המס על רווחים בבורסה הוא לרוב 25%, למעט מכשירים מסוימים (ראו כאן מדריך מקיף על מס הבורסה), אבל אם אתם בני 60 ומעלה, מגיעה לכם הטבה – שיעור מס נמוך יותר. לא תמיד זה "אוטומטי", אז חשוב לדעת מה מגיע לכם, וחשוב לבדוק.
תוכן עניינים; ניתן להקליק על הקישור הרלבנטי
הנחה במס על רווחי הון
ובכן, לפי פקודת מס הכנסה נכון לשנת 2021, על אדם שהגיע ל-60 יחולו שיעורי המס האלו:
על כל שקל מ-75,480 השקלים החדשים הראשונים – 10%.
על כל שקל מ- 75,480 שקלים חדשים עד 108,360 שקלים חדשים – 14%.
על כל שקל מ- 108,360 שקלים חדשים עד 173,880 שקלים חדשים – 20%.
חשוב להדגיש – מדובר על שיעורי המס מיגיעה אישית (לרבות עבודה) לצד רווחים מניירות ערך וריבית. אלו שיעורי מס נמוכים לעומת המדרגות במשק לעובדים אחרים, ומעבר לכך הם "מכניסים" את רווחי ניירות ערך ל"סל" של הכנסות וזו הטבה גדולה.
המשמעות היא שאם לאדם מעל גיל 60 אין הכנסות מעבודה, ולצורך העניין הוא הרוויח בניירות ערך אז עד סכום של כ-173,880 שקל, הוא יכול במסגרת הגשת דוח שנתי למס הכנסה לשלם מס נמוך משמעותית מהמס על הבורסה. כלומר, יש לו אפשרות להשתמש במדרגות הנמוכות לצורך תשלום מס גם על רווחי בורסה.
הטבה ענקית לבני 60 – תיקון 190, קופות הגמל חוזרות להיות אטרקטיביות
דוגמה מספרית
נניח שלאדם בגיל 62 יש הכנסה חייבת במס בסך של 50,000 שקל ממקורות שונים ורווח מניירות ערך בסך 100 אלף שקל.
אזי המס על ניירות ערך יהיה – 10% בלבד עד להפרש בין ההכנסה שלו לתקרה – 25,480 שקל (75,480 שקל פחות הכנסות – 50 אלף שקל).
וכעת נותר רווח מניירות ערך בסך של 74,520 שקל (100 אלף שקל רווח כולל פחות רווח שמוסה ב-10% – 25,480 שקל).
על המדרגה הבאה – בין 75,480 שקל ל-108,360 שקל – 32,880 שקל יהיה מס בשיעור של 14%
ועל הרווח שנותר – 42.6 אלף שקל (100 אלף פחות 25,480 שקל ופחות 32,880) שקל יהיה מס בשיעור של 20%.
שאלות ותשובות
? איזו הטבה במס מגיעה לבני 60 ומעלה?
מי שהגיע לגיל 60 רשאי לחשב את המס על רווחי הון מניירות ערך במדרגות המס הרגילות, יחד עם ההכנסות מיגיעה אישית. כשההכנסה הכוללת נמוכה, שיעור המס יוצא נמוך משמעותית משיעור המס הרגיל על רווחי הון.
? למי ההטבה משתלמת במיוחד?
למי שאין לו הכנסה מעבודה או שההכנסה שלו נמוכה. אצלו רווחי ההון "ממלאים" את מדרגות המס הנמוכות, ולכן המס עליהם יורד.
? ההטבה ניתנת באופן אוטומטי?
לא תמיד. הבנק או בית ההשקעות מנכים בדרך כלל את שיעור המס הרגיל, וכדי ליהנות מההטבה צריך להגיש דוח שנתי למס הכנסה ולבקש את ההחזר.
? איך יודעים מה המדרגות העדכניות?
מדרגות המס מתעדכנות מדי שנה, ולכן הסכומים שבמדריך הם המחשה בלבד. את הנתונים לשנה הרלוונטית בודקים באתר רשות המסים או מול רואה חשבון.
? האם ההטבה חלה גם על דיבידנדים?
יש הבדלים בין סוגי ההכנסה, ולכן לא כל הכנסה מההשקעה נהנית מאותה הטבה. כדאי לבדוק את הכללים המעודכנים מול יועץ מס.
סך כל המס יסתכם ב-15.6 אלף שקל (10% על 25,480 שקל, 14% על 32,880 שקל ו-20% על 41,640 שקל). מדובר בשיעור מס של 15.6% נמוך משמעותית מ-25%.
מס על דיבידנדים וקרנות נאמנות
המס הנמוך לא חל על דיבידנדים. על פי הפקודה, בעל מניות יחיד שמקבל דיבידנד ישלם 25% מס (בעל שליטה – 30%). גם רווחים מקרנות נאמנות ממוסים בסעיף נפרד בו נקבע – "רווחים שחילק מנהל קרן נאמנות פטורה לבעל יחידה שהוא יחיד, (וההכנסה אינה מהווה בידיו הכנסה מעסק או ממשלח יד), חייבים במס בשיעור של 25%". המשמעות שגם על רווחים מקרנות נאמנות יש מס מלא, אבל האמת זה לא הוגן, ונראה שזו לא הייתה כוונת המחוקק. אחרי הכל, הציבור לא משקיע במישרין בבורסה, אלא דרך קרנות נאמנות ותעודות סל. תעודת סל נחשבת נייר ערך ותמוסה בצורה מקילה ואילו קרנות נאמנות בצורה מלאה? יש כאן אבסורד מסוים.
תיקון 190 – הטבה לבני 60
ואם אתם כבר משקיעים בניירות ערך אז יש לכם הטבה גדולה יותר מהמיסוי הנמוך שמוצג כאן. יש אפשרות לפתוח קופת גמל תחת תיקון 190. יש שם הטבות מס מאוד משמעותיות – הרחבה במדריך שלנו.
המס על רווחים בבורסה – כמה משלמים, ואיך אפשר לחסוך במס?