ההוראה לבעלי הכנסות נמוכות חיה עד 31.12.2026: הקופה פוטרת מניכוי במקור בלי פקיד שומה, על הצהרה בטופס שלה. פיצויים: יתרה עד 10,000, הפקדות עד שנת המס הקודמת, והכנסה כולל המשיכה עד 63,000 לגבר ו-77,000 לאישה. תגמולים: יתרה עד 18,000, בלי הכנסה חייבת, ורק ברבעון האחרון של השנה. קצבאות ביטוח לאומי מחוץ להכנסה בהצהרה. אפשר לחשב במחשבון מס שבח ולהרחיב במדריך קרן פנסיה.
רשות המסים מתירה לקופות הגמל, חברות הביטוח וקרנות הפנסיה להעניק פטור מניכוי מס במשיכה חד פעמית של כספים לאזרחים בעלי הכנסות נמוכות, עד 31.12.2026. כך יוכלו להעניק החברות לזכאים פטור בעת משיכת כספי תגמולים או כספי פיצויים.
לפטור זכאים אזרחים שהכנסתם השנתית לא עולה על 63,000 שקל לגבר, ועל 77,000 שקל לאישה, ושסכום כספי הפיצויים הצבורים שלהם לא עולים על 10,000 שקל. כמו כן, אזרחים ללא הכנסות שסכום כספי התגמולים שלהם לא עולים על 18,000 שקל.
ברשות המסים מציינים כי הוראות אלו תקפות עד סוף שנת 2026. מטרת ההוראות היא לאפשר משיכה של כספי פיצויים ותגמולים ללא ניכוי מס, לאור העובדה שבחישוב מס שנתי, אותו אדם ככל הנראה לא יהיה חייב במס על כספים אלה לאור גובה הכנסתו ונקודות הזיכוי המגיעות לו
תנאי לביצוע משיכת הפיצויים
- סכום הפיצויים בקופה עד 10,000 שקלים (נכון לשנת 2026)
- כספי הפיצויים הופקדו עד לתום שנת המס שקדמה למשיכה, בשנת 2026 למשל אפשר למשוך הפקדות מ-2025
- הצהרה על גובה ההכנסות בשנת המשיכה
- ההכנסות לא כוללות קצבאות מביטוח לאומי,כמו קצבאות זקנה, ילדים, נכות או שארים
- ההכנסה הצפויה של העובד, כולל משיכת הכספים, עד 63,000 שקל לגבר ו-77,000 שקל לאישה.
- גובה המשיכה עד 10,000 שקל ולא יותר מההכנסה הצפויה
תנאים לביצוע משיכת התגמולים
- סכום כספי התגמולים עד 18,000 שקל (כעת)
- יש להצהיר כי ההכנסה הצפויה בשנת 2026 אינה חייבת במס.
- אפשר להגיש את הבקשה רק ברבעון האחרון של השנה, משמע תחילת אוקטובר
עוד בנושא: מהו עיזבון, מה עושים אם אין צוואה או אם המוטבים בקופת הגמל אינם היורשים, מכירה ב"כאילו": מה זה מכירה רעיונית, מתי כדאי להשתמש בה, ומי יכול לבצעה.