מעודכן ל-08/2022

מס שבח הוא מס שמשולם על רווח בעת מכירת דירה. אבל, איך מחשבים את הרווח? מה שיעור מס השבח שצריך לשלם? מי פטור (מלא או חלקית) מתשלום מס שבח? מה הדין לגבי דירות מירושה – האם יש עליהן מס שבח? על שאלות אלו ונוספות ננסה לענות כאן. במקביל תוכלו להשתמש במחשבון מס שבח (חינמי) שיש באתר.

מס שבח – מה שיעור המס? ומה הרווח החייב במס?

מס שבח היה כאן מאז ומתמיד, אבל עד לפני שמונה שנים הוא לא באמת הורגש. היו דרכים פשוטות לעקוף אותו ולא שילמו בפועל מס שבח. זה השתנה עם החקיקה ב-2014. אז הושקה תוכנית האוצר שכללה שינויים דרמטיים במיסוי עסקאות נדל"ן. בין היתר הוחלט אז על ביטול הפטור הגורף ממס שבח אם מכירת דירה נעשתה במרווח זמן העולה על ארבע שנים ממכירת דירה קודמת. עד אז, נהנו מחזיקים ביותר מדירה אחת מפטור מוחלט ממס, שכן הם ניהלו את מכירת הדירות ודאגו למכור דירה אחת לארבע שנים. אלא שמאז החלת התקנות החדשות משלמים המוכרים דירה שנייה/נוספת מס שבח בשיעור של 25% על הדירה הנמכרת, גם אם חלפו יותר מארבע שנים מאז מכירת דירה קודמת. אז היום, שמונה שנים אחרי, יש מס שבח, אלא שגם כעת, רובנו לא משלמים אותו.

לגבי דירה יחידה – במקרה הזה יש עדיין פטור ממס על רווח הון/מס שבח, בתנאי שמוכר הדירה החזיק את דירתו היחידה במשך לפחות 18 חודשים.

אגב, לפני שממשיכים שימו לב: לצד מס שבח קיים מס נוסף בשם דומה, וחשוב לא להתבלבל ביניהם. מדובר על היטל השבחה שאותו משלמים כאשר שינויים שערכה ועדה מקומית לתכנון ובנייה – כמו הגדלת זכויות בנייה, הגדלת השטח או מספר קומות שניתן לבנות, מביאים להשבחת הקרקע (מהו היטל השבחה – כאן תוכלו לקרוא בהרחבה).

חדש באתר הון – מידע מעודכן על מחירי הדירות בעסקאות האחרונות

אם כן, העדכון בשנת 2014 לא היה האחרון וגם לא הראשון, ובכלל באוצר אוהבים לעדכן ולשנות את מיסי הנדל"ן כחלק מהאג'נדה שלהם – כאן תוכלו להתעדכן בהתפתחויות ובעדכונים שעשויים להשליך על השבח ועל חבות המס.

 מחשבון מחירי הדירות

שיעור מס השבח הוא 25%, אבל הרווח על מכירת הדירה לצורכי מס שבח יהיה הרווח היחסי שנרשם מ-2014 ואילך. כלומר, יהיה תחשיב מסוים שייחס את הרווח לשתי תקופות – התקופה שבה לא חל מס שבח (ועל החלק הזה יישמר הפטור) והתקופה שבה חל מס שבח, שעליה יהיה רווח חייב במס. במדריך זה נתחיל עם העדכונים החשובים במס שבח, ובהמשך נציג את דרך החישוב של מס שבח והפטורים ממס שבח.

שיטת חבות מס שבח שעודכנה כאמור ב-2014 (השיטה הליניארית) מעט מורכבת לחישוב, והנה המחשה – נניח שמחזיק בשתי דירות, רכש את הדירה השנייה במחיר של 1 מיליון שקל ב-2006 והוא ימכור את הדירה ב-2 מיליון שקל ב-2020. הוא אמור לשלם מס שבח בשיעור 25% , והשאלה הגדולה על איזה רווח?

הרווח בתקופה כולה – 1 מיליון שקל (2 מיליון שקל פחות 1 מיליון שקל). אבל הרווח הזה הוא על פני כל התקופה – גם תקופה שבה לא חל מס שבח וגם תקופה שבה חל מס שבח. התקופה שבה חל מס שבח בשנים היא 7 (נניח שמדובר על שנים מלאות – 2014 עד 2020). התקופה הכוללת היא 14 שנים (מ-2006 עד 2020) ואז מחשבים כך – הרווח כולו הוא 1 מיליון שקל על פני 14 שנים , כלומר רווח של 71.4 אלף שקל בשנה, וההחזקה שלנו היא ב-7 שנים חייבות (מתוך 14 שנים) לכן הרווח שצריך להתייחס אליו הוא 500 אלף שקל ( 7 כפול 71.4 אלף שקל) והמס הוא 125 אלף שקל (25% מ-500 אלף שקל).

אם לצורך הדגמה הדירה תימכר ב-2026 אזי היו צריכים לחלק את הרווח הצפוי הכולל 1 מיליון שקל ל-20 שנות החזקה – 50 אלף שקל לשנה ולקחת 13 שנים חייבות – הרווח במקרה זה 650 אלף שקל והמס יסתכם ב-162.5 אלף שקל (25% מ-650 אלף שקל).

מנגד, אם המכירה ב-2018 19, אזי מספר השנים הפטורות נמוך יותר – 7 שנים חייבות (2006 עד 2014), ו-4 שנים פטורות. כלומר הרווח השנתי – 1 מיליון חלקי 11 – 90.9 אלף שקל, כפול 4 מביא אותנו לרווח כולל של כ-364 אלף שקל, והמס בגינו 90.9 אלף שקל.

• כלומר, ככל שהרכישה נעשתה בעבר יותר כך מס שבח נמוך יותר
• ככל שהמכירה מתרחקת כך מס שבח עולה

המצב המתואר הוביל משקיעים בשוק הדירות למכור את הדירות כמה שיותר מהר עוד לפני שנכנס המס לתוקף (1 בינואר 2014), כאשר, חשוב לציין – דרך חישובו של מס שבח עלולה ליצור בעתיד באם יתממש הנכס תשלום/ חבות מס, גם אם ערך הנכס ירד החל מ-2014 (ראו כאן דוגמה) והמשמעות היא שאם המשקיעים סבורים שעליית הערך תהיה נמוכה או שתהיה ירידת מחירים בהמשך, אין רציונל כלכלי בהחזקת הנכס, גם מאחר שבעת המכירה יהיה עליהם לשלם מס שבח על השבחה שגם הושגה בעבר.

כך או אחרת, מעבר למשקיעים בשוק הדירות שהמס חל עליהם, גם תושבי חוץ משלמים מס שבח וגם רוכשי דירה אחת (לא כאלו שיש להם שתי דירות) בסכום של מעל 4.5 מיליון שקל. גם אלו נהנו מצד אחד מפטור באם ימכרו עד סוף השנה, וגם לגביהם, חישוב מס שבח יהיה באופן ליניארי (שיעור של 25% על הרווח כפול החלק היחסי של השנים בהם חל המס על פני כל התקופה).

היכנסו כאן להסברים ודוגמאות על מס שבח במכירת דירות החל משנת 2018 

מס שבח – דוגמאות

על פי החוק הקיים ובהמשך לתיקון שנכנס לתוקף בתחילת 2014, בוטלו חלק (חלק מרכזי) מהפטורים השונים בתשלום מס שבח במכירת דירה. מי שמתכנן למכור דירה צריך לערוך בדיקה ראשונית ולבחון האם קיימת השבחה (רווח) בעת מכירת הדירה. במקביל, על מוכר הדירה (ויש חשיבות לבדיקה עם אנשי מקצוע) צריך לבחון האם יש פטור ממס שבח שחל עליו.

רווח ההון במכירת דירה, משמע השבח, מחושב כהפרש בין מחיר מכירת הדירה למחיר קניית הדירה (צמודה למדד), ובקיזוז הוצאות רכישה והשבחת הנכס, לרבות הוצאות שכר טרחת עורך דין בעת קניית הדירה, שכר טרחת מתווך (הגבלה עד 2% מערך הדירה), הוצאות שיפוץ על הדירה; מס רכישה, ובכלל אגרות ומיסים שונים; הוצאות ריבית בגין משכנתא, פחת ועוד. כלומר, אתם צריכים לשמור על החשבוניות על שיפוץ, עורך דין וכל מה שקשור לנכס, כי כאשר תמכור את הדירה (ותהיו חייבים עלייה במס), ההוצאות האלו ייחשוב לכם כחלק מהעלות ויקטינו למעשה את הרווח.

הנה דוגמה פשוטה – נניח שרכשתם דירה לפני 10 שנים בתמורה ל-1 מיליון שקל ואתם מוכרים אותה כעת בתמורה ל-1.4 מיליון שקל – לכאורה, הרווח/השבח מסתכם ב-400 אלף שקל, אבל אתם יכולים ובצדק להפחית מהרווח התיאורטי הזה את ההוצאות, שכן הרווח האמיתי הוא לאחר הוצאות – נניח ששיפצתם את הדירה בסכום של 200 אלף שקל, שילמתם למתווך 20 אלף שקל, ונניח שהריבית על המשכנתא לבית (ואת זה אפשר לקבל מהבנק למשכנתאות יחסית מהר) היתה 30 אלף שקל – כל ההוצאות שלכם היו 250 אלף שקל, ומכאן שהרווח/שבח הסתכם ב-150 אלף שקל – והחישוב כולו – מחיר הדירה שנמכרה – 1.4 מיליון שקל, פחות עלות הדירה – 1 מיליון שקל, פחות עלות שיפוץ 200 אלף שקל, פחות עלות עו"ד 20 אלף שקל ופחות משכנתא בסך 30 אלף שקל. החישוב הזה הוא בהנחה שאין מדד, בפועל כמובן שיש מדד ולכן את עלות הרכישה (עלות רכישת הדירה) וההוצאות הנוספות יש לתאם למדד – המשמעות היא שההוצאות הריאליות הן גבוהות יותר, והרווח לחישוב מס שבח נמוך יותר! ככל שהתקופה ארוכה יותר (הפער בין יום המכירה ליום הרכישה) כך המדד כמובן גובה יותר.

במידה ובחישוב שנעשה מתברר שלא קיים שבח (רווח הון), אין למעשה צורך להשתמש בפטור ממס שבח, באם בכלל קיים פטור כזה, מאחר ששימוש בפטור (עד 2013 יש פטור ממס שבח על מכירת דירה אחת כל ארבע שנים) באם אין שבח, מבטל אפשרות/ זכות שימוש בפטור ממס שבח לדירה נוספת שבגינה יש שבח שאותו נרצה לממש בעתיד.

ומכאן – אם לא קיים שבח אין צורך כמובן לבקש פטור, כי השימוש בפטור יקשה על תכנון מס בעתיד.

מחשבון מס שבח

מדריך – ככה תמכרו את הדירה שלכם במחיר מקסימלי

כאן המקום להדגיש כי גם אם מכרתם בעבר דירה והיה עליכם לשלם מס שבח, אזי כדאי לכם לבדוק האם לא שילמתם ביתר. מסתבר שאם רכשתם את הדירה אחרי 1961 (אז עלה שיעור מס שבח) ומכרתם אחרי 2006 (עד לשנה זו מתייחסות התקנות בהמשך) אז על פי התקנות ניתן לחלק את הרווח/ ההשבחה על פני מספר שנים ולא להכיר ברווח בשנה אחת, וכך בעצם להוזיל את חבות המס השנתית השוטפת. על רגל אחת מדובר בתכנון מס לגיטימי שמה שעומד מאחוריו הוא פשוט הפחתת ההכנסה החייבת בשנת המכירה והגדלה במשך שנים נוספות – ההגדלה הזו בכל שנה חייבת במס אבל בסה"כ פחות מאשר הכרה בכל הרווח בשנה אחת. תנאי נוסף שמאפשר את התכנון הזה ובהתאמה את החזר המס הוא שמדובר בשכיר או עצמאי ששילם את המס ולא חברה.

מי שביצעו בעבר עסקה בנדל"ן ושילמו מס שבח או מס רכישה עשויים לקבל החזר מס, אם שילמו סכומים גבוהים מהמתחייב. מערכת מקוונת באתר רשות המסים מאפשרת למי שביצעו עסקת נדל"ן לבדוק אם קיימת יתרת זכות לטובתם בגין תשלום עודף של מס שבח או מס רכישה ששילמו. אם קיימת יתרת זכות, ניתן לקבל את ההחזר באמצעות מילוי הפרטים במערכת המקוונת באתר רשות המסים.

פטור ממס שבח

בשלב הבא של הבדיקות של מוכר הדירה עליו לבחון אם הוא בכלל זכאי למכור בפטור ממס שבח, ולשם כך נתחיל בהגדרות, נמשיך בפטורים (כל סוגי הפטור ממס שבח) , ונסיים בעדכונים המאוד חשובים (ביטול רוב הפטורים החל מ-2014).

ראשית נגדיר – דירת מגורים מזכה שקיומה מהווה תנאי מקדים לקבלת פטור ממס שבח. התנאי המקדים לקבלת פטור ממס שבח הוא מכירת דירת מגורים מזכה. על פי החוק ועל פי הפסיקה, דירת מגורים מזכה היא דירה שבנייתה כבר הסתיימה, אשר בבעלות אדם פרטי (לא חברה), אשר שמשה בעיקרה (מעל 50% משטחה) למגורים ב-4 שנים שלפני המכירה (או 80% מהתקופה שבשלה מחושב השבח). לחוק יש חריגים – גם גן ילדים ובית כנסת ייחשבו כדירת מגורים מזכה, למרות העובדה שלא שימשו למגורים.

החוק מגדיר תושב חוץ ובהתאם לתיקון בחוק, כל מכירת דירת מגורים על ידי תושב חוץ שנרכשה לאחר 1.1.2014 ותימכר, תחויב במס. על מכירה כזו ניתן להפעיל את מס השבח הליניארי – שחל רק על התקופה שהחל מ-2014 באופן יחסי למכלול התקופה (למשל אם הדירה היתה ברשות המוכר 10 שנים, 8 שנים לפני 2014 ו-2 שנים אחרי, אז תשלום מס השבח יהיה בהתאם לחלק היחסי – 20% – 2 מתוך 10, על המס המלא – הרחבה גם בהמשך).

עמידה בתנאי "דירת מגורים מזכה", מביאה לשלב הבדיקה הבא – בחירה במסלולי הפטור ממס שבח וכאן חשוב מאוד לתכנן בצורה אופטימאלית את המיסוי ולקחת בחשבון מכירות עתידיות של דירות למגורים.

ומהם בכלל מסלולי פטור ממס שבח במכירת דירה (דירת מגורים מזכה)? ובכן, הפטור המקובל והמוכר שהיה עד 2013 הוא פטור ממס שבח אחת לארבע שנים – עד ל-31 בדצמבר 2013 מוכר דירת המגורים זכאי על פי החוק לקבל פטור ממס שבח כל ארבע שנים בעבור דירה אחת. אין חשיבות בפטור זה למספר הדירות שבבעלות המוכר, כל עוד ימכור דירה אחת בכל 4 שנים.

ב-2014 פטור זה התבטל, ובמקומו נכנס סעיף לחוק שמתייחס לחישוב הליניארי (מס לינארי בכל מכירה, כפי שפורט לעיל).

למעשה, עד ל-31 בדצמבר 2013 – מוכר, שהוא בעל הזכויות בדירת מגורים יחידה, ושלא הייתה בבעלותו בעת ובעונה אחת יותר מדירת מגורים אחת בארבע שנים האחרונות, רשאי למכור את דירתו היחידה בפטור ממס שבח במכירתה. תקופת ההמתנה לפטור נוסף בגין דירת מגורים יחידה תהיה 18 חודשים.

החל מה-1 בינואר 2014, ובהתאם לנוסח המעודכן של הסעיף, על מוכר הדירה להיות בעל זכות בדירה ל-18 חודשים לפחות בטרם יוכל למכור בפטור את דירתו היחידה. בתיקון לסעיף שיחל מ-1.1.2014 יש גם הטבה מסוימת למוכרים – בעל דירה יחידה, שיש לו זכויות בפחות משליש בדירה נוספת, עדיין יכול יהיה ליהנות ממכירת הדירה היחידה בפטור; כמו כן, גם אחזקה בדירת ירושה אינה פוגעת בהגדרת דירה יחידה לאור התיקון בחוק לצורך בחינת הפטור ממס שבח, כלומר – בעל דירה יחידה ייהנה מפטור במס שבח גם אם ברשותו בנוסף לדירתו היחידה דירה שנתקבלה בירושה, וזאת בכפוף לסעיפי החוק (שבין היתר דורשים שהיורש יהיה צאצא של המוריש, ולמוריש לא הייתה במותו יותר מדירת מגורים אחת).

הפטור ממס שבח על דירה מירושה הוא לא עניין פשוט (ומומלץ, אפילו חובה להתייעץ בעניין עם אנשי מקצוע); בגדול – התנאים לקבלת הפטור בירושה הם כאמור שהמוכר הוא בן זוג, צאצא (כולל נכד), או בן זוג של המוריש. כמו כן, נדרש כאמור כי לפני פטירתו היה המוריש בעלים של לא יותר מדירת מגורים אחת וכן שאילו המוריש היה עדיין בחיים והיה מוכר את דירת המגורים, היה פטור ממס שבח במכירה. אנשי המקצוע לרוב מציעים להשתמש בפטור זה ככל שאפשר עוד לפני השימוש בפטורים הנוספים/ האחרים. אגב, השינוי בסעיפי החוק (שנכנסו כאמור לתוקף ב-2014) לא מתייחסים לעניין זה.

פטור נוסף מתשלום מס שבח – פטור חד פעמי במכירת שתי דירות. על פי החוק מוכר דירה שהוא תושב ישראל יהיה זכאי פעם אחת למכור שתי דירות יחדיו בפטור ממס שבח, אבל בתנאי מאוד חשוב – שמכירת הדירות נועדה לצורך רכישת דירה אחת חלופית במקומן, וששוויה לפחות 3/4 מהשווי של שתי הדירות הנמכרות, כך בעצם מבטיחים שאכן הכסף הלך לרכישת דירה.

הפטור הזה, בהינתן העדכונים לחוק, יהיה תקף במקרה שבמועד המכירה של הדירה הראשונה יש בבעלות המוכר דירת מגורים נוספת אחת בלבד.

מצב נוסף של פטור ממס שבח הוא כאשר אין תמורה בגין הדירה. מדובר לרוב במצבים של העברת דירה במתנה לקרוב וזאת בהתאם לתנאים המצוינים בחוק. באם זה המצב, קיים פטור מתשלום מס שבח, כאשר הקונה משלם רק שליש ממס הרכישה. בתקנות החדשות שפורסמו כבר באוגוסט 2013 צומצמו ההגדרות של קרוב משפחה – העברה של דירת מגורים בין אחים ללא תמורה תיחשב כפטורה משבח רק כשהנכס המועבר מאח אחד למשנהו ללא תמורה או בירושה מהוריהם של האחים על ידי אחד האחים קודם להעברה.

מעבר לכך, בעדכונים מתייחסים לפרק הזמן שהמחזיק בדירה התגורר בה מיום קבלתה כמתנה – מקבל המתנה יקבל פטור ממס שבח במכירתה אם התגורר בדירה דרך קבע 3 שנים או אם התגורר בה 4 שנים אבל לא באופן קבוע.

הפטור החשוב והנפוץ ביותר מתשלום מס שבח היה במסגרת מכירה אחת לארבע שנים. על פי הוראות שעה המתייחסות לחוק למיסוי מקרקעין (שבח ורכישה), ניתן היה לקבל עד ה-5 במאי 2013 פטור ממס שבח במכירת שתי דירות נוספות, מעבר לפטורים המפורטים. מי שמכר דירה בהתאם להוראת השעה הזו צריך להמתין 4 שנים ממכירת הדירה עד למכירה הבאה, כדי לקבל פטור, אלא שהפטור הזה מעין בוטל החל מ-2014 ולכן מוכרי הדירות יוכלו למכור דירות, תחת החישוב הליניארי (נקרא גם הגנה ליניארית), ואז מכירה אחרי ה-1 בינואר 2014 תחויב במס שבח חלקי (ליניארי ביחס לתקופת האחזקה).

מה זאת הגנה ליניארית?

ומה זה החישוב הליניארי? מדובר בהגנה על כאלו שרכשו את הדירה לפני תחולת החבות במס – מי שקנה דירה בשנת 2000 לדוגמה, האם הוא חייב במס מלא על מכירת דירה בשנת 2015? ובכן, כפי שהוזכר לעיל, קיימת למוכר הגנה ליניארית – הרווח יחושב על פני התקופה כולה ויתחלק בצורה ליניארית לשתי התקופות – עד 1 בינואר 2014 ואחרי מועד זה – על הרווח אחרי מועד זה יחול מס מלא בשיעור של 25%.

 על פי עדכון הפטורים במס שבח נקבע שבתקופת המעבר שתחל ב-1.1.2014 ותסתיים ב-31.12.2017 חלות למעשה מספר הוראות מעבר שישפיעו על המיסים לתשלום, כשבכל שנה ישנה הוראה אחרת/ מעודכנת. נראה שבתכנון מס נכון אפשר יהיה לנצל את הוראות המעבר וההגנה הלינארית ולמכור דירות בפטור. יודגש כי – הוראות המעבר קובעות כי ניתן להחיל את שיעור המס החדש תוך הגנה לינארית במכירת שתי דירות מזכות בלבד בתקופת המעבר.

כך או אחרת, תקופת המעבר תסתיים ב-1 בינואר 2018 ואז יחול שיעור המס החדש על מכירת דירות מגורים מזכות שנרכשו לפני יום המעבר, ללא מגבלות נוספות.

איך מחשבים את מס שבח?

רשות המיסוי מעמידה לרשות הגולשים מחשבון והנה מחשבון מס שלנו לצורך חישוב המס על עסקה שמתוכננת להתבצע (כדי להעריך את המס המשוער) או עסקה שבוצעה. במקביל לעסקה עצמה, צריך מוכר הנכס תוך 40 ימים מיום המכירה להצהיר על הנכס הנמכר, התמורה, הניכויים והתוספות לעניין מס שבח, סכום המס וחישובו, זכאות לפטור או הנחה במס שבח. המוכר צריך למלא ולהעביר לרשויות המס רשויות מיסוי מקרקעין) דיווח באמצעות טופס 2990. לטופס 2990 מצרפים טופס נוסף שמספרו 7002 וכן יש לצרף אסמכתאות ואישורים שמעידים על הוצאות ותשומות בגינם מבקש המוכר להכיר לו כהוצאה לצורך החישוב.

על המוכר לשלם את המס שחושב על ידו בתוך 60 יום מיום ביצוע העסקה.

מס שבח על דירה מירושה

הפרק הזה היה אמור להיות ארוך, אבל באוגוסט 2015 אחרי זיגזגים בעניין נקבע באופן מפורש – אין מס שבח על דירה מירושה, כלומר אין מס שבח בהעברת הדירה ליורשים. אבל, השאלה החשובה היא מה קורה כאשר מוכרים את הדירה שבירושה (כאשר היורשים מוכרים); ובכן – מכירת דירה יחידה מירושה פטורה ממס. אם מדובר על דירה אחת שעברה בירושה קיים פטור מלא על מכירתה והיא לא פוגעת בפטור הרגיל – מכירת דירה בטווח של 18 חודשים (בתנאי שמדובר בדירה יחידה), היורשים נכנסים למעשה לנעלי המוריש, ואם הוא היה מקבל פטור על המכירה, גם הם מקבלים פטור ממס שבח. אך, אם המוריש העביר דירות רבות זה כבר עניין אחר, ויש לחייב את היורשים במס שבח (כאילו המוריש מימש את הדירות).

עד כאן עיקרי החוק, אבל יש סייגים ופינות ואפשרויות נוספות. כמו כן, יש חשיבות להבנת מס הרכישה שחל על היורשים – כאן תוכלו להרחיב על הפטורים ממס בהעברת דירה לילדים – יתרונות וחסרונות

מס שבח בפרויקטי תמ"א 38

במסגרת פרויקטי תמ"א 38 לבעלי הדירות הקיימות יש שבח – יש רווח כתוצאה מהשבחת הנכס, לרבות (בדר"כ) תוספת של מרפסת, ממ"ד, מעלית בבניין ושיפוץ כולל בבניין. זה יכול להשביח את ערך הדירה ב-40% ויותר.

על רקע זה, עולה השאלה – האם צריך לשלם מס שבח? ובכן, כאשר מדובר בתמ"א "רגיל" – תמ"א 38/1, אזי על פי החוק יש פטור ממס שבח במכירת זכויות ברכוש משותף או זכויות בנייה שהתקבלו בתוכנית תמ"א 38. הפטור חל לאחר שייבחנו זכויות הבנייה הנמכרות והתמורה המתקבלת, כאשר התנאים לקבלת הפטור הם – ראשית שתמורה לדיירים דרך שירותי בנייה בהתאם לתוכנית החיזוק ולא בדרכים אחרות (מזומן ועוד); שנית שהמבנה יחוזק מפני רעידת אדמה ויעבור שיפוץ הכולל התקנת מעלית, הרחבת שטח השירות, מרפסות שמש, מחסנים וחניה.

במסגרת פרויקטי תמ"א יש גם פרויקטי הריסה ובנייה מחדש תמ"א 38/2. במצב כזה לא חל פטור ממס שבח – הרי מדובר במכירה של דירה וקבלת דירה במקומה. רשות המיסים רואה בעסקה עסקת קומבינציה. אבל, בהמשך הוכנסו תיקונים בחוק, ובפועל יש מסלולים שונים ששילובם יוצר פטור ממס שבח.

הפטור ממס שבח חל אם שטח הדירה החדשה לא גדול משטח הנכס המקורי בתוספת של 25 מ"ר, או שערכה של הדירה החלופית לא גבוה משווי הנכס המקורי ללא זכויות הבנייה, או מסכום של 2.1 מיליון שקל (על פי הסכום הגבוה מבינהם)

רוצים לקנות דירה ולמכור את הדירה הקיימת – איך לעשות זאת?

עשרות אלפי דירות נרכשות בשנה על ידי משפרי דיור – לגיטימי וצודק, אבל משפרי הדיור מבולבלים ובצדק – לקנות דירה ולמכור דירה קיימת זה עניין מורכב מבחינה מיסויית – מה יהיה מס הרכישה שיחול עליהם? האם הם יצטרכו לשלם מס שבח על מכירת הדירה הקיימת? ובכן, ככל משדרגי הדיור יכולים לקבל הקלות במס רכישה (כאילו הדירה הנרכשת היא דירתם היחידה) וכן הם לא אמורים לשלם מס שבח באם הדירה הנמכרת היא דירתם היחידה (למעט זו שנרכשה אם נרכשה לפני המכירה).

על מנת לקבל פטור מלא ממס שבח (למעט כאשר התמורה עולה על ­4.5 מיליון שקל – תקרת הפטור) במכירת הדירה הקיימת, נדרש תנאי קריטי – שהדירה הנמכרת תהיה הדירה היחידה בבעלות המוכר. אלא שבמקרים רבים כאמור משפרי הדיור מתחילים ברכישת דירה חדשה ורק אחר כך מכירת הדירה השנייה, ואז נוצר מצב שיש להם בנקודת זמן מסוימת שתי דירות במקביל, ולפי החוק הם אינם עומדים לכאורה בתנאי הפטור ומכירת הדירה הקודמת לא תהיה בפטור ממס שבח. אבל, המחוקק שהיה ער כמובן לבעיה הזו , קבע מפורשות כי תתאפשר תקופת חפיפה המוגבלת במקסימום של 18 חודשים בה יהיו למשפרי הדיור בעלות על שתי דירות במקביל. בתקופה זו מכירת הדירה הישנה של משפרי הדיור עדיין תזכה לפטור ממס שבח. כך בעצם לא שמים מכשול ענק למשפרי הדיור, אחרי הכל אין להם באמת שתי דירות בתקופה זו – מדובר על מצב זמני.

עם זאת, הסעיף הזה בחוק, נתון לתמרונים ותכנונים. אם יש ציפייה לעליית מחירי הדירות – ובשנים האחרונות זה המצב – אז משפרי דירות יכולים להשכיר את הדירה הקודמת ובתקופה זו לבחון אם הם רוצים למכור אותה (ובינתיים ליהנות מדמי שכירות – לרוב פטורים ממס; ועדיין לקבל הקלות ממס שבח). זה כנראה לא מה שהמחוקק התכוון – אחרי הכל מדובר על הטבה גדולה מדי למשפרי הדיור ופה ושם מדברים באוצר על צמצום אפשרות החפיפה לשנה אחת בלבד.

מעבר לכך, תקופת החפיפה תתחיל רק מסיום בניית הדירה הנרכשת (באם היא מקבלן), שכן אם משפרי הדיור קונים דירה העל הנייר ומרגע הקנייה על הנייר תחל הספירה של תקופת החפיפה, זה יפגע בהם – בניית הדירה עשויה להימשך זמן רב ותצמצם את התקופה שבה הם יוכלו ליהנות מהפטור ממס שבח, כאשר יש מקרים שהרכישה על הנייר עולה על 18 החודשים – זו כמובן לא הכוונה, ולכן המחוקק הוציא תקופה זו מתקופת החפיפה.

שומה עצמית – מה זה?

שומה עצמית מס שבח היא שומה שנערכת על ידי הנישום (מוכר הנכס). הנישום מעביר למס הכנסה, הצהרה על העסקה הכוללת את פרטי העסקה. בדיווח זה יש גם תחשיב מס שבח. רשות המיסים (על פי חוק) שולחת לנישום הודעה על סכום המס שמוסר ההצהרה חייב בו על פי הצהרתו, הסכום הזה הוא למעשה – שומה עצמית מס שבח. בשלב הבא, רשות המס עשויה לערוך שומה בהתאם לתחשיב שהיא רואה לנכון, ולהעביר לנישום (על שומה זו אפשר להגיש השגה, לערער – קיים על פי חוק אפשרות מענה לנישום כפוף לזמן תגובה)

מחשבון מס שבח

מחשבון מחירי הדירות

טפסים 

עדכונים שוטפים 

מדריך – ככה תמכרו את הדירה שלכם במחיר מקסימלי

היטל השבחה – כמה זה? ומתי משלמים?

כמה דירות ניתן למכור במס מופחת (ליניארי) ? – לחץ כאן

מכרו בית ב-4 מיליון שקל ודיווחו אחרי שנתיים כדי לקבל פטור ממס – שלושה חשודים מקריית ביאליק נעצרו בחשד שעיכבו דיווח כדי להתחמק מתשלום מס שבח על מכירת הדירה. בית המשפט שחרר את החשודים בתנאים מגבילים

 אנו עושים מאמצים ניכרים שהמידע והנתונים יהיו תקינים ומלאים. אם מצאתם טעות, עדכון שלא מוצג כאן, ואם בכלל אתם מעוניינים להתייחס למדריך, נשמח לקבל את תגובתכם

מה קורה שבקרן נאמנות יש נכסים לא סחירים? ובכן, זה כמובן אפשרי  מסיבות שונות ומגוונות – מצב פיננסי קשה שמחייב את הבורסה להפסיק את המסחר בניירות ערך; חוסר סחירות שמוריד את ניירות הערך לרשימות מסווגות  שנתפסות כבעייתיות  – רשימת דלי סחירות, רשימת השימור ומשם אף מגיעים למחיקת מסחר. אלו נייות ערך שאולי שווים, אבל לא סוחרים בהם.

אז איך קרן נאמנות משערכת את הנכסים האלו? ובכן, אחת לתקופה מערייכם את ערך הנכס הלא סחיר ומעדכנים אותו בשווי נכסי הקרן. הנה דוגמה עדכנית – קבוצת קרנות הנאמנות של מגדל שוקי הון פרסמה שבקרן הנאמנות – מגדל אג"ח מיקוד 30 נעשה שערוך בשתי סדרות של אגרות חוב –  מנהל הקרן שערך מחדש את בסר אג"ח ח' (מס' בורסה: 1170141) ("אג"ח בסר") ואת אפריל נדל"ן אג"ח א' (מס' בורסה: 1127265) ("אג"ח אפריל נדל"ן"). המנהל  החליט לעדכן את השווי כך – הערך לאג"ח בסר: 53 אג' (המחיר האחרון לגביו הגיש מנהל הקרן דוח בדבר אג"ח בסר: 74.37 אג'). שיעור ההפחתה משווי אג"ח בסר: כ-28.7% (ירידה של 28.7% מהערך/ שווי הקודם).

שיעור ההשפעה מהשווי הנקי של נכסי הקרן כתוצאה מהפחתת השווי של אג"ח בסר-  כ-0.27% (ירידה של 0.27%).. משמע – הירידה בבסר אג"ח השפיעה על הקרן כולה בכ-0.3%.

מנגד, עשה מנהל הקרן שערוך כלפי מעלה באפריל אג"ח – באג"ח אפריל נדל"ן קבע מנהל הקרן מנגנון לחישוב מחירו שבהתאם לו היה ביום 8.5.13 מחירו: 82 אג' (המחיר האחרון לגביו הגיש מנהל הקרן  דוח בדבר אג"ח אפריל נדל"ן: 79.51 אג'). שיעור העלייה בשווי אג"ח אפריל נדל"ן: כ- 3.13%. שיעור ההשפעה מהשווי הנקי של נכסי הקרן כתוצאה מהעלאת השווי של אג"ח אפריל נדלן: כ- 0.02%.

שיעור השינוי  הכולל מהשווי הנקי של נכסי הקרן כתוצאה מהשינויים בשווי של האג"חים האמורים: כ- (0.25%-).

למדריך קרנות נאמנות

תחשבו על זה – המדינה עוזרת לזוגות צעירים, היא מציעה להם משכנתא בתנאים מועדפים הנקראת משכנתא לזכאים. כן, לא פשוט לקבל אותה צריך לעמוד בקריטריונים מסוימים, ואז אתם רשאים לקבל אותה. זה אמור להיות נהדר, סוג של סבסוד, סוג של מתנה מהמדינה היקרה שלנו. אז זהו שזה פשוט הפוך.

דוח מבקר המדינה, חושף מה שכותבי ופרשני מהון להון אומרים  כבר שלוש שנים – המשכנתא לזכאים היא לא באמת עזרה, רוב הזמן זה היה פשוט נזק, עכשיו, בשנה האחרונה, בעקבות שיפור בתנאי המשכנתא לזכאים, זה תרומה ללווים, אבל תרומה מאוד מאוד נמוכה.

מבקר המדינה מטיח ביקורת מאוד חריפה במשרד האוצר ומשרד השיכון, שלא פתרו את מצוקת הדיור לזוגות צעירים, אלא שהפכו את הריבית המסובסדת לזכאים לגבוהה יותר מהריבית שניתן לקבל בשוק, בכל בנק אחר. איפה ההטבה כאן? על איזה זכות וזכאות אתם מדברים?

המבקר מסביר בדוח הביקורת שלו כי הסיוע לזכאים לא הוצמד לשום מדד ולא עודכן כמעט כלל מ-1998, ועקב כך ערכו נשחק בשיעור ניכר. בעקבות זאת הורע מצבם של זוגות צעירים ושל זכאי דיור. במסגרת הדוח מפרטים אנשי המבקר  את תוכנית ההלוואות למשפחות צעירות מיוצאי אתיופיה. תוכנית זו  תוקצבה ותוכננה למתן 1,000 הלוואות משכנתא במשך חמש שנים ב-90 מיליון שקל, אלא שבפועל,  רק שתי משפחות מימשו את זכאותן, והתקציב שנוצל היה 367,000 שקל בלבד – 0.4% מהתקציב. ובצדק כמובן, מי רוצה לקחת הלוואה בריבית גבוה יותר מריבית הבנקים.

ביקורת נוספת היא על  היצירתיות בתמיכה. הסיוע ניתן על פי שיטת ניקוד , כשבפועל היו מקרים שזכאים בעלי ניקוד נמוך נהנו מהטבות גדולות יותר מאשר זכאים בעלי ניקוד גבוה. בחשכ"ל מצאו פתרון יצירתי: להשוות את תנאי הזכאות כלפי מטה, כך שמשמעות ההוראה החדשה הייתה "העלאת הריבית של המשכנתא לזכאים מעל הריבית בשוק החופשי". כך או אחרת, כאמור הריבית לזכאים ירדה. הריבית היא כעת 3% ולא 4% כפי שהיתה, ובמצב זה היא כבר יותר אטרקטיבית לזכאים, אם כי היא עדיין לא בהכרח נמוכה מהריבית של הבנקים. היא יכולה להיות נוחה ומתאימה ללווים מכיוון שהיא מגוונת את מקורות האשראי. בבנקים לרוב מספקים משכנתאות במסלולים של ריבית משתנה (נמוכה ) וריבית קבועה (גבוה), וכאן נכנס מסלול נוסף שמאזן ומפזר את הסיכונים, וכן הוא לא משתנה בהינתן שהריבית המשתנה במשק משתנה.

בנק אגוד מציע פיקדונות אטרקטיביים ללקוחותיו – פיקדון שקלי לתקופה של 3 שנים בריבית שנתית קבועה של 3% ופיקדון שקלי לשנה בריבית 2.2%.  בפיקדון השקלי לשלוש שנים תחנות היציאה הן מדי שנה בתנאים האלו –  בתום שנה ריבית שנתית בשיעור של 1.75% ובתום שנתיים ריבית שנתית בשיעור של 1.95%. בפיקדון לשנה הריבית היא פריים מינוס 1.05% (הפריים – 3.25% מינוס 1.05% שווה 2.2%).

בבנק אגוד מציינים כי הריבית שנתית היא שקלית ונומינאלית. המבצע מיועד ללקוחות פרטיים – חדשים וקיימים, המפקידים כסף חדש. ניתן להפקיד החל מ- 50,000 שקל ועד 1 מיליון שקל. הריביות האלו נכונות לתחילת מאי, הפיקדונות מוצעים עד ליום 17 במאי 2013.

על פי בדיקה של דהמרקר בנק דיסקונט, החל לפני כשלושה שבועות להתנות מתן הצעת משכנתא בפתיחת חשבון עו"ש בדיסקונט.

ללקוחות שפנו לבנק בבקשה לקבלת הצעה נמסר כי הצעות מחיר למשכנתאות ניתנות רק לבעלי חשבון בבנק. במוקד המשכנתאות מציעים לפונים לגשת לסניף דיסקונט לצורך פתיחת חשבון, וכי רק לאחר מכן ניתן להתקשר למוקד המשכנתאות לצורך קביעת פגישה לצורך קבלת הצעת משכנתא.  

זה אסור על פי המפקח על הבנקים, ובבנק דיסקונט מיהרו להסביר את התקלה  בחוסר הבנת הנהלים  של המוקדנים . בעקבות פניית דהמרקר הבנק יחדד את הנהלים ולפיהם לקוחות כל הבנקים יוכלו לקבל הצעות משכנתא, אולם אם הלקוח יהיה מעוניין לממש את ההצעה יהיה עליו לפתוח חשבון בדיסקונט.

עדכון נוסף בנוגע לגזירות האוצר. הפעם גזירה, איך לומר, עם רעיון/ כיוון מוצדק, רק זה נראה מוגזם.  באוצר הוחלט כי תיקבע מדרגה נוספת של 8% במס רכישה בגין רכישת דירות יוקרה בסכום העולה על 5 מיליון שקל. מעבר לכך, התקבלה באוצר החלטה כי "ייקבע מיסוי של דירות יוקרה,  כך שבמכירת דירת יוקרה שהיא דירתו היחידה של המוכר, ושווי מכירתה עולה על 5 מיליון שקל, יפוצל השבח, לשבח חייב ולשבח פטור בהתאם ליחס שבין תקרת הפטור (5 מיליון שקל) לסך כל שווי המכירה".

היכנסו למדריכי החיסכון הפנסיוני

אגף שוק ההון, ביטוח וחסכון במשרד האוצר מפעיל אתר אינטרנט ייעודי לאיתור כספים שנשכחו בחסכונות פנסיוניים – כאן, תקבלו פרטים על איתור הכספים האלו.    

על פי הערכות שונות הכספים שנשכחו בקופות ובקרנות מסתכמים להיקף כולל של כ-30 מיליארד שקל (אבל הערכות האלו ממש לא סופיות ומדברים כבר על ססכום הגדול במיליארדים מהערכה זו); מדובר על סדר גודל של 2 מיליון חשבונות של קרנות פנסיה וקופות גמל (מתוך קרוב ל-20 מיליון קרנות וקופות). 

ומי בכלל שוכח את הכסף שלו? כנראה שמדובר על אנשים שעברו ממקום עבודה למקום עבודה ושכחו את הקופה/ קרן הקודמת (במקום העבודה הקודם);  או אנשים שעברו דירה ובקופה/ קרן לא עודכנו הפרטים החדשים. מדובר גם בקפות וקרנות של אנשים שנפטרו ויורשיהם לא יודעים כלל על קופות הגמל / קרנות הפנסיה  האלו. וכאמור זה לא רק זה – מסתבר שיש חשבונות עו"ש רדומים (והרבה- 4 מיליארד שקל! וגם כאן מדברים על הערכה מאוד שמרנית כשמספרים גדולים פי כמה נזרקים לאוויר)) שאנשים פשוט לא דורשים את הכספים שיש בהם, זה יכו להיות חשבון של נפטר (שהוריש את כספו, והיורשים לא מודעים לחשבון הנוסף); זה יכול להיות גם חשבון שלכם שאיכשהו נשכח במהלך השנים. 

ולפני שנמשיך – כאן תוכלו למצוא את כל המקומות בהם הכסף שלכם יכול להתחבא ודרכים למצוא אותו (לא לפספס)

עכשיו אפשר לאתר את הכספים אצל הגופים המוסדיים שמנהלים את קרנות הפנסיה וקופות הגמל. באוצר דיברו על מערכת אינטרנטית שתאתר את הכספים בקופות הגמל וקרנות הפנסיה  כבר לפני כשלוש שנים  (ואפילו יותר), ובסופו של דבר הצליחו להרים את הפרויקט. באוצר מסבירים כי מדובר באתר נגיש שבמספר פעולות בודדות והכוונה שוטפת (שאלות ותשובות שנמצאות באתר) ניתן לקבל מידע ולענות על השאלה האם קיימים חסכונות פנסיוניים, קרנות השתלמות או פוליסות לביטוח חיים שהמחפש אינו מודע לקיומם.כאמור, ניתן גם לבדוק אם קיימים חסכונות של קרוב שנפטר.

האתר, לא מספק מידע מלא, המידע בו מהווה אינדיקציה  להימצאות כספים נשכחים בחיסכון פנסיוני. אבל, כדי לוודא באופן מוחלט יש ליצור קשר עם הגוף המוסדי – מנהל קופת הגמל, קרן ההשתלמות, קרן הפנסיה, ור המנהל  יספק פרוט ע מפורט על יתרות וזכויות בקופה ובפוליסה. בתוצאות החיפוש באתר יופיעו פרטי ההתקשרות של כל גוף מוסדי בו נמצאו כספים.

איך מקבלים את המידע/ איך בודקים אם יש לכם קופת גמל/ קרן פנסיה שנעלמה? איך בודקים אם לנפטר היו קופות/ קרנות שלא היו מודעים אליהם?

משרד האוצר הכין סט של שאלות ותשובות כדי לענות על כל התרחישים והשאלות הצפויות – ריכזנו כאן את המידע בשבילכם –

איך נעלמת קופת גמל/ קרן פנסיה?

–          ישנם מספר סיבות (סיבות טובות, אגב)  לכך שהקשר בין החוסך לבין הגוף המנהל או בין החוסך לבין החיסכון  הפנסיוני מתנתק –  החלפת מקום מגורים ואי עדכון הפרטים; החלפת מקומות עבודה,פטירת חוסך שיורשיו אינם מודעים לחיסכון, מיזוגים ורכישות של הקופות (תהליך שהתעצם בעקבות וועדת בכר ב-2005) וכתוצאה מכך אבדה חלק מהאינפורמציה ורישום לקוי בתהליך ההצטרפות.

 מה אפשר למצוא בחיפוש כספים על שמי?

–          מידע על קיומם של חשבונות/ קופות/ קרנות  ללא פעילות בחסכונות פנסיוניים המיועדים לגיל הפרישה;  קיומם של חשבונות ללא פעילות בביטוחי חיים עם חיסכון, בין שהם מיועדים לגיל הפרישה (ביטוחי מנהלים) ובין שלא מיועדים לגיל פרישה; מידע על קיומם של חשבונות ללא פעילות בקרנות השתלמות ומידע על קיומן של פוליסות ביטוח למקרה מוות.

 מהו חשבון ללא פעילות? האם יש בו כספים?

–          חשבון ללא פעילות הוא חשבון שהופקדו אליו כספים בעבר, אך לא הופקדו אליו ולא נמשכו ממנו כספים בשנה האחרונה. כדי לברר מהי היתרה הצבורה בחשבונות ללא פעילות שעל שמכם צריך לפנות לגופים המוסדיים שבהם נמצאו חשבונות שלכם (גופים אלו יופיעו בתוצאות החיפוש).

 איך אוכל לברר אילו חשבונות עם פעילות יש על שמי?

–          אפשר לבדוק ולברר היכן יש חסכונות פנסיוניים או פוליסות ביטוח על שמכם גם בדרכים נוספות –  בדיקת הדו"חות התקופתיים שגופים מוסדיים מחויבים לשלוח לחוסכים, פנייה למעסיקכם הנוכחי או האחרון, בדיקת תלושי שכר, פנייה לסוכן ביטוח או ליועץ פנסיוני.

 מה אפשר למצוא בחיפוש כספים על שם קרוב שנפטר?

–          ניתן למצוא מידע על קיומם של חשבונות (עם פעילות וללא פעילות) במוצרי חיסכון פנסיוני (קופות גמל, קרנות פנסיה, קרנות השתלמות). במוצרים אלה יכול להיות גם כיסוי ביטוחי למקרה של פטירת החוסך, המקנה למוטבים זכות לקבל קצבה או סכום הוני חד-פעמי. מידע על קיומם של חשבונות (עם פעילות וללא פעילות) בקרנות השתלמות. מידע על קיומן של פוליסות ביטוח למקרה מוות, וכן על פוליסות מסוג זה שבוטלו בשנה האחרונה בעקבות הפסקת התשלומים לחברת הביטוח.

 מתי מגיע לי כסף מחשבונו של קרוב שנפטר או מפוליסות ביטוח על שמו?

–          שארים או מוטבים של חוסך או מבוטח שנפטר זכאים לקבל כספים כסכום חד-פעמי או כקצבה חודשית. ניתן לברר אם אתם מוטבים או שארים של קרוב שנפטר, ומהן הזכויות המגיעות לכם, באמצעות פנייה לגופים המוסדיים שיופיעו בתוצאות החיפוש.

 מה ההבדל בין שארים למוטבים?

–          ההבדל בין שארים למוטבים הוא ששארים נקבעים בתקנון קופת החיסכון, וברוב המקרים מוגדרים כבני הזוג והילדים של החוסך או המבוטח, ואילו מוטבים נקבעים על ידי החוסך או המבוטח עצמו. הבדל נוסף הוא ששארים מוגדרים רק בקרנות פנסיה, ולא בשאר מוצרי החיסכון והביטוח.

מה כדאי לשאול את הגופים המוסדיים כשאני פונה אליהם?

–          ישנם מספר שאלות שרצוי ללבן עם הגוף המוסדי : כמה פוליסות או חשבונות יש לי? מהן היתרות הצבורות בכל חשבון או פוליסה?, האם יש לי כיסויים ביטוחיים במסגרת חסכונות אלו? אם כן מהם?,מה גובה דמי הניהול שאני משלם ? באיזה מסלול השקעה הכספים נמצאים. כאן המקום לבחון אם אכן מדובר במסלול השקעה המתאים לצרכיכם.

 מתי כדאי לפנות לגופים המוסדיים המופיעים בתוצאות החיפוש?

–          ככל שיותר מוקדם. חסכונות פנסיוניים, לרבות קרנות פנסיה, קרנות השתלמות וכו' וכן פוליסות ביטוח כוללים לעתים זכויות שעלולות להתיישן, ולכן בכל מקרה מומלץ לפנות בהקדם לגופים המופיעים בתוצאות החיפוש ולברר את מצב הזכויות העדכני.

 בתוך כמה זמן אפשר לקבל את הכספים מהחשבונות שנמצאו?

–          לכל חיסכון יש תנאים ומועדים אחרים למשיכה. לדוגמה, חלק מהחסכונות הפנסיוניים ניתנים למשיכה רק בגיל פרישה, ואילו אחרים אפשר למשוך מוקדם יותר. כדי לברר מתי תוכלו למשוך כספים מהחשבונות שנמצאו, פנו לגופים המוסדיים המופיעים ברשימת התוצאות ושאלו אותם.

 האם יתכן מצב שחלק מהפוליסות שיש לי אינן מופיעות בתוצאות החיפוש?

–          התשובה היא כן. המידע בתוצאות החיפוש מועבר מידי הגופים המוסדיים, וייתכן שאינו מדויק או שאינו כולל את כל החשבונות או הפוליסות שעל שמכם. לפיכך תוצאה שלילית אינה מעידה בהכרח שלא קיימים חשבון או פוליסה או שאין זכאות לכספים.

 איך נוצרו פערי המידע?

–          יש לכך מספר סיבות – יכול להיות שנפלה טעות בעת מילוי טפסי הצטרפות או בעת הקלדת הנתונים במערכות המידע של הגופים המוסדיים. החשבונות או הפוליסות שעל שמכם רשומים לפי מספר דרכון ולא לפי מספר תעודת זהות. אתם מבוטחים בביטוח למקרה מוות קבוצתי, ומנוע החיפוש אינו מאתר פוליסות מסוג זה.

 האם ייתכן שחשבונות או פוליסות על שם קרוב שנפטר לא יופיעו בתוצאות החיפוש?

–          התשובה היא כן. המידע בתוצאות החיפוש מתקבל מידי הגופים המוסדיים, וייתכן שאינו מדויק או שאינו כולל את כל החשבונות או הפוליסות על שם הקרוב שנפטר. לפיכך תוצאה שלילית אינה מעידה בהכרח שלא קיימים חשבון או פוליסה או שאין זכאות לכספים.

 כיצד אבדוק אם קיימים חשבון או פוליסה שלא עלו בתוצאות?

–          ניתן לברר היכן יש לכם חסכונות פנסיוניים או פוליסות ביטוח באופנים הבאים: בדיקת דו"חות תקופתיים שגופים מוסדיים מחויבים לשלוח, פנייה למעסיקים קודמים, בדיקת תלושי שכר מן העבר, פנייה לסוכן ביטוח או ליועץ פנסיוני. פנייה ישירה לגופים מוסדיים כדי לברר אם הם מנהלים חשבונות על שמכם או על שם קרוב שנפטר.

 מהיכן מגיע המידע שבמנוע החיפוש ובכל כמה זמן הוא מתעדכן?

–          המידע במנוע החיפוש מתעדכן לפי דיווחי הגופים המוסדיים אחת לחודש. המידע המתקבל באתר מלמד על אפשרות קיומם של חשבונות או פוליסות, אך המידע הקובע, וחשוב מאוד להבהיר זאת –  נמצא אצל הגופים המוסדיים.

האם מישהו יכול לדעת באמצעות האתר כמה כסף מגיע לי?

 –          לא. באתר מופיע רק מידע על קיומו או אי-קיומו של חשבון על שמך או על שם קרוב שנפטר, אך לא מופיע בו מידע על יתרות או זכויות הקיימות בחשבון. כדי לברר מידע זה יש לפנות לגופים המוסדיים, ואלה יבצעו הליך של זיהוי השואל לפני מסירת מידע.

 האם ניתן להסיר מהאתר חשבונות שלי? וכיצד?

–          כן. אפשר לפנות אל הגוף המוסדי שבו מתנהל חשבון או פוליסת ביטוח על שמכם ולבקש ממנו להסיר ממנוע החיפוש את המידע שהוא מעביר עליכם. ההסרה תבוצע בתוך חודש וחצי מיום הבקשה.

 האם אפשר למצוא חשבון בקופת גמל שנוהל בעבר בבנק?

–          כן. משנת 2005, בעקבות רפורמת בכר, נמכרו לגופים המוסדיים כל קופות הגמל שנוהלו בבנקים. מנוע החיפוש שבאתר מחפש חשבונות גם בקופות אלו.

ולסיכום – מאוד יכול להיות שיש לכם כסף זרוק בקופות גמל, בקרנות פנסיה, בחשבונות בנקים רדומים ועוד. יש דרך קלה, לאתר את הכספים בקופות גמל ובקרנות פנסיה, בהמשך יהיה אפשר גם לאתר חשבונות רדומים – לא להתעצל, זה חשוב – זה הכסף שלכם!

ועוד דרכים לחסוך בכסף שלכם –

השקעות דרך תעודות סל (דמי ניהול נמוכים)

או, דרך קרנות מחקות (גם דמי ניהול נמוכים)

וכמה תחסכו בעמלות ניירות הערך שלכם 

האוצר מציע לשנות את הטבות המס על החיסכון הפנסיוני כתוצאה מכך ייחסכו לאוצר כ-1.2 מיליארד שקל, ובכל זאת – האוצר מנסה להסביר שהחיסכון הזה, משמע – תשלום המס שצפוי לעלות, אינו ישפיע על האזרח הקטן, אלא על אלו שמשכורתיהן גבוהות. מדובר לטענת האוצר באקט שוויוני, אבל בפועל זה ממשל לא נראה כך – לפניכם הצעת האוצר לרבות הרקע להחלטות שהתקבלו –  לנוכח חשיבותו של החיסכון הפנסיוני נקטה הממשלה במהלך העשורים האחרונים במהלכים שונים שמטרתם להסדיר היבטים שונים של החיסכון והגדלת היקפו. בין פעולות הממשלה ניתן למנות את סגירתן למצטרפים חדשים של קרנות הפנסיה הוותיקות הגרעוניות והקמת קרנות פנסיה חדשות ואיתנות מבחינה אקטוארית בשנת 2003 ; הסדר קרנות הפנסיה הוותיקות בשנת 1995 ; הסטת חיסכון בקופות גמל, שקודם לכן יועד לפרק זמן של 15 שנים, לחיסכון לקצבה בגיל הפרישה באמצעות מהלכים שונים בעשור האחרון; וכן החלת הסדר חיסכון לכל השכירים במשק באמצעות צו הרחבה להסכם השכר הקיבוצי בשנת 2008 , ששיעורי החיסכון המחויבים על פיו ממשיכים לעלות גם השנה.

על פי פקודת מס הכנסה כספים שהופקדו בקופת גמל ושייעודם חיסכון לקצבה זכאים להטבות מס במועד ההפקדה. מטרת הטבות אלה היא, בין השאר, לעודד את האוכלוסייה העובדת והמשלמת מיסים בישראל להפקיד חלק מהכנסתה השוטפת לחיסכון המיועד לקצבה בגיל הפרישה, ובדרך זו להפחית את חבות המס שלה. ואולם, במתכונתן הנוכחית של הטבות המס מתקיימים מספר כשלים:

1.  מורכבות הטבות המס העומדות לזכות העובד, ובפרט אלו הניתנות לעובדים המפקידים כספים באופן עצמאי, שלא באמצעות ההפרשות האוטומטיות המבוצעות על ידי המעסיק, מורכבות ביותר ומנוסחות באופן המקשה על הציבור הרחב לרבות אנשי מקצוע מתחום המיסים והחיסכון הפנסיוני להבין אותן כראוי. מורכבות זו הופכת את ייעודן של ההטבות תמרוץ ציבור העובדים לחיסכון לבלתי מושג, שכן עובדים שאין ביכולתם להבין את ההטבה המוצעת להם אינם צפויים לנצלה.

2. רגרסיביות חלק מהטבות המס לחיסכון פנסיוני קבועות כך שההטבה עבור סכום הפקדה נתון גדולה יותר ככל שהכנסתו של העובד גדולה יותר, הן משום שהן תלויות בשיעור המס השולי שבו חייב העובד, והן משום שתקרת ההטבות גבוהה ביותר ולכן ניתן להגדיל את סכום ההפקדה ככל ששכר העובד עולה.

3.אי שיוויון בחלוקת ההטבה מתוך סך עלות ההטבה, המוערכת ב-11.5 מיליארד שקל כ-5 מיליארד שקל מנוצלים על ידי שכירים בעשירון העליון, שהכנסתם החודשית למעלה מ-20 אלף שקל.

לאור כשלים אלה, ולאחר בחינה ממושכת של המצב הקיים ושל חלופות שונות לתיקונו במשרד האוצר, גובש מנגנון ההטבות המוצע בהצעת החלטה זו. מנגנון זה יפחית את מורכבות המנגנון הקיים בכך ששלל ההטבות הקיימות כיום להפקדת העובד לחיסכון פנסיוני תוחלפנה בהטבה יחידה בעלת תקרת שכר יחידה ושיעור הטבה קבוע; יפחית את הרגרסיביות בהטבות המס הקיימות בכך שתצומצמנה הטבות הניכוי, ששיעורן תלוי בשיעור המס השולי של היחיד, ותופחת תקרת השכר שממנו נגזר סכום ההפקדה המוטב; ויפחית את אי השיוויון בחלוקת ההטבה בכך שהוא יביא להפחתת  ההטבות המוקצות למשתכרים מעל 18 אלף שקל ש"ח בחודש בלמעלה ממיליארד ש"ח, בעוד שהמשתכרים מעל השכר הממוצע במשק ומתחת ל-18 אלף שקל ש"ח יוכלו ליהנות מהגדלה בהטבה המוקצה להם ובסכום שאותו יוכלו להפקיד לחיסכון לקצבה.בהתאם לאמור מוצע לבטל את הטבות המס הקיימות בגין הפקדה של עובד לחיסכון פנסיוני,באמצעות הפקדות "במעמד שכיר" כלומר, המבוצעות עם הפקדות המעביד וכן באמצעות הפקדות "במעמד עצמאי", בין אם מדובר בשכיר המפקיד כספים לקופת הגמל שלו במנותק מהפקדות המעביד ובין אם מדובר בעצמאי שאין לו מעביד. מנגד, מוצע להותיר על כנה הטבת המס בגין הפקדות המעביד לקופת הגמל עבור עובדו, בשינויים המפורטים להלן.

מוצע להחליף את ההסדרים הקיימים כך שהפקדת העובד לקופת גמל המיועדת לקצבה עבור עצמו תהיה זכאית להטבת זיכוי בשיעור של 35% מההפקדה. מוצע כי האמור יחול הן לגבי הפקדות לחיסכון פנסיוני והן לגבי רכישת כיסויים ביטוחים של לביטוח חיים ולביטוח אובדן כושר עבודה. במילים אחרות, חבות המס של העובד תקטן בסכום השווה ל-35% מהסכום אותו הפקיד לקופת הגמל. בנוסף, מוצע כי הטבה זו תינתן להפקדה שסכומה המרבי יהיה 15% מהכנסתו החייבת של העובד, עד להכנסה שנתית השווה לפי 20 השכר הממוצע במשק (כיום כ-180 אלף שקל בשנה או כ-15 אלף שקל בחודש) ומסכום זה יופחת הסכום שהפקיד המעביד לקופת גמל עבור העובד שזכה להטבות מס. כך למשל, שכיר ששכרו החודשי לפני מס הוא 10 אלף שקל ש"ח בחודש ומעסיקו הפקיד עבורו 5% משכרו 500 ש"ח לקופת גמל, רשאי להפקיד עוד 1000 ש"ח לקופת גמל ולקבל בעבור הסכום שיפקיד זיכוי במס הכנסה השווה ל-35% מהסכום שיפקיד. בנוסף, מוצע כי בגין הכנסתו של עמית במעמד עצמאי, הוא יהיה זכאי להפקדה של 5% נוספים משכרו, עד התקרה כאמור.

מאחר שמטרתו העיקרית של חיסכון פנסיוני הוא חיסכון לגיל פרישה ובשים לב לעלות הכרוכה ברכישת כיסויים ביטוחים מוצע להגביל את רכישת הביטוחים האמורים לשיעור של עד 5% מהכנסתו החייבת של היחיד, או מהתקרה השנתית, הנמוך מביניהם.

עבור הפקדות המעביד לקופות גמל ניתנה הטבה. כיום, הפקדות אלה זכאיות להטבה עד לשיעור של 7.5% משכרו של העובד, עד לשכר בגובה ארבע פעמים השכר הממוצע במשק. מוצע להגביל את השכר שממנו נגזרת ההטבה המוטבת לאותה תקרת השכר – 15 אלף שקל.

בעת שהסתיימה העסקתו של עובד מועברים לזכותו הכספים שנצברו לזכותו בקרן הפיצויים, ומתרחש אירוע מס בגין כספים אלה. עובד המבקש להחיל רצף קצבה על כספי הפיצויים החייבים במס, נדרש כיום לפנות בבקשה לפקיד השומה שלא לחייב את העובד במס בגין משיכת כספי הפיצויים ולאפשר לו להפקידם לחיסכון לקצבה.

לנוכח חשיבותו של החיסכון הפנסיוני, במטרה לאפשר ליחידים לדחות את ההחלטה בדבר משיכת כספי הפיצויים כחלק מקצבה או בסכום חד פעמי, מוצע לקבוע שכברירת מחדל, כספי הפיצויים ייועדו בעת עזיבתו של העובד את מקום העבודה לחיסכון לקצבה, אלא אם ביקש העובד למשוך אותם במועד פרישתו. בהקשר זה מוצע להגביל את הסכומים שניתן לייעד כאמור לפעמיים סכומי הפיצויים שניתן למשוך בפטור, וזאת כדי למנוע דחיית מס שאינה לתכלית הגדלת החיסכון הפנסיוני. עוד מוצע לקבוע כי במקרה של משיכת כספי הפיצויים שלא בדרך של קצבה בתקופה שלאחר שלושה חודשים ממועד הפרישה מעבודה של היחיד, או ממועד פטירתו, לפי העניין, תחוייב בתשלום מס במועד המשיכה לפי שיעור המס השולי שחל על היחיד במועד הפרישה מעבודה )שבו היה עליו לשלם את המס אלמלא נדחה.

 שינויים צפויים במס רכישה. עד כה, רוכשי דירת מגורים (שברשתם רק הדירה שרכשו כעת) אינם משלמים מס כלל (למעשה זהו מס בשיעור של 0%) עד לשווי דירה של 1.47 מיליון שקל, ומעכשיו –  האוצר יגבה מכל רוכש דירה שהחזיק בעבר דירה בבעלותו מס כבר מהשקל הראשון – מדובר ברוב המקרים בעשרות אלפי שקלים. המהלך הזה צפוי להניב לאוצר 1.05 מיליארד שקל. ההגיון של המהלך נראה עקום – עשרות אלפי משפחות מעוניינות לשדרג את ביתם מדי שנה, והנה שוב – מקשים עליהם.  זאת ועוד – המהפך הזה יגרום לעלייה בשכר הדירה – פחות ירצו לשדרג את הדירה, יהיה ביקוש לדירות בערך גבוה יותר. 

בלי רעש גדול, משרד האוצר מתכנן לקצץ את הפנסיה התקציבית, בעיקר של אנשי צבא הקבע, בהיקף ענק – 15 מיליארד שקל. היקף החבות האקטוארית של המדינה מעודכן ן לשנת 2011 מוערך בכ-675 מיליארד שקל; על פי הערכת מהון להון, אתר המדריכים והמידע בתחום הצרכנות הפיננסית,  נראה שהיום מדובר על כ=720 מיליארד שקל ומעבר לכך, אבל אין נתונים רשמיים. כמחצית מהחבות הזו היא בגין עובדים פעילים, שטרם פרשו לגמלאות, כאשר מתוך חבות זו 120 מיליארד שקל הינה חבות בגין משרתי מערכת הבטחון, ו- 68 מיליארד שקל ה בגין שוטרים וסוהרים. סך החבות האקטוארית המשוערת בגין פורשי מערכת הבטחון, שוטרים וסוהרים הינה כ-188מיליארד שקל – המון המון כסף! והאוצר רוצה (ובצדק!) לגעת בזה.  איך עושים את זה – מגבילים את הארכות השירות – לא יהיה ניתן כמעט באופן אוטומטי להגדיל את השירות, ובהתאמה הקצבה והפנסיה לא יגדלו כתוצאה מהגדלת השירות – מנתוני האוצר עולה כי מדובר ב-15 מיליארד שקל של חיסכון!

האוצר סיפק רקע רחב להחלטתו – זכאות העובד לגמלה מקופת המדינה נקבעת, בין היתר, על פי תקופת שירותו של העובד. הכלל הוא, כי בגין כל שנת שירות זכאי העובד לגמלה בשווי 2% משכרו האחרון הקובע לפי חוק שירות המדינה (גימלאות). שיעור זה אינו כפוף לשינויים בתוחלת החיים, לאיתנותה הפיננסית של המדינה, ולמגמות בהתפתחות שכרו של העובד לאורך תקופת שירותו.

לכלל זה נקבעו מספר חריגים, בהם הגדלת תקופת השירות לפי סעיף 344 לחוק הגמלאות, וכן הגדלת שירות מכח ההכרה בתקופת שירות חובה לשוטרים, חיילים, סוהרים, ועובדי שירותי הבטחון. הממשלה רשאית לקבוע סוגי תפקידים אשר תנאי העבודה בהם הוגדרו כ'תנאים מיוחדים', שבהם תינתנה הגדלות שירות בשיעורים אותם קבעה הממשלה. סמכות דומה קבועה בחוק שירות הקבע בצבא הגנה לישראל. בחלק מהמקרים, הגדלות אלה מותנות בפרישת העובד לאחר שצבר ותק או תקופות שירות מזעריות ובהגיעו לגיל מסויים בעת הפרישה, והן אינן מתחייבות מאופי התפקיד בלבד.

כאשר הגדלת השירות מותנית בקיומם של תנאים חיצוניים לאופי התפקיד, הרי שהיא איננה מתחייבת מזכויותיו הפנסיוניות של הפורש. יצויין, כי שוטרים וחיילים פורשים בממוצע עם הגדלת תקופת שירות 6% מעבר לזכויות שנצברו להם מתוקף תפקידם. מוצע, כי הגדלות השירות בגין שירות בתנאים מיוחדים יוגבלו להגדלות שירות המתחייבות מאופי התפקיד בלבד. לגבי הגדלות שירות המותנות בתנאים נוספים, הרי שנוכח עלותן האדירה לקופת המדינה, מוצע לבטל הגדלות אלה.

יצויין, כי מרבית הגדלות השירות בגין תפקיד בלבד ניתנות כיום בגין התקופה שקודם לשנת 2003 ואין בהסדר המוצע כדי לשנות מההגדלות שנצברו מכח תפקיד בלבד עד למועד זה וכן לאחריו, ובמסגרת זאת בעובדים בדירוג פרקליטים, במי ששירת שירות פעיל כצנחן, במי ששירת שירות פעיל כצולל בקומנדו הימי, במי ששירת שירות פעיל כצוללן במערך הצוללות, במי ששירת שירות פעיל כמסלק פצצות, כמי ששירות שירות פעיל כטייס, במי שישב בשבי האויב, חבלנים משטרתיים, לוחמים ביחידה המיוחדת ללוחמה בטרור (ימ"מ), מסתערבים במשטרה (ימ"ס), יחידה ש 33 במשטרה, טייסים במשטרה ו"תפקידי חוד" בשירותי הבטחון והמודיעין, כמשמעותם בסיכומים הבינמשרדיים עם משרד האוצר.

כמו כן, רשאי הרמטכ"ל להגדיל את שירותם של משרתי קבע בתנאים ובשיעור שתקבע הממשלה, בהיותם מעל לגיל ארבעים. מוצע, כי תנאי למתן הגדלה כאמור, יהא כי משרת הקבע אינו זכאי להגדלה בשל שירות בתנאים מיוחדים, בדומה לתנאי הקבוע לעניין זה לגבי שירותם של שוטרים, סוהרים, עובדי שירותי הבטחון, ועובדי המדינה האחרים. לעניין השיעורים, נקבע כי הרמטכ"ל לא יורה על הגדלת תקופת השירות של עובד כגדולה משהייתה למעשה, מטעמים שאינם מנויים בתקנון שירות המדינה, אולם יהיה רשאי להפעיל סמכותו מטעמי מרחב הגדלה בלבד.

נוסף על כך, חייל שהתגייס עד סוף 1997;   שוטר, סוהר, ועובד שירותי הבטחון שהתגייסו עד סוף 2000, זכאים להגדלת שיעור הקצבה שלהם בגין שירות החובה. בהתאם לכך, רשאי חייל , שוטר, סוהר ועובד שירותי הבטחון שהתגייסו לשירות חובה  לצבור זכויות פנסיוניות בגין שירות החובה שלהם –  2% בגין כל שנת שירות חובה, צבירה שאינה מוכרת לעובדי המדינה המבוטחים בפנסיה תקציבית, וביתרת המשק, ולפיכך המדובר הוא בהטבה ייחודית למערכת הבטחון. יתירה מכך, הגדלות השירות בגין שירות החובה אפשריות אף מעבר למגבלת הצבירה  הפנסיונית במשק, ובכלל זאת בפנסיה תקציבית ובמרבית קרנות הפנסיה הוותיקות, העומדת על 70% נוכח זאת, מוצע לבטל את אפשרות הצבירה מעבר ל-70% בגין צבירת זכויות אלה.

היקף החבות האקטוארית של מדינת ישראל נכון לשנת 2011 מוערך בכ-675 מיליארד ש"ח, ממנו כ-352  מיליארד ש"ח בגין עובדים פעילים, שטרם פרשו לגמלאות (כולל צבירת זכויות עד לגיל הפרישה החזוי לגביהם). מתוך חבות זו, כ-120 מיליארד ש"ח הינה חבות בגין משרתי מערכת הבטחון, ואילו 68 מיליארד ש"ח הינה בגין שוטרים וסוהרים. סך החבות האקטוארית המשוערת בגין פורשי מערכת הבטחון, שוטרים וסוהרים הינה כ-188מיליארד ש"ח. חבות זו כפופה לשינויים בתוחלת החיים, וכן להתפתחויות בשכר העובדים, ככל שתהיינה. אימוץ המהלך הצפוי צפוי להביא לחסכון של כ 8% מהחבות בגין משרתי בטחון פעילים לכל הפחות. לפיכך שווי המהלכים המוצעים להלן הינו כ-15 מיליארד שקל.

היכנסו כאן למדד המחירים המעודכן!

כלכלני הראל פיננסים מעריכים שמדד אפריל 2013 עלה בשיעור גבוה במיוחד – 0.6%. אך כלכלנים אחרים, מבנקים ובתי השקעות אחרים, די מיושרים לעלייה של 0.4%

פועלים – מדד אפריל עלה ב-0.4%

מדד אפריל 2013 צפוי לעלות בשיעור של 0.4% – כך מעריכים כלכלני בנק הפועלים. להערכתם,  למרות שמדד חודש אפריל מאופיין בדרך כלל בעונתיות גבוהה, הפעם הוא צפוי לעלות בשיעור מתון יחסית. המדד יושפע להערכתם – "מהעליות העונתיות במחירי ההלבשה וההנעלה עקב כניסת קולקציית הקיץ לחנויות, מעליות במחירי התוצרת החקלאית הטרייה, וממחירי הטיסות בנסיעות לחו"ל. בנוסף תשפיע המשך העלייה במחירי שכר הדירה בחוזים מתחדשים. מנגד כאמור, ימתנו את שיעור עליית המדד בחודש זה, הירידה החדה (4.8% ) במחירי הדלקים עקב השינוי במחיר הנפט העולמי, הייסוף בשער השקל, והירידה הצפויה במחיר הלחם בשיעור של 4.2% באמצע החודש".

כלכלני פועלים מספקים הערכות גם למדדים הבאים. להערכתם, מדד חודש מאי יעלה ב-0.2%. "מדד מאי יושפע בעיקר מהתייקרות חלקית בתעריפי החשמל בשיעור של כ-3% באמצע החודש" מציינים כלכלני הבנק ומוסיפים –  "כמו כן, יושפע המדד מהמשך העליות העונתיות במחירי ההלבשה וההנעלה. הפירות והירקות יתייקרו, אף הם, עקב כניסת פירות הקיץ למדידה. הירידה החדה בשיעור של 4.2%  במחירי הדלק חודש שני ברציפות תמתן את העליות".

האינפלציה החזויה לשנה הקרובה (12 חודשים קדימה) להערכת כלכלני הפועלים  היא 1.8%, ולשנת 2013 כולה – 1.9%. בתחזית זו נלקחו בחשבון הערכות לגבי צעדי מדיניות שיידרשו להפחתת  הגרעון התקציבי ושינויים במחירי הדלק, החשמל והמזון הנובעים מתנודות במחירים העולמיים של התשומות.

פסגות – מדד אפריל עלה ב-0.4%

בית ההשקעות פסגות מעריך גם כן כי מדד אפריל יעלה ב-0.4%. כלכלן המאקרו של הבית, אורי גרינפלד מסביר שבחודש אפריל היו עליות מחירים עונתיות הקשורות לחג הפסח  בסעיפי המזון, הנסיעות לחו"ל, והתרבות, והן ישפיעו על מדד המחירים לצרכן. מעבר לכך מעריך גרינפלד – "מחיר הדלק ירד ב-4.7%, הן בשל הירידה במחירי הנפט בעולם והן בשל התחזקות השקל סעיף הדיור יעלה ב-0.1%; מחירי הפירות והירקות יעלו ב-2.5%; מחירי ההלבשה וההנעלה יעלו ב-6% מסיבות עונתיות". גרינפלד מדגיש כי  העלאת מחירי החשמל נדחתה, לחודש מאי, ועל רקע זה הוא מעירך שמדד המחירים לצרכן בחודש מאי יעלה ב-0.2%.

להערכתו, מחירי החשמל יועלו במאי ב-6.5% (בינתיים התפרסמה העלייה בצפויה במחייר החשמל בשיעור של 6.3%) וכי העלייה תתחלק בין מדד מאי למדד יוני. כמו כן, הוא מעריך המשך ירידה במחירי הסלולר, עלייה של 0.4% בסעיף הדיור; ירידה של 0.4% במחיר הדלק; עלייה של 1.9% במחירי הפירות והירקות ועלייה של 2.4% במחירי ההלבשה.

הערכת פסגות לחודש יוני 2013 – עלייה של 0.4%.

אקסלנס – מדד אפריל עלה ב-0.4%

בית ההשקעות אקסלנס, הולך גם כן עם הקו המקובל של רוב הכלכלנים ומעריך שמדד חודש אפריל יעלה ב-0.4%. באקסלנס טוענים כי בחודשים הבאים יעלה המדד מדרגה – "חודשי האביב והחגים הגיעו ואיתם עונתיות המדדים הגבוהה. למרות זאת, השנה עונתיות המדדים צפויה להיות נמוכה מבשנים עברו. בחודשים הקרובים אנו צפויים להיות עדים לגורמים אינפלציוניים חד פעמיים – העלאת מחירי החשמל והמיסים העקיפים. מנגד,  הייסוף החד שחל בשקל  והירידה של מחירי הנפט בעולם, צפויים להוות גורמים מרסנים"

באפריל, צופים באקסלנס, יעלה המדד ב-0.4% – "מדד חודש אפריל יושפע בעיקר מהעלייה העונתית במחירי הלבשה והנעלה", כותבים באקסלנס ומוסיפים – "בנוסף, תחול המשך העלייה במחירי ההבראה ונופש מחודש קודם. הייסוף החד שחל בשער החליפין ימתן את העליות במחירי הנסיעות לחו"ל. מחירי השכירויות צפויים לעלות בקצבים גבוהים מחודשי החורף (אך עדיין בקצב שנתי של 2.5%) וזאת בעקבות עונתיות של חודשי הקיץ. מנגד, הירידה של 4.8% במחירי הדלקים והורדת מחירי הלחם בפיקוח (4.2%) באמצע החודש, צפויה למתן את עליות המחירים".

ביחס למדד חודש מאי, מעריכים בבית ההשקעות כי המדד יעלה ב-0.2% – "מדד חודש מאי יושפע בעיקר מהתייקרות בתעריפי החשמל בשיעור של כ-6.5% וכן מהעלייה החדה במחירי הפירות וירקות על רקע כניסת פירות הקיץ למדידה", מסבירים באקסלנס ומוסיפים – " בנוסף, תימשך העלייה העונתית במחירי הלבשה והנעלה. מחירי השכירות צפויים לעלות בקצב שנתי של 2.5%. מנגד, הירידה החדה בחודש שני ברציפות של מחירי הדלקים בשיעור של כ- 4.1% תמתן את עליות המחירים.

ב-12 החודשים הקרובים, להערכת אקסלנס יסתכם מדד המחירים לצרכן ב-1.6%אינפלציה ב-12 החודשים הבאים: 1.6%. להערכת כלכלני בית ההשקעות,  המדדים האחרונים מצביעים על חולשה וריפיון בביקושים המקומיים אשר צפויה להימשך בשנה הקרובה. "כמו כן, לא נראה כיום שיש גורמים אינפלציוניים במשק. הסיכון היחידי שאנו רואים כרגע בתחזית זו היא המשך העלאות מיסים עקיפים נוספים שיבוצעו ע"י הממשלה החדשה (בתחזית לקחנו בחשבון העלאות מיסים שיתרמו כ-0.3% למדד הכללי)", הם כותבים בסקירתם, " אולם, העליה החד פעמית באינפלציה, התמתנות הצמיחה, הייסוף בשער החליפין ועלייה בשיעור האבטלה הצפויה, יפעלו למיתון האינפלציה בטווח הבינוני. לגבי סעיף השכירויות אנו מעריכים כי הוא ימשיך לעלות בקצב מתון בסביבות 2.5%. תחזית האינפלציה שלנו לשנה הקרובה היא מתחת למרכז היעד אולם להערכתנו הסיכוי להפתעה הוא כלפי מטה".

לא נעים, אבל זה קורה – יש לוקחי משכנתאות שלא מסוגלים לשלם, ומה עושים אז? ובכן, יש בלבול, יש מצוקה, אין כתובת ברורה. מעכשיו זה אמור להשתנות – המפקח על הבנקים פועל להרחבת מידע עבור נוטלי משכנתאות שנקלעו לקשיים בפירעון ההלוואה. התיקונים העיקריים בהוראת המפקח מתייחסים למידע שאמור הלווה לקבל – הבנקים יחוייבו למסור ללווה שנקלע לפיגור בתשלומים, מידע מפורט בדבר זכותו לפנות ל"וועדה המיוחדת" ולבקש הקלה בתשלומים. כמו כן,  בנקים יחוייבו למסור ללווה שנקלע לפיגור מידע מפורט אודות דרכי ההתקשרות עם הגורמים הרלוונטיים בבנק.

המפקח קבע גם שקיימת  חובה על הבנקים לוודא שכל בקשה של לווה להסדרת חוב הפיגורים, שתועבר לבא כוחו של הבנק, תובא לידיעת הבנק. כן, הבנקים יידעו את הלווה בדבר חובתם לעדכן את בעלי הרישיונות הפועלים בהתאם לחוק שירות נתוני אשראי.

ההוראות האלו (במסגרת תיקון) יכנסו לתוקף החל מ-1 באוגוסט השנה.  התיקון הראשון בהוראה, אשר גובש בעקבות דיון שהתקיים בוועדת הכלכלה של הכנסת, בהצעת חוק שהוגשה בנושא על ידי ח"כ איתן כבל, עוסק בנוטלי הלוואות לדיור במימון חלקי או מלא של המדינה. לווים אלו זכאים, על פי חוק, להגיש בקשה ל"וועדה המיוחדת", להקל בפירעון התשלומים להחזר הלוואה בשל מצבם הכלכלי. התיקון מרחיב את המידע שעל הבנקים למסור ללווים, במסגרת ההודעה על קיומו של פיגור בתשלומים, והוא כולל דרישה למתן הסבר מפורט אודות זכות הלווה לפנות לוועדה המיוחדת, מטרת הוועדה, הרכב הוועדה, אופן הגשת הבקשה לוועדה המיוחדת, והמסמכים שיש לצרף לבקשה. מטרת התיקון היא להרחיב את המידע המובא לידיעת הלווים באשר לזכויותיהם, במקרה בו נקלעו לקושי בפירעון חובותיהם. 

תיקון נוסף בהוראה, המתייחס לכלל נוטלי ההלוואות לדיור, קובע כי הבנק יכלול בהודעה על פיגורים בתשלומים, בין היתר, פירוט של דרכי ההתקשרות עם הבנק בכל עניין הקשור לחוב שבפיגור. זאת על מנת שהלווה ידע בבירור אל מי לפנות ואת האופן בו ניתן ליצור עימו קשר. כמו כן, הוטלה חובה על הבנקים, לנקוט באמצעים הולמים על מנת לוודא שכל בקשה של לווה להסדרת חוב הפיגורים המופנית לבא כוחו של הבנק, תועבר לידיעת הבנק, כדי שיתאפשר לו לבחון כל בקשה לגופה.

חובה נוספת שהוטלה, על ידי המפקח על הבנקים היא המחויבות של הבנקים להביא לידיעת הלווה, במסגרת מכתב ההתראה על כוונה לנקוט בהליכים לגביית החוב, כי אם בתוך 60 יום הוא לא יפרע את חובו או לא יגיע להסדר לפירעונו, מחויב הבנק לעדכן את בעלי הרישיונות הפועלים בהתאם לחוק שירות נתוני אשראי, אודות משלוח מכתב זה ללווה. זה נראה עניין יחסית שולי, אבל הוא חשוב מאוד  –  גורמים נוספים יהיו חשופים למידע על חוסר יכולתו לפרוע את המשכנתא, והם עלולים להגדיר / לסמן את הלווה כ"בעייתי" וכך הוא יתקשה לקבל מימון במקומות נוספים.

התיקונים המפורטים יכנסו לתוקף בתחילת אוגוסט 2013.