona-grant-for-buisnesses-3
לאורך החיים אנו נאלצים לא פעם לקחת הלוואה, כיום פורטל ההלוואות אקספרס מצא שהלוואה נכונה וטובה צריכה להיות מותאמת לכושר ההחזר החודשי של לוקח ההלוואה, כיום פורטל ההלוואות אקספרס מסכם שיכולת החזר זהו סכום הכסף הפנוי בכל חודש שברשות המלווה להחזר אותה ההלוואה.
במידה וההוצאות עולות על ההכנסות הרי שאין כלל כושר החזר הלוואה ולא בטוח שנוכל לקבל את ההלוואה אלה על ידי תכנון והערכות כלכלית נכונה, כיום פורטל ההלוואות אקספרס ממליץ לחשב ולייצר כושר החזר חודשי לפני שניקח הלוואה.
פורטל ההלוואות אקספרס ממליץ לחשב כושר החזר לצורך מניעת מצג שווא.
פורטל ההלוואות אקספרס מהו כושר ההחזר שלי?
לפני שלוקחים הלוואה, שבאופן כללי כיום ניתנות הלוואות באופן פשוט, מהיר וקל יחסית, חשוב יותר שנדע האם ברשותנו כושר החזר כדי להיות בטוחים שנחזיר את ההלוואה עד תום ושלא נסתכן בתביעות והוצאה לפועל שעלולות להוביל למצבי פשיטת רגל ללא כוונה לכך כלל.
לאחר שחישבתם כמה כסף נשאר לכם לאחר הוצאות, סכום זה יהיה כושר ההחזר שלכם ולפיו תקבע גודל ההלוואה ותנאיה.
לאחר שהבנתם את כושר ההחזר שלכם, פורטל ההלוואות אקספרס ממליץ לבחון מהי העלות של ההלוואה, כלומר, "ריבית אפקטיבית" שכוללת בתוכה את הריבית על ההלוואה וגם את העלויות הנלוות, כגון עמלות שונות ומועדי חישוב הריבית.
כשנגיע לבקש הלוואה, הגוף המלווה ינסה להבין יחד איתכם בצורה אחראית על מנת לאמת את יכולת ההחזר שלכם, לרוב הוא יבקש לדעת הכנסות ולאחר מכן את ההוצאות, בשלב זה פורטל ההלוואות אקספרס ממליץ לכם בחום לשתף את אותו עסק בשקיפות מלאה בכל הנתונים הפיננסיים שלכם ובכך תותאם לכם הלוואה שכושר ההחזר שלכם יאפשר לכם לעמוד בתשלומים, יכולת ההחזר היא בפשטות כמה כסף יכול לווה להרשות לעצמו לשלם בכל חודש עבור ההלוואה.
איך לחשב כושר החזר?
פורטל ההלוואות אקספרס שמח לבשר לכם שכושר ההחזר שלנו נתון לשליטתנו.
זה נכון גם להלוואה פרטית וגם לעסקית.
יכולת ההחזר מושפעת מגורמים רבים ומסתכמת בעיקר בסכום מקסימלי שאותו יכול הלווה לשלם כאשר ניגש לקחת הלוואה.
הגורמים שישפיעו על גודל ותנאי ההלוואה יהיו הכנסות, הוצאות, רמת רווחיות, התחשבות בהוצאות בלתי צפויות מראש, אובליגו מול הבנק, התחייבויות אשראי אחרות, רווחים עתידיים ופרמטרים נוספים בהתאם למצבו הכלכלי של כל אדם שמבקש הלוואה.
פורטל ההלוואות אקספרס מצא שכושר ההחזר שלנו תלוי הרבה באיזון תקציבי ובתכנון מראש.
ראשית הכרחי שההכנסות יעלו על ההוצאות השוטפות ובמידה ולא יש צורך לפקח ולבצע שינוי אם בחיסכון בהוצאות או ייצור הכנסות גבוהה יותר טרם לקיחת הלוואה, ובכך נשפר את הסיכויים להלוואה בתנאים נוחים מאוד.
איך מחשבים כושר החזר?
כדי לדעת באמת מה כושר ההחזר שלכם לפני לקיחת הלוואה, פורטל ההלוואות אקספרס מציע לעשות חישוב של כל ההכנסות וההוצאות השוטפות בחודשים האחרונים ולאסוף נתונים מתוך דפי החשבון בבנק וחברות כרטיסי האשראי, מתלושי המשכורת ומחשבוניות התשלום של ספקי שירותים (חברת חשמל, עירייה, טלפון ואמצעי תקשורת, גז ולהכניסם בטבלת הוצאות הכנסות.
פורטל ההלוואות אקספרס מצא שככלל מקובל שכושר החזר ההלוואה החודשי יהווה כ-20 עד 30 אחוז מהשכר נטו. בבחירת האחוז המדויק יש לקחת בחשבון גידול עתידי צפוי בהכנסות בשל קידום מקצועי בעבודה, גידול עתידי בהוצאות בשל גידול במשפחה וכדומה. תמיד רצוי להיות שמרנים בתחזיות כי בדרך כלל ההוצאות גדלות באופן מהיר יותר מההכנסות בשל מקרים לא מתוכננים, כגון החלפת רכב, קנסות, תאונות, מצבים רפואיים ועוד.
חשוב לשים לב כי החזר הלוואה שגדול על מידותינו עלול לפגוע באיכות החיים ואף להוביל לחוסר יכולת לעמוד בתשלומי ההחזר החודשי של ההלוואה.
כושר ההחזר משפיע על סוג ההלוואה הנכון. יכולת החזר נמוכה תאלץ אותנו או לקחת הלוואה על סכומים קטנים או לפרוס את ההחזר לתקופה ארוכה. מעבר לזה, יכולת החזר לא יציבה או לא ברורה תצריך בחירה במסלול הלוואה ספציפי – כמו מסלולי ריבית משתנה כמו פריים וכדומה, לכן כשמגלים חוסר וודאות בכושר ההחזר צריך כנראה לבחור מסלול וודאי יותר כמו ריבית קבועה.
כושר החזר להלוואה חוץ בנקאית או הלוואה בבנק הוא אותו כושר החזר?
פורטל ההלוואות אקספרס מצא שקיים עד היום קיבעון ללא מעט מהאנשים לגבי לקיחות הלוואה, רוב הציבור יקשר ויבדוק קודם יכולת הלוואה מהבנק מכיוון שבשגרה אנו בוטחים בהתנהלות הפיננסית מול בנק.
עד לא מזמן אנשים ללא כושר החזר מצאו עצמם חסרי עונים ולעיתים מסובכים ללא יכולת הלוואה כלל אלו מצאו את עצמכם חסרי אונים לנוכח חוסר היכולת שלהם להשיג הלוואה, אך כיום האופציות החוץ בנקאיות גדלו וההיצע אשר עומד לרשותכם הינו גדול, איכותי וגמיש מתמיד.
כושר ההחזר שלכם יקבע אם תקבלו הלוואה ובאילו תנאים, יחד עם זאת ייתכן ותתקלו בגמישות גדולה יותר כלפי יכולות ההחזר שלכם מחברות חוץ בנקאיות, זה לא אומר שלקיחת הלוואה מעבר ליכולת ההחזר שלך זה דבר טוב, זה יכול להראות על תשקיפים עתידיים שחשוב לוודא שאכן יתקיימו לדוגמה.
הבנק לא נתן לי הלוואה מה לעשות?
הבנק סרב לכם? עליכם למצוא מקור מלווה אחר שיוכל לספק לכם את הסכום הדרוש. פורטל ההלוואות אקספרס מצא שלא מעט פונים במצב זה להלוואה מקרוב בדרגות קרבה שונות, זאת האופציה העדיפה, אך לרוב לאותם אנשים לא יהיה את הסכום הדרוש על מנת לתת לכם אותו באופן מיידי או בהתאמה לכושר ההחזר שלכם ככל הניראה, ולכן במרבית המקרים האופציה הזאת היא איננה ריאלית ולכן צריך למצוא אופציות אחרות.
מה לא נאמר על אופי הקידום בגוגל וכיצד נכון לקדם.. ובכן, התשובה האמיתית היא שיש המון פרמטרים עבור קידום אתרים בגוגל וכדי לדעת כיצד לקדם נכונה, חשוב להתמקד בפרמטרים "המקובעים" מהשנים האחרונות – ואלו אשר ידועים כמשפיעים.
ראשית, נחלק את הפרמטרים לשתי קבוצות עיקריות: On Page ו- Off Page ואז נאמר שחשוב מאוד לשות את הבדיקות הללו ואל לכם לוותר עליהן – או לאפשר לחברת הקידום שלכם לפסוח על הבדיקות הללו.
בדיקות On Page
- תוכן האתר – חפשו אחר עמודים בהם התוכן קצר מדיי, לא איכותי או תוכן משוכפל. תוכלו להיעזר בכלי הצפרדע הצורחת (screaming frog) אך ספציפית מומלץ שבדיקה כזו תבצע חברת קידום אתרים בגוגל היות והיא מעט מסובכת.
- כותרות H1 ותגי מטא (טייטל ותיאור) – ודאו ייחודיות פר עמוד וזכרו שתיאור טוב יעזור להניע את הגולשים להיכנס לאתר שלכם (למרות שאין לו השפעה על הקידום). במידה ויש לכם עמודים ללא התגים הללו, תקנו זאת מיד.
- קישורים שבורים – חפשו אחר קישורים שבורים ותקנו אותם. ניתן לאתר את הקישורים בקלות בעזרת הצפרדע החביבה (screaming frog).
- עדכון – ודאו שהמערכת ניהול והתוספים שיש לכם באתר מעודכנים.
- אבטחה – ישנה חשיבות גדולה לאבטחת האתר, הן מבחינת תעודת SSL אשר כיום אפשר לומר שבלעדיה האתר נחשב ללא מאובטח ולא זוכה לתעדוף על ידי גוגל והן מבחינת תוסף אבטחה שיגן לכם על האתר.
אם יש לכם מנעול קטן כזה ליד ה URL של האתר, מדובר באתר בעל תעודת SSL ואם אין לכם.. התקינו מיד.
- מהירות האתר – כאן אנחנו ממליצים לעצור ולהתמקד, נכון שלא ידוע בדיוק מה השפעתה של המהירות מבחינת גוגל (נדע ככל הנראה במסגרת שנת 2021) אך אין ספק כי מדובר בפרמטר חשוב מאוד וגם כזה שיכול לגרום לצמיחה או צניחה כמות התנועה לאתר. בדקו את האתר שלכם באמצעות כלי גוגל שנקרא Pagespeed insightsונסו לתקן את כל הבעיות שמונעות מהירות טעינה קצרה ככל האפשר. אנו מאוד ממליצים להסתייע בחברת קידום לצורך כך ובמיוחד אם הציון של האתר שלכם נמוך. עובדה ידועה היא שחווית עמוד לא טובה, מובילה לירידה בתוצאות.
כיצד ניתן לשפר את מהירות הטעינה? יש תוספים שיכולים לעזור בכך, אחסון אתרים איכותי, כיווץ תמונות וכדומה.
- מובייל פרנדלי (ידידותיות לניידים) – אחד הדברים שגוגל שלנו בודקת היא עד כמה האתר שלכם מותאם לניידים. יש להקפיד על רמת ידידותיות גבוהה ביותר ולא להפסיק לשאוף להתאמה מלאה ככל האפשר.
בקונסולת החיפוש של גוגל, תוכלו לבצע בדיקה ולראות עד כמה האתר שלכם מותאם לניידים. בצעו את הבדיקה וודאו שאתם עומדים ברף הנדרש ומעבר לכך.
בדיקות Off Page
מילה קטנה על בדיקות האוף פייג'; באם האתר שלכם חדש או מעולם לא בוצע לו קידום, יש הבדל משמעותי בבדיקות אלו, עד רמת אם לבצע או לא. באם האתר שלכם עבר כבר הליכי קידום כאלו ואחרים, לבדיקות האלו יש משמעות מאוד רצינית ועמוקה וכך גם רמת הבדיקות שיש לבצע. גם בבדיקות אלו, תוכלו להיעזר בכלים חינמיים אך אנחנו חייבים לומר שמוטב ויבצע אותן מישהו בעל ניסיון והבנה בקידום אתרים. אחד הכלים החמודים ביותר נקרא Ahrefs Webmaster Tools ובעזרתו תוכלו לקבל תמונה יחסית טובה באשר למצב האתר שלכם בכל הקשור לקישורים הנכנסים אליכם לאתר ולמילות מפתח המייצרות תנועה לאתר. מעבר למידע הזה, תתקבל גם ההבנה במה צריך לטפל ומה בעייתי.
להלן השאלות / בדיקות שיש לשאול / לבצע כאשר אנחנו מדגישים שטרם הבדיקות הללו, תקראו ותלמדו קצת אודות קישורים, תרומתם, חשיבותם וכדומה:
- מהיכן מגיעים הקישורים אל האתר שלכם?
- האם יש אתרים מהם מגיעה כמות גדולה של קישורים?
- כמה ומהו הגיוון שיש בטקסט האנקור של הקישורים שיש אל האתר שלכם?
- האם כתובת IP אחת מחוללת מספר קישורים ואם כן למה?
- האם יש מספר רב של קישורים שנקראים קישורים שבורים?
- מה הסיבה לקישורים השבורים הללו, האם אולי הם שייכים לחברת הקידום איתה סיימתם לעבוד?
- האם אתם יכולים או יודעים כיצד לגשת לאתרים הללו ולבקש מהם להסיר את הקישורים הבעייתים?
ועוד.
חשיבות בדיקות האון ואוף פייג' היא עצומה ואל לכם להתחיל קידום לאתר לפני שביצעתם את הבדיקות הללו. אנחנו מקווים שעזרנו לכם וממליצים לכם לפנות אלינו בכל שאלה.
המכשיר הפיננסי שהושק בשנת 2016 והפך לפופולרי – קופות גמל להשקעה – מסקרן משקיעים רבים עם כסף פנוי. יתרונותיו הרבים, כמו גם התשואות שהשיגו הקרונות בשנים האחרונות, מושכות השקעות רבות לאפיק זה.
כדי לעודד את הציבור לחסוך כספים פנויים ולעבות את הקצבאות לגיל הפרישה – לפני קרוב לחמש שנים הושקה קופת הגמל להשקעה. מדובר במכשיר פיננסי ממשפחת הגמל, בו ניתן להפקיד עד לתקרת 72 אלף שקלים בשנה עבור כל חוסך.
קופות גמל להשקעה הפכו כבר מרגע השקתן לאפיק חיסכון אולטימטיבי, בשל מספר סיבות: ראשית הכספים בקופת הגמל להשקעה נזילים בכל העת (ניתן לפדות את הקופה עם תשלום מס על רווחי ההון בגובה 25%). בנוסף הניוד בין המסלולים ובין המוסדות הפיננסים לא גורר עלויות.
גולת הכותרת של אפיק השקעה זה היא הטבת המס ביום הפרישה – אם החוסך לא פדה את קופת הגמל להשקעה עד לגיל הפרישה, הוא יהיה זכאי לתשלום מלא של כל הכספים שהצטברו בקרן ללא תשלום מיסים.
על כן, יתרונותיה הרבים של קופת הגמל להשקעה הפכו אותה לאטרקטיבית ביותר. לפי אתר כלכליסט, נכון לספטמבר 2020 מנוהלים בקופות הגמל להשקעה 16 מיליארד שקלים במוסדות הפיננסים השונים בישראל.
שאלת מיליון הדולר – גובה דמי הניהול והתשואות
שני מרכיבים נוספים וחשובים הם דמי הניהול עבור קופות הגמל להשקעה, וגם אחוז התשואה שמניבה הקופה. למעשה מדובר פה בעוד יתרון, מאחר שהתחרות הגדולה באופן יחסי בשוק על קופות הגמל להשקעה, הפכה את דמי הניהול שגובים המוסדות השונים לאטרקטיביים ביותר.
אם אתם מתעניינים בפתיחה של קופת גמל להשקעה – הפעולה הראשונה שכדאי לבצע היא סקר שוק כדי לקבל מספר הצעות. גובה דמי הניהול יכול להשפיע בסופו של יום על התשואה המצטברת בקופה, וכשחוסכים מספר רב של שנים – מדובר בסכומים שהולכים וגדלים.
בנוסף, בקופות הגמל להשקעה אפשר לבחור בין מסלולים שונים של השקעה שכוללים מסלולים כלכליים המורכבים מאג"ח ממשלתיים, מניות ועוד, לצד מסלולים מחקי מדד – המורכבים מסל מניות עוקב מדד מסוים (למשל עוקב S&P 500 שהפך לאטרקטיבי מאוד בקרב משקיעים).
כשאתם עומדים בפני החלטה באיזה מסלול השקעה לבחור בקופת הגמל – למדו את הרכב המסלול, מה אחוז החשיפה הקיימת למניות והכי חשוב – מה טוב ביותר עבורכם; שכן כל אדם חוסך לטווחי זמן שונים ולמטרות אחרות.
בשנים האחרונות ניכרת מגמה ברורה בשוק של חשיפה גבוהה למסלול מנייתי בעקבות העליות של השווקים. חשיפה כזו עלולה גם להוות סיכון בשנים של תנודתיות יתר בשווקים. כמו בכל דבר בחיים – מדובר בהחלטה פרסונלית שקשורה לניהול הפיננסי של כל אחד ואחת בחיים.
אם אתם רגע לפני החלטה היכן לפתוח קופת גמל להשקעה – חשוב שתיקחו בחשבון את האלמנטים הבאים: מה מטרת החיסכון שלי והאם מדובר בטווח קצר, בינוני או ארוך. התשובה על כך תשפיע על בחירת מסלול ההשקעה, כמו גם על גובה דמי הניהול שתשלמו.
השוק הפיננסי ובפרט שוק המשכנתאות הוא שוק שהשתכלל מאוד בשנים האחרונות, כאשר המודעות לריביות של המשכנתא ולמדדים השונים אשר משלמים לבנק, העלה את הצורך ואת הרצון של לוקחי המשכנתא לבחור ביועץ משכנתא עצמאי שאיננו מייצג בנק כלשהו או גוף פיננסי כלשהו וזאת בכדי שהוא יסייע להם לבחור את המשכנתא המתאימה להם ביותר. יחד עם זאת, לא ברור לכולם האם באמת קריטי לבחור ביועץ משכנתאות ומהו בעצם התפקיד של אותו יועץ. במאמר הבא תקבלו את כל המידע אודות החשיבות שבבחירת יועץ משכנתאות, היועץ שכדאי לבחור ומהו תפקידו של יועץ משכנתאות.
מיהו יועץ משכנתאות?
מכיוון שאין רגולציה מוסדרת בשוק יועצי המשכנתאות, אין תעודה או הסמכה ברורים שמעניקים רישיון מוסדר לעסוק בתחום. כלומר, כל אדם שמעוניין יכול לפרסם את שירותיו כיועץ משכנתאות כיום ולמכור את שירותי היעוץ שלו למי שרוצה. על אף שאין הגדרה פורמלית כיום לתפקידו של יועץ משכנתא, מדובר על איש מקצוע שאמור להכיר את עולם המשכנתאות בצורה עמוקה ורחבת היקף. עליו להכיר את ההבדלים שבין מסלולי המשכנתא השונים, עליו להבין את כל מה שקשור לתכנון פיננסי נכון הרלוונטי לצורך בניית תמהיל מדויק בהתאם לצרכים של כל לקוח כאשר המטרה היא בסופו של דבר להשיג את העסקה המשתלמת ביותר עבור הלקוח.
מה תפקידו של יועץ משכנתא?
תפקיד של יועץ משכנתאות לא מסתכם בלהשיג לגם את הריבית הטובה ביותר על המשכנתא מהבנק, מדובר על חלק קטן מהתפקיד הכולל שלו. תפקידיו של יועץ המשכנתא הם:
עליו להבין האם העסקה העומדת על הפרק בדבר דירה כלשהי שאתם מעוניינים לרכוש אכן מתאימה לכם מבחינת ההון העצמי שיש לכם והמשכנתא שאתם יכולים לקבל מהבנק. על היועץ לבדוק האם מדובר על עסקה שטובה לכם מבחינה מימונית, ואם יש סיכון כלשהו בעסקה האם שווה לכם לקחת אותו. יועץ המשכנתא מבצע את ניתוח העסקה על הפרק עבור כל לקוח ומסייע לו לקבל החלטה לגבי הדירה שאותה כדאי לו לרכוש. כמו כן, עליו לזהות תמרורי אזהרה שונים במידה והוא מזהה אותם.
על היועץ לבנות לאחר ניתוח המצב הפיננסי שלכם, גם כיום וגם העתידי, תמהיל משכנתא שמותאם לצרכים האישיים שלכם וליכולות הכלכליות שלכם. חשוב להבין כי ישנן לא מעט אפשרויות לבניית תמהיל משכנתא כיום וזאת מפני שהבנקים בישראל מציעים כיום לא מעט מסלולי משכנתא ועל כן, מספר האפשרויות לשילוב המסלולים הוא גדול. יועץ משכנתא טוב יבחן את גובה ההחזר החודשי שאתם יכולים לעמוד בו ולאחר מכן יבנה עבורכם את שילוב המסלולים הנכון והמתאים לכם ביותר בהתאם לכל הפרמטרים.
תפקיד נוסף של יועץ משכנתאות הוא להגיש את בקשת המשכנתא לאחר בניית התמהיל לכמה בנקים למשכנתאות ולנהל איתם משא ומתן וזאת בכדי שתוכלו לקבל תנאים אופטימליים וריביות מצוינות.
תפקיד נוסף של היועץ הוא ללוות אתכם בתהליך לקיחת משכנתא. חשוב מאוד להבין כי לא לוקחים משכנתא ביום אחד. מדובר על תהליך שיכול לקחת גם כמה חודשים טובים ובכל הזמן המדובר היועץ אמור להיות אתכם בקשר ולסייע לכם לנהל את התהליך בצורה הטובה ביותר.
כיצד תבחרו יועץ משכנתא?
בכדי לבחור את יועץ המשכנתא הטוב ביותר עבורכם, חשוב מאוד שתבדקו היטב איזה יועץ משכנתאות למד את התחום ואף חבר באגודת יועצי המשכנתאות, דבר שמעיד על הניסיון שלו והמקצועיות שלו. כדאי לבדוק כמה שנים היועץ עוסק בתחום והאם יש לו לקוחות מרוצים שיכולים להעיד על כך שהוא השיג עבורם את המשכנתא המשתלמת ביותר עבורם.
הגישה של מסחר בבורסה או בשמה המוכר הרווח הפאסיבי הפכה לפופולארית בקרב משקיעים ישראלים רבים. לדוגמא, מדד תל אביב 35 הוא המדד המרכזי של הבורסה הישראלית והוא מורכב מ-35 מניות של חברות שבהן שווי השיווק נחשב לגבוה ביותר בבורסה. גם המשקיע המתחיל, יוכל להיצמד למדדים מובילים וליהנות מתשואתם. למעשה, הרכב המניות אשר מרכיבות את המדד נקבע אחת לשישה חודשים, המשקל היחסי של כל מניה בחישוב המדד, תלוי בשווי השוק של הציבור אשר מחזיק במניות אלה, אך מצד שני, הן מוגבלות לתקרה של 7%.
מדדים רבים בבורסה שניתן לעקוב אחריהם
קיים מגוון רחב של מדדים שניתן לעקוב אחריהם גם בארץ וגם בעולם. חלק מהם הם מדדים שווי שוק כמו מדד תל אביב 35, אשר כאמור, עוקב אחר 35 מניות בעלות השווי הגבוה בתל אביב, או מדד 500 S&P, שעוקב אחר 500 המניות המובילות בבורסות המרכזיות בארה"ב. ישנם מדדים נוספים שנחשבים סקטוריאליים, כגון מדד הבנקים או מניות מתחום הטכנולוגיה. בעבר מדד 35 היה נקרא מדד 25 או מדד המעו"ף. למעשה, מדד זה, מייצג את השינוי המצרפי במחירי המנות שר מרכיבות אותו ואת הדיבידנדים המתקבלים מהן, וזאת בהנחה, כי הדיבידנדים הללו מושקעים מחדש במניות המדד.
מדד תל אביב 35 – מדד העם
יש לציין, כי בשל הפופולאריות של מניות תל אביב 35, מניות אלה נקראות גם מניות מדד העם. המוצרים נגזרים אחר המדד הם הסחירים ביותר בבורסה בתל אביב ובגלל ההתעניינות הרבה של המשקיעים במדד נהנות מניות החברות מיתרון. ההשקעות של הציבור בבורסה בצורה ישירה, מתבצעות באמצעות מדד תל אביב היות ומדד זה, נחשב סולידי. מדד זה, משוקלל למחירי 35 המניות בעלות שווי שוק שהוא הגבוה בבורסה של תל אביב. מדובר על כמות מניות בשווי של 5,000 ₪ ושאר המדדים הסכום המינימאלי להשקעות פחות יותר.
שיפור חוסן המדדים בתל אביב 35
חברות שמבקשות לגייס הון בבורסה, נוצר שינוי ע"פ הודעת הבורסה, אשר נועד לתמוך, בחברות שיוצאות להנפקת מניות ולעודד אותן לבחור בבורסת ת"א. במדד תל אביב 35, ערך השוק של החזקת הציבור חייב לעמוד על 1.5 מיליארד שקל. בעת רכישת האופציה המשקיע ישלם פרמיה קטנה אשר גובהה נגזר משינויי המדד. למעשה, אופציות מהוות כלי השקעה ממונף, אשר מאפשר הפקה של רווחים גבוהים במיוחד, אבל מצד שני גם את אובדן הפרמיה ששולמה. יש להשקיע במניות תל אביב והכוונה למדד 35, רק אם המשקיעים מנוסים בסחר בבורסה.
גם בהשקעה במדד תל אביב 35- הגורם הקריטי הוא הזמן
בכל הקשור בהשקעות בבורסה, המרכיב החשוב והקריטי ביותר הוא הזמן. כשאר טווחי ההשקעה הם לטווח הארוך, הסיכוי להפסיד הוא נמוך. שי להשקיע במדדים מוכרים והמדד של ישראל הנחשב למרכזי, הוא מדד 35 אשר מייצג כאמור את 35 החברות הגדולות בישראל. בעצם, אם אתם משקיעים במדד המרכזי אתם משקיעים מעט בכל אחת מהחברות אשר מרכיבות את המדד. העובדות מראות, כי התשואה השנתית הממוצעת של מדד 35 תל אביב משנת 1992 והכוונה היא מיום הנפקתו, היא למעלה מ-12% לשנה.
תמורות שחלו במדד ת"א 35 לאורך השנים בהסתמך על מנגנון העדכון הדו שנתי אותו הזכרנו, משקפות בצורה מובהקת יותר את סביבת ההשקעות הכוללת בישראל. הריבית הנמוכה שהבנקים מציעים על תכניות חיסכון היא נמוכה מאוד ותמשיך להישאר נמוכה לעוד שנים רבות. לעומת זאת, ההשקעה בשוק ההון סחירה ונגישה לכולם. מצד שני ישנם אנשים שמשקיעים בנדל"ן, אך יש לאתר את הנכס שמתאים להשקעה,, לבדוק, להעריך את שוויו באמצעות שמאי מקצועי ולדאוג לו לתחזוקה שוטפת, להתנהל עם השוכרים. לעומת זאת השקעות מניבות בבורסה כגון מדד 35 תל אביב, הפך למבוקש מאוד בקרב הציבור הישראלי.