שני מוצרי חיסכון – מה עדיף?

אחד המוצרים בשוק החיסכון עדיין קופת גמל להשקעה (מעטפת ניירות ערך, לא מוצר חדש מ-2016). המוצר הוא חלופה לשיטות חיסכון אחרות כמו פוליסת חיסכון או חיסכון בקרנות נאמנות וגם מאפשר את השארת הכספים עד לגיל פרישה ואז הקצבה פטורה ממס (להרחבה כאן)

אחת השאלות שעולות היא מה ההבדל בין חיסכון בקופת גמל להשקעה לבין חיסכון בקופת גמל לפי תיקון 190, שנכנס לתוקף ב-2012 ונרחיב עליו מיד.

לכל מוצר חסרונות ויתרונות.

מהי קופת גמל להשקעה

קופת גמל להשקעה היא למעשה חיסכון לכל מטרה. אפשר למשוך בכל שלב סכום חד פעמי ולא רק בגיל פרישה. אפשר לנייד בין מסלולי השקעה ובין החברות מבלי שהאירוע יחויב במס. לכן החוסכים יכולים לדחות את תשלום מס רווחי הון עד לפדיון. כמו כן דמי הניהול בקופת גמל להשקעה נמוכים יותר מדמי הניהול בחסכונות של חברות הביטוח.

אבל הפקדה בקופה מוגבלת לתקרה שנתית מסוימת, כך שאי אפשר להעביר את מלוא הכספים שנחסכו באפיק אלטרנטיבי לאפיק זה.

מאפיינים:

1. ניתן להפקיד עד תקרה שנתית. 70 אלף / 72,616 שקל.
2. ההפקדה אינה מזכה בהטבת מס בזמן ההפקדה.
3. הקרן פטורה ממס והרווחים הריאליים (מעל המדד) חייבים במס של 25% (עדיין מס רווח הון על ניירות, אלא אם חריג סטטוטורי שצוין).
4. החל מגיל 60 ניתן לבחור באחת מ- 3 האפשרויות הבאות:

א. משיכת הכסף – הקרן פטורה והרווחים הריאליים מחויבים ב 25% מס.

ב. הפיכת כל הסכום לפנסיה חודשית (על ידי העברה לקופה משלמת) – במקרה הזה כל הקצבה החודשית פטורה ממס (פטור מלא על הרווחים).

ג. הפיכתה לקצבה מוכרת ואז בהתאם לתנאים של תיקון 190 – משיכת הרווחים כולם ב- 15% מס.

הרחבה על קופת גמל להשקעה

תיקון 190 הוא חקיקה שנכנסה לתוקף ב-2012 ומאפשרת הפקדת סכומים לכל מוצר פנסיוני (קרן פנסיה, קופת גמל או פוליסת ביטוח), כאשר את הסכומים יהיה ניתן למשוך לאחר תשלום מס של 15% על הרווח הנומינלי במקום מס רווחי הון של 25% על הרווח הריאלי.

ההפקדה היא רק עבור מוצרים פנסיוניים קיימים בעלי ותק מוכח בניהול השקעות ותשואה שניתן לעקוב אחריה. על החוסך למשוך את הכספים כקצבת זקנה פטורה ממס מגיל 60.

אבל משיכת הכספים בהתאם לתנאי תיקון 190 אפשרית רק למי שמעל לגיל 60 והוא בעל קצבת פנסיה מינימלית של 4,498 שקל.

חיסרון אחר הוא שבעת ביצוע ההפקדה מרותק סכום כספי של כ-34 אלף שקל אותו ניתן למשוך במס שולי.

1. מגבלה של מיליוני שקלים בהתאם לגיל.
2. ההפקדה מזכה בהטבת מס (ניכוי וזיכוי) ולכן כ-35,000 השקלים הראשונים בשנה

נחשבים ככספי קצבה ומשיכתם בעתיד תחויב במס שולי.

3. ניתן לקבל קצבה פטורה ממס ("קצבה מוכרת") מהסכומים שהופקדו מעל 35,000 שקל.

4. ניתן למשוך כספים שלא בצורת קצבה (היוון) בתשלום מס מופחת של 15% נומינלי על הרווח.

בהתקיים 2 תנאים מצטברים: גיל 60 לפחות וקצבה מזערית של 4,498 שקל לחודש. כסף קצר: קרן כספית. כעת בנק ישראל 3.25%, פריים 4.75%.

5. פטירה עד גיל 75 – היורשים מקבלים הכל פטור ממס כולל רווחים.

6. פטירה לאחר גיל 75 – היורשים "נכנסים לנעליו" וימוסו ב-15% על הרווח הנומינלי.

מה מתאים למי

הן קופת הגמל להשקעה והן תיקון 190 מאפשרים את הפיכת כספי החיסכון לקצבה מוכרת הפטורה ממס. מי שלא מחפש קצבה מוכרת אלא אלטרנטיבת השקעה ומתלבט באיזה מוצר לחסוך, צריך להתייחס לכמה היבטים: טווח ההשקעה והגיל המיועד למשיכה.

משיכת כספים לפני גיל 60 מאפשרת רק לחסוך בקופת הגמל להשקעה, אם תרצו למשוך את הכספים לאחר גיל 60 ויש לכם זכאות לקצבה מזערית כדאי לשקול חיסכון בהתאם לתיקון 190. אם לא, קופת גמל עדיפה.

מדריכים נוספים:

עוד בנושא: גרסת ההסתדרות לקרן פנסיה ברירת מחדל – בעלי שכר מינימום ישלמו דמי ניהול של 0.25%, כמה כסף צריך לתקופת הפנסיה? וכמה צריך לחסוך היום כדי להגיע לזה? לא מה שחשבתם!, מה צריכים לדעת זוגות נשואים על פנסיה; ולמה חשוב ליישם זאת כמה שיותר מוקדם?.