אם אותם לקוחות אינם באמת תושבים באותה מדינה, הם יכולים להגיש לסניף בו מתנהל חשבונם בכתב השגה
בחודשים האחרונים בנקים שלחו מכתבים ללקוחותיהם הרשומים כתושבי חוץ, אשר מדינת התושבות שלהם נמצאת במסגרת הסכם חילופי המידע (הסכם ה-CRS). לפי המכתבים יעבירו מידע לגבי החשבונות שלהם למדינת התושבות דרך רשות המסים הישראלית.
כך למשל במכתב מבנק מזרחי נכתב לללקוח "בהתאם לרישומי הבנק נמצא כי הנך תושב/ת חוץ במדינת הולנד וזאת בהתאם להצהרתך בדבר תושבות המס שלך ('מדינת התושבות'). הבנק מודיע כי לאור כך ובהתאם לתקנות ה-CRS הבנק צפוי להעביר מידע אודותיך ואודות החשבון לרשויות המס בישראל עד ליום ה-23.6.2019, רשויות המס בישראל צפויות להעביר מידע זה לרשויות המס במדינת התשובות במועד שנקבע בהסכם עם מדינת התושבות".
רשימת המדינות כוללת 96 מדינות, מתוכן חילופי המידע עם 53 מדינות יחלו כבר השנה ויכללו נתונים מהחשבונות עוד מ-2017, ו-70 מתוך 96 מדינות, יקבלו וימסרו מידע הרלוונטי לשנת 2018 והלאה.
גם גופים פיננסים זרים יעבירו את המידע על תושבים ישראלים לרשויות המס שלהן, ואלו יעבירו את המידע לרשות המסים הישראלית. רשויות המס יעבירו ביניהן את המידע, במקום שכל בנק ומוסד פיננסי יידרש בעצמו להעביר את המידע לרשויות הזרות.
מאידך,תקנות ה-CRS מחייבות בנקים לבצע צעדים אקטיביים לאיתור סממנים המצביעים מהי מדינת התושבות של בעל החשבון, אם מדינה זו אינה ישראל אלא מדינה החברה ב-OECD, יועברו פרטי בעל החשבון לרשויות המס בכל מקרה.
"לפי ההוראות, ניתן להגיש השגה בעניין החלטת הבנק להעביר מידע לגבי בעל החשבון, ובמסגרתה להציג הוכחות כי בעל החשבון הוא תושב ישראל. אני ממליץ לכל בעל חשבון אשר קיבל מכתב מסוג זה להיעזר בייעוץ משפטי על מנת להימנע מחבויות מס מיותרות".
תקנות מסים חדשות, אי אפשר לברוח: חשבונות בחו;ל ידווחו אוטומטית לישראל