מחשבון מס על משיכה מוקדמת מקרן השתלמות

קרן השתלמות היא אחד הכלים הטובים בשוק בגלל ההטבה במס. אחרי שש שנים אפשר למשוך את הכל בלי מס על הרווח. לפני כן ההטבה נעלמת, והמשיכה נחשבת משיכה שלא כדין.

המשמעות היא שהסכום, או חלק ממנו, חייב במס. הקרן מנכה אותו במקור, והשיעור תלוי בהכנסה שלכם ובחלק שהפקיד המעסיק מול החלק שהפקדתם בעצמכם. זה לא 15 או 25 אחוז כמו על ריבית או רווח הון. החלק שהיה פטור בהפקדה מתנהג כמו משכורת, ובמדרגות הגבוהות המס שלו כבד.

הכלי שלמטה מקבל יתרה, הפקדות ורווח ושנות ותק, ומציג מס משוער לצד אפשרות הפטור. הוא נותן הערכה. את הסכום המדויק תקבלו מהקרן.

דוגמה להמחשה

נניח שיש בקרן 120,000 שקל, ומהם 20,000 שקל רווח. נניח גם שהחלק שהקרן רואה כחייב במס שולי הוא 40,000 שקל, והמדרגה שלכם 35 אחוז. המס על החלק הזה הוא 14,000 שקל. המספרים כאן להמחשה בלבד. את החלוקה האמיתית בין הפקדות, רווח וחלק מעסיק תראו בדף המשיכה של הקרן.

אותה משיכה אחרי שש שנים הייתה יוצאת בלי מס על הרווח. ההפרש הזה הוא המחיר של חיפזון, ולפעמים שנה או שנתיים של המתנה חוסכות אלפי שקלים.

יש דרך שנייה שכדאי לבדוק לפני משיכה, והיא הלוואה כנגד הקרן. קרנות רבות מציעות הלוואה בריבית נמוכה, והכסף נשאר בקרן ולכן הוותק וההטבה לא נפגעים.

אם אתם בכל זאת צריכים למשוך, בדקו אם יש לכם יותר מקרן אחת. לפעמים אפשר למשוך מחשבון שכבר עבר את התקופה ולהשאיר את החשבון הצעיר.

הוותק בקרן מחושב מהמועד שבו נפתח החשבון, ולא מהפקדה ספציפית. מי שפתח קרן לפני ארבע שנים ויש לו עוד חשבון בקרן אחרת צריך לבדוק כל חשבון בנפרד, ולשאול את הקרן מאיזה תאריך בדיוק נספר הוותק בכל אחד מהם.

המתנה של חודשים ספורים לפני המשיכה היא לפעמים ההבדל בין מס כבד לפטור. בדקו בדיוק באיזה תאריך הוותק שלכם מסתיים.

אם אתם מתלבטים, חשבו את המשיכה עכשיו עם המס מול המתנה עד סוף התקופה, והוסיפו להשוואה גם הלוואה כנגד הקרן. ההפרש בין משיכה מיידית לשתי האפשרויות האחרות הוא העלות האמיתית של הצורך בכסף היום.

בקשו מהקרן חישוב מס בכתב לפני שאתם חותמים. ההבדל בין הערכה לחישוב שלה יכול להיות גדול.

להרחבה: איך מושכים מקרן השתלמות בלי לפגוע בהטבה

להרחבה: דמי ניהול סמויים בקרנות השתלמות

עוד כלים באותו מדור: מחשבונים בהון.

מדריך: מה קורה כשמושכים מקרן השתלמות לפני הזמן

מתי מותר למשוך בלי מס?

אחרי שש שנים מההפקדה הראשונה. אפשר גם אחרי שלוש שנים אם הכסף מיועד להשתלמות מקצועית, או אם החוסך הגיע לגיל פרישה. במשיכה כדין, הרווח על ההפקדות עד תקרת ההטבה פטור ממס. זה מה שהופך את הקרן לאחד הכלים המשתלמים בשוק.

מה קורה במשיכה מוקדמת?

המשיכה נחשבת משיכה שלא כדין, וההטבה נעלמת. החלק שמקורו בהפקדות המעסיק והרווחים חייבים במס, והקרן מנכה אותו במקור. השיעור תלוי בהכנסה של החוסך ובהרכב היתרה, ולכן הוא לא 15% או 25% קבועים. הפקדות העובד עצמו הופקדו מהנטו, ולכן הן חוזרות בלי מס.

דוגמה מלאה

להמחשה: יתרה של 100 אלף שקל, מתוכה 25 אלף הפקדות עובד, 60 אלף הפקדות מעסיק ו־15 אלף רווח. אם על 75 אלף השקלים החייבים חל מס שולי של 31%, המס יהיה כ־23,250 שקל. אחרי שש שנים, אותה משיכה הייתה עשויה להיות פטורה כמעט לגמרי. כדי להעריך את המס השולי משתמשים במחשבון מס הכנסה לפי מדרגות.

מה האלטרנטיבות?

הלוואה מהקרן כנגד היתרה, או משיכה חלקית רק של הפקדות העובד. ההסבר באיך מושכים מקרן השתלמות בלי לפגוע בהטבה. כדאי גם לבדוק את דמי הניהול בדמי ניהול סמויים בקרנות השתלמות.

לבדיקה בעצמכם: איך מושכים מקרן השתלמות בלי לפגוע בהטבה · איך בוחרים קרן השתלמות · דמי ניהול סמויים בקרנות השתלמות · מחשבון מס הכנסה לפי מדרגות

הנתונים לפי מקורות רשמיים ופרסומים בשוק. סכומים המסומנים "להמחשה" הם הנחות לצורך הדוגמה בלבד. אין לראות באמור ייעוץ.