ההטבה במס על הפקדה לפנסיה אינה בלתי מוגבלת. יש תקרת הכנסה מזכה, ויש תקרת הפקדה שמותרת בהטבה. כל שקל שמעל התקרה מופקד בלי ההטבה, ולכן זה לא מקום להפקיד בלי לחשב.

שכיר שמופרש משכרו לפנסיה כבר ניצל חלק מהרף בתלוש, והפקדת המעסיק עצמה לא נספרת ברף הזה. ההפקדה העצמאית שלו יושבת על מה שנשאר. זה בדיוק מה שהכלי שלמטה מחשב: מזינים את התקרה ומה שהופרש משכרכם בשנה, ורואים כמה מקום נשאר.

מי שעצמאי בודק תקרה אחרת, עם כללים משלה, ולכן המספרים של שכירים לא חלים עליו.

דוגמה להמחשה

ב-2026 התקרה לשכיר היא 8,148 שקל בשנה, כ-679 שקל בחודש, ובכל מקרה לא יותר מ-7 אחוזים מהשכר. נניח שהופרשו משכרכם בתלוש 5,000 שקל בשנה. נשארו 3,148 שקל. הפקדה עצמאית של 3,148 מקבלת הטבה. הפקדה של 5,000 מקבלת הטבה על 3,148, ו-1,852 נוספים מופקדים בלי הטבה. מי שהופרשו משכרו 679 שקל בחודש או יותר כבר מיצה את הרף, והפקדה עצמאית שלו מקבלת הטבה רק על רכיבי שכר שלא הופרש עליהם, עד 485 שקל בחודש.

ההפקדה העודפת לא אבודה. היא ממשיכה לצבור, והיא מגיעה לקצבה בפרישה. אבל היא לא נותנת את הזיכוי במס שעליו חישבתם.

הפקדה עצמאית צריכה להיכנס בשנת המס שבה רוצים את ההטבה. מי שמפקיד בינואר, לשנה הבאה, מפספס את שנת המס שהסתיימה. לכן עדיף לבדוק את מצבכם בנובמבר או בדצמבר ולא בפברואר.

אם יש לכם יותר ממקום עבודה אחד, המצב מורכב יותר. התקרה חלה על ההכנסה הכוללת, ולכן הפקדות מכמה מעסיקים צריכות להיבדק יחד.

הפקדה עצמאית יכולה ללכת לקרן פנסיה, לביטוח מנהלים או לקופת גמל, ולא לכולם אותה הטבה. כסף שמופקד למוצר שאינו מוכר להטבה עלול לא להיכלל בחישוב.

הפקדה לאותו גוף שבו כבר יש לכם חשבון בדרך כלל לא מצריכה חשבון חדש, ומאפשרת לנהל משא ומתן על דמי הניהול של הצבירה הכוללת. בדקו אם צירוף ההפקדה מוריד את העלות.

מי שמפקיד מעט, ורחוק מהתקרה, יכול להתמקד בשאלה אחרת: איפה כדאי להפקיד. יש הבדלים בדמי הניהול ובמסלול ההשקעה בין גופים, וההבדלים האלה משפיעים על הצבירה יותר מהפרש קטן בהטבה.

במקרה של שינוי בשכר באמצע השנה, התקרה נקבעת לפי ההכנסה בפועל בשנה כולה. מי שקיבל העלאה בספטמבר, למשל, יכול לגלות בדצמבר שיש לו מקום להפקיד יותר ממה שחשב בינואר.

הדוח השנתי מהגוף הפנסיוני מראה את סך ההפקדות בכל שנה, ומאפשר להשוות אותן לתקרה.

להרחבה: כמה כסף יהיה לכם בפנסיה?

להרחבה: פנסיה חובה לעצמאים – מה צריך לדעת

עוד כלים באותו מדור: מחשבונים בהון.