קרן השתלמות מפסיקה להיות הטבה מלאה מעל תקרת שכר. המעסיק יכול להמשיך להפקיד על כל התלוש, אבל החלק שמעל 15,712 שקל כבר נזקף לכם כהכנסה וחייב במס.

השיעורים הנפוצים הם 2.5 אחוזים מהעובד ו-7.5 אחוזים מהמעסיק. על השכר עד התקרה ההפקדה נהנית מהטבה מלאה.

בכלי מזינים שכר ושיעורי הפקדה. הוא מפריד הפקדה מוטבת מהחלק שמעל התקרה ומציג כמה יורד מהנטו וכמה המעסיק מוסיף.

דוגמה. שכר של 20,000 שקל. ההפקדה המוטבת של המעסיק מחושבת על 15,712 שקל, כלומר 1,178 שקל. על ההפרש של 4,288 שקל המעסיק מפקיד עוד 322 שקל, והסכום הזה נזקף לכם כהכנסה ומשלמים עליו מס לפי המדרגה שלכם.

מה זה אומר בפועל

הקרן עדיין עובדת בשבילכם גם על החלק שנזקף. הכסף שלכם נכנס, והתשואה צוברת. מה שנעלם הוא ההטבה במס על ההפקדה.

פטור ממס על המשיכה מגיע אחרי שש שנים, ולכן משיכה מוקדמת עלולה לשלם מס על הרווח. זה נכון לגבי כל ההפקדה, לא רק לחלק שמעל התקרה.

מי שמתכנן העלאת שכר או בונוס צריך לחשב מחדש. אם השכר עובר את התקרה, חלק מההפקדה החדשה כבר לא ממוסה בהטבה.

אפשר לשאול את המעסיק אם אפשר להפחית את ההפקדה על החלק שמעל התקרה. לפעמים עדיף לקבל אותו בשכר.

לפני שמחליטים על שינוי, בדקו מה תנאי ההפקדה אצל המעסיק. חלק מהמעסיקים מפקידים רק עד התקרה, וחלק על כל השכר. התלוש מראה את זה בבירור, ושווה להשוות אותו לתוצאה בכלי.

החלק שנזקף לעובד מעל התקרה נחשב הכנסה, אבל הוא עדיין הופך לחיסכון שלכם. מי שלא צריך את הכסף בתקופה הקרובה יכול להתייחס לזה כחיסכון שמחויבים בו, ולא כהפסד.

דוגמה נוספת: שכר של 30,000 שקל. ההפקדה המוטבת מחושבת על 15,712 שקל, וההפקדה על ה-14,288 שקל הנוספים נזקפת כהכנסה. בשיעור של 7.5 אחוזים, זה בערך 1,071 שקל בחודש שנוספים להכנסה החייבת שלכם. לכן העלאת שכר גבוה לא בהכרח מעלה את ההטבה.

כדאי לבדוק איך זה מופיע בתלוש. שורת הטבה חייבת במס נראית בדרך כלל כסעיף נפרד, ושווה להבין מה מקורה, כדי שלא תופתעו מהמס כשהוא נכנס.

ויש גם אפשרות לבקש מהמעסיק לשנות את הרכב השכר. בחלק מהארגונים אפשר להפחית את ההפקדה מעל התקרה ולקבל את הכסף בשכר. כדאי לבדוק מה עדיף, כי התוצאה תלויה בשיעור המס שלכם.

אם אתם לא בטוחים מה השכר הקובע שלכם, התלוש מציג את הרכיבים. עיינו בשורה של קרן ההשתלמות, וראו אם ההפקדה מחושבת על השכר המלא או רק עד התקרה. מדובר בבדיקה של דקה שיכולה לחסוך אי הבנות.

להרחבה: כמה כסף יהיה לכם בפנסיה?

להרחבה: איך משקיעים בדולר – כל הדרכים, יתרונות וחסרונות!

להרחבה: מדריכי השקעות

המספרים בכלי הם הסכומים שפורסמו לציבור, והתוצאה היא הערכה לשימוש ביתי. למקור הרשמי. עוד כלים באותו מדור: מחשבונים בהון.