עד היום נדרשו העובדים הנוסעים לחו"ל מטעם העבודה להגיש למעסיק את האסמכתאות גם באופן פיזי כדי שהמעסיק יוכל לשמור אותן לצורך ניהול ספרים כנדרש. כעת, מאפשרת רשות המסים למעסיקים המשתמשים במערכות דיגיטליות ייעודיות, להגיש בקשה להקלה שלפיה ניתן יהיה לשמור את המסמכים בצורה דיגיטלית בלבד.
בשנים האחרונות נכנסו לשימוש מערכות דיגיטליות מתקדמות לניהול, דיווח ובקרה של הוצאות עובדים בארץ ובחו"ל. מערכות אלו מאפשרות לעובדים לדווח למעסיק על הוצאותיהם השונות במסגרת עבודתם. צורת הדיווח כוללת סריקת האסמכתאות עבור ההוצאות למערכת הדיווח, וזאת כדי לקבל החזר כספי מהמעסיק.
כדי לקבל אישור לשימוש במערכת דיגיטלית לדיווח על הוצאות עובדים, על החברה לעמוד בתנאים שפורסמו. בין היתר, על החברה למנות 50 עובדים ומעלה, וסכום ההוצאה שמדווחת במסמך סרוק אחד לא יעלה על 3,000 שקלים. את יתר התנאים ניתן למצוא בהנחיה המפורסמת באתר רשות המסים: הקלה בניהול ספרים בנושא שימוש במערכת דיגיטלית לדיווח על הוצאות
יועץ מס מראשון לציון חשוד בהעלמת מס וניהול ספרים כוזבים
וידאה – חברת ניהול התיקים הדיגיטאלית של לאומי מציעה לכולם להשקיע אצלה את הכסף; האם כדאי?
על פי התחזיות החדשות, הצפי לצמיחה גלובאלית ב-2020 ירד מ-3.4% ל-3.3%; בעיקר בעקבות נתונים נמוכים מהודו; בקרן חוששים מהתחדשות המתחים בין ארצות הברית לאיחוד האירופי בנושא הסחר
קרן המטבע הבינלאומי מסרה תחזית מעודכנת לגבי הצמיחה הגלובאלית, לפיהן הצפי הוא התקדמות איטית ונמוכה, ללא סימנים לנקודת מפנה באופק.
בחודש אוקטובר חזה המכון, הממוקם בוושינגטון, נתוני צמיחה עולמית של 3% ל-2019 ושל 3.4% ל-2020. כעת, הנמיכה הקרן את נתוני התחזיות ל-2.9% ו-3.3% בהתאמה. העדכון כלפי מטה נובע בעיקר מצמיחה נמוכה בהודו. לשנת 2021 הקרן חוזה צמיחה של 3.4%.
גיתה גופינהט, כלכלנית ראשית בקרן, הסבירה כי "שיעור ההתאוששות הצפוי לצמיחה העולמית נשאר באי וודאות וממשיך להסתמך על התאוששות כלכלותיהם של שווקים מתפתחים, הנתונים בלחצים ומציגים תפקוד נמוך, בזמן שהצמיחה בכלכלות המתקדמות מתייצבת לרמות הנוכחיות".
מנגד, בקרן ציינו כי חלק מאי הוודאות של הכלכלות הגדולות, עליו דובר באוקטובר, תם. "כמה סיכונים התפוגגו באופן חלקי עם הכרזתן של ארצות הברית וסין על השלב הראשון בהסכם הסחר ועליית הסיכוי לביצוע מהיר של הברקזיט".
בנוסף, נמסר מהקרן כי בנקים מרכזיים צפויים להמשיך לתמוך בכלכלות שלהם. "עם התפתחויות אלה, יש כעת סימנים לא סופיים שהצמיחה הגלובלית תתייצב, אך במידה מוגבלת", אמרה גופינהט. עם זאת, הקרן מזהירה בנוגע למתיחויות עתידיות סביב סוגיות סחר. "מתחים חדשים הקשורים בסחר עלולים לצוץ בין ארצות הברית והאיחוד האירופי, ובין ארצות הברית וסין", טוענת גופינהט.
טראמפ דרדר את היחסים
מערכת יחסי המסחר בין האיחוד האירופי וארצות הברית הידרדרה לאחר שדונלד טראמפ נכנס לתפקידו ב-2016 וסיים את המשא ומתן בין הצדדים. טראמפ התבטא באופן שלילי נגד אירופה ואמר שהיא "כנראה גרועה כמו סין" בכל הקשור לסחר, וכן כינה אותה שותפת סחר "ברוטאלית".
טראמפ גם הטיל מכסים על אלומיניום ופלדה המיובאים מאירופה, מה שהביא את האיחוד להטיל מיסים של 25% על מוצרים אמריקאים ב-2.8 מיליון דולר ביוני 2018.
לדברי גופינהט, "מתח נוסף סביב סחר, במקביל לעלייתם של סיכונים גאופוליטיים וחוסר שקט חברתי הולך וגדל, יכולים להפוך תנאי מימון קלים, לחשוף פגיעויות כלכליות, ולהפריע לצמיחה באופן חריף".
את דבריה סיכמה גופינהט בקריאה לשיתוף פעולה ככל עולמי: "אין מקום לשאננות, והעולם צריך שיתוף פעולה רב-צדדי ומדיניות ברמה הלאומית, על מנת לתמוך בהחלמה ממושכת אשר כולם יוכלו להפיק ממנה תועלת", אמרה.
קרן המטבע מורידה את תחזית הצמיחה של ישראל
קרן המטבע: מלחמת הסחר תשמיד 455 מיליארד דולר
האחים נאוי לא יוכלו לקזז הפסדים צבורים בגובה של 153 מיליון שקלים. כך קבע בית המשפט המחוזי בתל אביב שקיבל את עמדת רשות המסים שייצגה פרקליטות מחוז תל אביב. האחים נאוי לא יוכלו לקזז את ההפסדים הצבורים שהיו בשלד בורסאי שרכשו מאיש העסקים אביחי סטולרו, והעבירו אליו פעילות, משום שמדובר בתכנון מס מלאכותי. מדובר בפסק דין רוחבי בעל השלכה על תכנוני מס דומים בהיקף של מאות מיליוני שקלים.
האחים נאוי עסקו בניכייון צ'קים במסגרת חברות פרטיות בבעלותם. בשנת 2011 רכשו האחים נאוי שלד בורסאי ויצקו לתוכו את הפעילות בניכיון צ'קים. בשלד הציבורי שרכשו, היו 153 מיליון שקלים הפסדים צבורים, שאותם הם קיזזו נגד ההכנסות תוך שנים ספורות, דבר שהביא לידי כך שלא שולם מס באותן שנים. רשות המסים בחנה את העסקה וקבעה כי מדובר בפעולה מלאכותית ולפיכך שללה את ההפסדים הצבורים שהיו במערערת.
בית המשפט קיבל את עמדת רשות המסים כי רכישת שלד ציבורי וקיזוז הפסדים כפי שביצעו האחים נאוי, מהווה עסקה מלאכותית. נקבע כי המועד הקובע לבחינת העסקה, הוא יום רכישת השלד. כל מועד שלאחר מכן, הוא בבחינת תכנוןמס. הוכח כי רכישת השלד על ידי האחים נאוינבעה מההפסדים הרבים שהיו בשלד הציבורי במועד הרכישה והציפייה של האחים נאוי לנצל את ההפסדים.
עוד נקבע, כי אומנם האחים נאוי הצליחו להוכיח את החשיבות לרכוש שלד ציבורי ולהכניס אליו את פעילותם בניכיון הצ'קים, אולם הוא קיבל את עמדת רשות המסים שלפיה האחים נאוי היו צריכים להוכיח מדוע דווקא רכשו את השלד הספציפי שאותו רכשו, בהשוואה לחלופות אחרות שהיו זמינות בבורסה דאש ושנשאו הפסדים פחותים. נקבע כי היה על האחים נאוי להוכיח כי נקטו מאמצים סבירים לנסות לאתר שלדים נוספים שאין להם הפסדים או שיש להם הפסדים פחותים ושניתן היה לרכוש אותם באותו מבנה עסקה.
האחים נאוי – הרווח גדל; ההפרשות לחובות מסופקים עדיין נמוכות; האם ההפרשות הגדולות בדרך?
.כל אחד מאיתנו חבר בלפחות 16 קבוצות בפייסבוק. כך עולה מהדוח שבזק פרסמה היום על השימוש באינטרנט ל-2019. עוד עולה כי הרשתות גורמות לנו להרגיש חלק מהקהילה, אך במקביל מכניסות לנו הרבה מתח ותחושת החמצה
הדו"ח, אשר סוקר את הרגלי השימוש וההתנהגות של הישראלים בעידן הדיגיטלי, מבוסס על מחקר מעמיק שערכה החברה על דפוסי השימוש באינטרנט בישראל, המגמות השולטות בו ושימושיו השונים, וכן על נתונים מפעילות החברה ומערכותיה. לצורך הדוח נערך בין השאר סקר בשיתוף מכון המחקר TNS-KANTAR. הסקר כלל מדגם ארצי מייצג בקרב 1400 מרואיינים בגילי 13+ מכלל המגזרים ובנוסף כלל הסקר לראשונה גם מדגם ילדים בגילי 8-12.
6.6 מיליון גולשים
מהדוח עולה כי בסוף שנת 2019 מספר הגולשים באינטרנט בישראל עומד על כ-6.6 מיליון איש. הגולש הממוצע מוריד כיום קבצים בנפח של כ-9 גיגה בממוצע ביום. תחום הענן ממשיך לצבור תאוצה, ו-76% מגבים תמונות וסרטונים ושומרים מידע על גבי הענן, 27% מהבתים בישראל חכמים ו- 24%מהגולשים חוו מתקפת סייבר. כניסת אוכלוסיית הילדים מגיל 8-12,לפעילות ברשת מאוד משמעותית. .
רק חצי מהנוער בפייסבוק, מעדיף אינסטגרם וטיק טוק
בתחום האפליקציות אפליקציית הוואטסאפ עדיין מובילה עם 91 אחוזי שימוש בקרב כלל הגולשים, אחריה פייסבוק עם 81% ואינסטגרם עם 52% אחוזים. עם זאת, ניתן לאפיין דפוסי שימוש ברשתות על פי גיל, כאשר הפייסבוק מזוהה יותר עם הקהל הבוגר עם 85%, זאת לעומת 50% גולשים מקרב בני הנוער שציינו שפעילים בפייסבוק. אחרי הוואטסאפ, האפליקציה המובילה בקרב בני הנוער היא אפליקציית האינסטגרם עם 81%. מעניין לראות שאפליקציית הטיקטוק הפכה השנה לבולטת יותר ובעיקר בקרב הקהל הצעיר, כאשר 60% מהילדים כבר פעילים ברשת.
פייסבוק ממשיכה לבסס את עצמה כרשת קהילתית ופחות אישית, עם 16 קבוצות בממוצע לכל אחד מאיתנו, וזאת על חשבון השימוש האישי יותר. רובנו מתאחדים לקבוצות בנושאים הומור, אוכל, טיולים ועוד. רשת הטלגרם יותר מהכפילה את עצמה השנה עם 23%, לעומת 12% בלבד בשנת 2018. נתון מעניין מהדוח מראה כי מרבית המשתמשים ברשת הם גברים.
הורים משתפים יותר תמונות של הילדים בשביל לייקים
כולנו חיים ברשת – תופעת ה-"Sharenting" (הורים משתפים ברשת) בולטת מאוד השנה, כאשר 52% מההורים מאמינים שיקבלו יותר לייקים אם יעלו תמונה של ילדיהם ו-33% מתוכם בודקים לפחות פעם בשעה את כמות הלייקים שקיבלו לתמונה. במקביל כשליש מבני הנוער בודק לייקים כל כמה דקות ו-59% מבני הנוער חשים אכזבה מכמות הלייקים שקיבלו.
הרשתות החברתיות עושות לנו טוב וגורמות לתחושת שייכות עם כ-70% שטוענים שהם מרגישים חלק מקהילה ובמקביל מעל 36% טוענים שהרשת ממש מסייעת להם לקבל תמיכה רגשית. בתוך כך, כ-50% טוענים שהרשת משמשת להם פלטפורמה לביטוי מיטבי. עם זאת הרשת החברתית גם מכניסה לנו מתח לחיים, כאשר 45% מבני הנוער טוענים שהרשת גורמת להם להרגיש שהחיים של אחרים יותר מאושרים ו-55% מבני הנוער מרגישים שהם מחמיצים חוויות מהנות שאחרים חווים (FOMO – Fear of missing out). נתונים אלו משתקפים היטב גם בתופעת המציאות המדומה שהרשת יוצרת לעיתים, כאשר 60% מבני הנוער מודים שהם מעלים תמונות ורודות יותר מהמציאות.
בני הנוער משנים את דעתם הפוליטית בעקבות חשיפה לרשתות חברתיות
בשורה חשובה לפוליטיקאים לפני עוד מערכת בחירות – כמחצית מבני הנוער שינו את עמדתם הפוליטית בעקבות חשיפה למידע ברשתות החברתיות. 48% בקרב בני הנוער, זאת לעומת 31% מהבוגרים.
הפעם הדוח כלל קבוצת גיל צעירה במיוחד. קבוצת הילדים שנולדו לתוך הרשת, גילי 8-12. מתוך הדוח עולה כי הגיל הממוצע לקבלת סמארטפון הוא 10. עם זאת, ההורים מבינים שצריך להגביל את זמן הצפייה במסכים, כאשר 85% מההורים בשנת 2019, מגבילים את זמן הצפייה במסכים ל-3 שעות ביום בלבד, זאת לעומת 57% בשנת 2018. נתון מעניין נוסף העולה מהדוח מראה כי החשש מפגיעה פיזית לעומת החשש מפגיעה וירטואלית דומה בקרב קבוצת הילדים ועומד על 54% לעומת 52% (בהתאמה). נתון שתומך בטענה זו מראה כי קבוצת הילדים הצעירים מגלה אחריות ברשת, כאשר 45% ממנה אמרו שדיווחו על תוכן פוגעני ברשת, זאת לעומת 31% מבני הנוער.
החשש של ההורים ברשת גובר והם לא מוצאים אותה כבטוחה עבור ילדיהם. עיקר דאגתם מהטרדות מיניות, שיימניג, חרם והפצת מידע שלילי על ילדיהם ברשת. מהדוח עולה שההורים אקטיביים ועושים מאמצים לשמור על ילדיהם ברשת וכי 75% מההורים דיווחו כי הם מחטטים בוואטסאפ של ילדיהם, ו-37% מקרב ההורים משתמשים בשירותי ניטור וסינון תכנים, לצורכי מעקב אחר ילדיהם ברשת.
המקצוע הנחשק ביותר בקרב קבוצת הילדים הוא כוכב רשת עם 23%, לעומת שחקן/ית כדורגל עם 15%, או זמר/ת עם 8% בלבד. מהדוח ניתן ממש לראות כיצד הילדים פועלים על מנת להגשים את הרצון להיות כוכב רשת, כאשר 55% מהילדים מייצרים תוכן ייעודי ליוטיוב לפחות פעם בשבוע ו- 35% מהילדים העלו לפחות סרטון אחד.
שליש בסטרימינג, שליש בפודקאסטים
בתחום תוכן הטלוויזיה ניתן לראות כי 30% מאיתנו כבר צורכים טלוויזיה בסטרימינג על גבי האינטרנט. גם הפודקאסטים תופסים תאוצה כאשר שליש מהישראלים דיווחו כי מאזינים לפודקאסט ועושים זאת בעיקר תוך כדי נסיעה. הנושאים העיקריים שמאזינים להם הם היסטוריה, כלכלה והייטק. עוד ניתן לראות בדוח כי כשאנחנו צופים בטלוויזיה אנחנו עושים זאת במקביל לגלישה בטלפון הנייד. התופעה מתחזקת ככל שהגיל יורד, כאשר 75% מבני הנוער (גילאי 13-17) ציינו שהם גולשים בנייד במקביל לצפייה בטלוויזיה, לעומת 45% מהבוגרים (גיל 55 ומעלה).
82% קונים אונליין
כל שנה, בחודש נובמבר, מתכנסים כל אוהבי השופינג למיניהם לחודש משמח, חודש הקניות אונליין, במסגרתו הם מעניקים לעצמם עשרות פריטים חדשים, רובם לא באמת נחוצים והופכים את חברות המסחר האלקטרוני למאושרות יותר. גם השנה תחום הקניות ברשת ממשיך ומתחזק כאשר 82% מאיתנו כבר קונים Online. את הצמיחה הגבוהה ביותר ניתן לראות דווקא בקרב הנשאלים המבוגרים יותר (מעל גיל 55). תחום רכישת הביגוד ברשת כמעט והכפיל את עצמו בשנתיים האחרונות עם 45% מהנשאלים שציינו שהם קונים בגדים והנעלה ברשת, לעומת 24% בשנת 2017. גם לסופר אנחנו כבר פחות הולכים ומעדיפים לבחור את מוצרי המזון שלנו Online, כאשר קטגורית רכישת המזון ברשת יותר מהכפילה את עצמה בשנתיים האחרונות ועומדת על 33% בשנת 2019, לעומת 18% בשנת 2017.
34% קונים באפליקציות
אם בעבר היינו דואגים שתמיד יהיה לנו כסף מזומן בארנק, בשנים האחרונות היה לנו חשוב שיהיה כרטיס אשראי. עכשיו אפילו את הארנק אנחנו לא לוקחים ומשאירים אותו בבית. 34% ציינו שהם זנחו את המזומן לטובת תשלום באמצעות אפליקציות, למטרת העברות ואיסוף כספים (bit, pepper pay, paybox), בעיקר בתחומים של תחבורה ציבורית, ועד כיתה וכדומה. במקביל לשימוש באפליקציה להעברת כספים, צריכת השירותים באופן עצמאי גם מתחזקת, כאשר התחומים הבולטים בהם אנחנו מעדיפים להסתדר באופן עצמאי ולא באמצעות נציג שירות הם: קולנוע, תחבורה ציבורית, הזמנת אוכל ממסעדות , תשלום חשבונות תיירות וכדומה.
קטגוריה חדשה שצמחה השנה בנושא הכלכלה השיתופית וניתן לראותה בעיקר בעיר תל אביב היא התחבורה השיתופית. 30% מתושבי תל אביב משתמשים בתחבורה שיתופית (באבל, אוטותל, קורקינטים ואופניים), זאת לעומת 16% בלבד משאר הערים בישראל.
הדוח המלא לשנת 2019 בלינק שלהלן:
https://media.bezeq.co.il/pdf/internetreport_2019.pdf
השימוש בכרטיסי אשראי באינטרנט הולך וגדל; האם זה בטוח?
שיעור באינטרנט: האתרים שילמדו אתכם הכול ובזול
קרן בירד, הקרן הדו-לאומית למחקר ולפיתוח תעשייתיים ישראל-ארה"ב, תשקיע 8 מיליון דולר ב-9 פרויקטים חדשים משותפים לחברות ישראליות ואמריקאיות. בנוסף למענקים יזכו הפרויקטים למימון מהמגזר הפרטי כך שסך ההשקעה בפרויקטים יגיע ל-18 מיליון דולר.
תשעת הפרויקטים שאושרו בישיבת הדירקטוריון מתווספים ל-992 פרויקטים שבהם השקיעה הקרן במהלך 42 שנות פעילותה. הפרויקטים, שהיקף ההשקעה הכולל בהם מגיע למעל ל-350 מיליון דולר, הניבו עד כה מכירות ישירות ועקיפות של יותר מ-10 מיליארד דולר.
קרן בירד פועלת לעידוד שיתופי פעולה בין חברות ישראליות ואמריקאיות מתחומי הטכנולוגיה השונים, ומסייעת ללא תמורה באיתור שותפים אסטרטגיים משתי המדינות, לצורך פיתוח של טכנולוגיה משותפת או מוצר משותף. הקרן תומכת בפרויקטים אשר אושרו ע"י מועצת המנהלים של הקרן באמצעות מתן מענקים מותנים של עד מיליון דולר לצורך מימוש הפרויקט. מועד הגשת תקצירי מנהלים לסבב האישורים הבא של קרן בירד יתאפשר עד ה-3 במרץ 2020. אישור הפרויקטים יתבצע במהלך חודש יוני 2020.
בין הפרויקטים שאושרו: Advanced MemTech הישראלית ו- Agar Corporationיפתחו טכנולוגיות אשר מבוססות על ממברנות להפרדה בין מים לנפט עבור תעשיות הנפט והגז; AgroScout הישראלית ו- Birdstopהאמריקאית יפתחו מערכת אוטונומית "אגרונום דיגיטאלי" המבוססת על רחפנים ומערכת עגינה לאיסוף מידע ובינה מלאכותי לניתוח מידע אגרונומי; DosentRx הישראלית ו- Contents Traderיפתחו טכנולוגיה לניהול ומעקב של טיפול תרופתי ביתי והטמעה במערכת בתי המרקחת הייחודיים בארה"ב;ועוד
לדברי ד"ר פיל סינגרמן, מנהל בכיר לחדשנות ושירותי תעשיה ב-NIST, המכון הלאומי לטכנולוגיה ותקנים של ארה"ב, ויו"ר משותף במועצת הנגידים של קרן בירד: "מהפרויקטים שנבחרו ניתן להתרשם ממנעד החברות האמריקאיות שנהנות משיתוף פעולה עם חברות ישראליות חדשניות, בתמהיל מגוון של טכנולוגיות, אשר זכו במשותף בתמיכה פיננסית משמעותית. מנקודת ראות אמריקאית, אנו רואים בפרויקטים אלה ובתהליך הבחירה התחרותי והקפדני, את הגורמים העיקריים שהובילו להשפעתה המשמעותית של קרן בירד והצלחתה ארוכת השנים".
ד"ר עמירם אפלבום, המדען הראשי של משרד הכלכלה ויו"ר רשות החדשנות ויו"ר משותף במועצת הנגידים של קרן בירד, הוסיף: "ארה"ב היא השותף המרכזי של ישראל בחדשנות. אנו גאים בשיתוף הפעולה עם קרן BIRD אשר לאורך שנות פעילותו הניב הצלחות טכנולוגיות מזהירות, פרי שיתופי הפעולה בין חברות ישראליות ואמריקאיות שזכו במענקים. אנו סמוכים ובטוחים כי הפתרונות החדשניים בתחומים השונים יהיו חיוניים לכלל האוכלוסייה הגלובלית. בנוסף, אנו קוראים לחברות נוספות להגיש את מועמדותם לתוכנית זו ולקחת חלק מהותי במציאת פתרונות פורצי דרך לאתגרים הגלובליים העומדים בפנינו".
ד"ר איתן יודילביץ, מנכ"ל קרן בירד: "בתום 2019, ציינה קרן בירד אבן דרך משמעותית באישור של 1000 פרויקטים בין חברות ישראליות ואמריקאיות, מאז הקמתה בשנת 1977. תשעת הפרויקטים שנבחרו במחזור זה משקפים את מגוון תחומי השותפות בהן תומכת הקרן. הענקת המענקים מהווה השתתפות בסיכון המצוי בפיתוח המשותף אשר יאפשר לחברות לגייס משאבים קריטיים במטרה לקצר את זמן ההגעה לשוק".
דירקטוריון מסלקת הבורסה אישר לראשונה תהליך עבודה חדש, המאפשר לחברות הנסחרות בתל-אביב ובאירופה, סליקת תשלומי חברות (Corporate Actions) במטבעות אירופיים.
המהלך הוא חלק ממאמצי הבורסה בתל-אביב להרחיב את השירותים לחברות שניירות הערך שלהן נסחרים בתל-אביב באירופה וליצור סטנדרטיזציה בין תהליכי ביצוע תשלומים באירופה ובתל-אביב. מהלך זה יאפשר גם לתאגידים אירופיים עולמיים להנפיק איגרות חוב הנסחרות בבורסה בתל-אביב בשקלים ולשלם במטבעות אירופיים, מה שלא ניתן היה לעשות עד כה.
כיום נסחרות בבורסה בתל-אביב ארבע חברות (ארנג'יאן נפט וגז, באטמ תקשורת מתקדמת, קרדן אן וי, מטומי מדיה גרופ) ועשרים ושלוש קרנות חוץ נסחרות (ETF) של חברת ניהול הנכסים בלאקרוק, שניירות הערך שלהן נסחרים גם באירופה.
עד כה נדרשו חברות אלו לבצע תשלומי חברות (כמו דיבידנד וריבית) בשקלים ובדולרים בלבד. דרישה זו עשויה הייתה להציב קשיים בפני חברה הנסחרת באירופה ומשלמת למחזיקי המניות שלה במטבעות אירופאיים.
קניית ומכירת ניירות ערך של החברות הללו בבורסה בתל-אביב ימשיכו להתבצע בשקלים
החל מהיום, והודות לשיתוף פעולה עם Euroclear Bank, יוכלו חברות אלו, וכן חברות נוספות שניירות הערך שלהן נסחרים באירופה ויבקשו לבצע רישום כפול בבורסה בתל-אביב, לשלם למחזיקי ניירות הערך שלהם גם במטבעות אירופאים, כמו אירו וליש"ט. יודגש כי קניית ומכירת ניירות ערך של החברות הללו בבורסה בתל-אביב ימשיכו להתבצע בשקלים בלבד.
נוסף על כך, המהלך יאפשר לתאגידים אירופיים עולמיים המבקשים לעשות כן, להנפיק בבורסה בתל-אביב איגרות חוב הנסחרות בש"ח ומשלמות במטבע אירופי, בתהליך שנקרא Global Debt Offering.
Euroclear Bank הוא גוף פיננסי בינלאומי, המספק שירותי סליקה ותפעול ניירות ערך ללקוחות ולגופים פיננסיים ביותר מ-90 מדינות, ובלמעלה מ- 50 מטבעות. Euroclear Bank הצטרף לבורסה באוגוסט 2019 כחבר משמורן (Custodial Member), ומאז מנהל בה את נכסי לקוחותיו באופן ישיר. שיתוף הפעולה עם Euroclear Bank מאפשר לבורסה בתל-אביב להרחיב את שירותיה לחברות הנסחרות בה, ולהציע לחברות הללו שירותי סליקה במגוון של מטבעות.
הבורסה מקצרת את זמן פרסום נתוני המסחר ל-15 דקות
בחצי הראשון של חודש ינואר 2020 גייסו קרנות הנאמנות גם בחצי הראשון של ינואר סכום הנאמד בכ-1.065 מיליארד שקלים. כך לפי כלכלני מיטב דש. שוקי המניות והאג"ח הציגו עליות שערים מרשימות. התעשייה האקטיבית המסורתית (ללא כספיות) רושמת גיוסים בחודש ינואר בסכום של -1.55 מיליארד שקלים. התעשייה הפסיבית (קרנות מחקות + קרנות סל) רשמה פדיונות של כ-485 מיליון שקלים, כאשר הקרנות המחקות גייסו כ-885 מיליון שקלים ואילו קרנות הסל רשמו פדיון, של כ-1.37 מיליארד שקלים.הקרנות הכספיות גייסו סכום של כ-415 מיליון שקלים.
קרנות מנוהלות אג"ח כללי שומרות על ראשות טבלת הקרנות האקטיביות המגייסות, גם בפתיחת שנת 2020 עם גיוס מרשים של כ-750 מיליון שקלים. קרנות אג"ח חברות רושמות גיוס חיובי, זה חודש שלישי ברציפות, ואף עולות בקצב הגיוסים לסכום של כ-170 מיליון שקלים.
קרנות אג"ח מדינה ממשיכות במומנטום החיובי גם בתחילת השנה, ורושמות גיוס הנאמד בכ-125 מיליון שקלים. קרנות מנוהלות מנייתיות (כולל הגמישות): פותחות את השנה עם עלייה ניכרת בקצב הגיוסים לסכום של כ-400 מיליון שקלים.
חודש ינואר התאפיין עד כה במגמה חיובית באפיקי ההשקעה המרכזיים. בעולם: מדד S&P500 עלה ב-1%, ה-DAX הגרמני עלה ב-2.1%, והניקיי היפני רשם עלייה בכ-1.6%. מדדי ת"א 35 ות"א 125 רשמו בסיכום חודשי תשואה חיובית של עד כ-2.55%. בשוק האג"ח הקונצרני המקומי, מדדי התל-בונד 20,40,60 רשמו עד כה תשואה חיובית של עד 0.45%, ובשוק האג"ח הממשלתי המקומי, מדד ממשלתי כללי רשם עלייה של 0.8%.
במונחים של תעשיית קרנות הנאמנות כולה, דהיינו: קרנות מסורתיות אקטיביות, קרנות נאמנות פסיביות: מחקות וקרנות סל, וכן הקטגוריה של קרנות כספיות, החצי הראשון של חודש ינואר נסגר בגיוסים גבוהים של כ-1.48 מיליארד שקלים.
נתון זה משקף כניסה של כ-415 מיליון שקלים לקרנות הכספיות, וגיוסים בסך של כ-1.065 מיליארד שקלים לקרנות המסורתיות. סכום זה (של 1.065 מיליארד שקלים) מבטא גיוס של כ-1.55 מיליארד שקלים בקרנות האקטיביות-המנוהלות ופדיון בסכום של כ-485 מיליון שקלים לקרנות הפסיביות, תוך הבדל ניכר בין הקרנות המחקות שגייסו כ-885 מיליון שקלים לבין קרנות הסל שרשמו פדיון בסכום של כ-1.37 מיליארד שקלים.
ברמת התעשייה האקטיבית ובחתך של קטגוריות השקעה, קרנות אג"ח כללי, שהיא גם הקטגוריה הגדולה בתעשייה, שומרות על ראשות טבלת הקרנות האקטיביות המגייסות, גם בפתיחת שנת 2020 עם גיוס של כ-750 מיליון שקלים.
ברמת התעשייה הפסיבית ובחתך של קטגוריות השקעה, הקרנות המתמחות במניות, שזו גם הקטגוריה הגדולה ביותר בתעשייה זו עם 9 מיליארד שקלים (כ-60% מהתעשייה הפסיבית כולה), סיימו את החצי הראשון של חודש ינואר בפדיונות הנאמדים בסכום של כ-500 מיליון שקלים. בחתך של מכשיר ההשקעה, היה פער של ממש בין הקרנות המחקות שגייסו כ-600 מיליון שקלים, לבין קרנות הסל שרשמו פדיונות של כ-1.1 מיליארד שקלים. בתוך הקטגוריה הזו, בחתך של יעד ההשקעה, היה פער בין הקרנות שמתמחות במניות בישראל שגייסו כ-60 מיליון שקלים לבין הקרנות המתמחות במניות בחו"ל שרשמו פדיונות של כ-560 מיליון שקלים.
ועוד ברמת התעשייה הפסיבית, קרנות אג"ח מדינה ממשיכות להציג גיוס חיובי גם בפתיחת שנת 2020 לסכום הנאמד בכ-55 מיליון שקלים. קבוצת קרנות אג"ח כללי, שהיא מאוד קטנה בתעשייה הפאסיבית, (בתעשייה האקטיבית היא הקטגוריה הגדולה ביותר) עולות בקצב הגיוסים בפתיחת חודש ינואר לסכום של כ-45 מיליון שקלים. קרנות אג"ח חברות שסיימו את שנת 2019 בגיוסים ניכרים, עוברות בפתיחת השנה לטריטוריה השלילית עם פדיון של כ-140 מיליון שקלים (מחקות + קרנות סל). ולבסוף – תעשיית הקרנות הכספיות רושמות גיוסים של כ-415 מיליון שקלים.
נכון ל-16.1.2020, יום חמישי, היקף נכסי תעשיית הקרנות עומד על 358 מיליארד שקלים. נתון זה מתפלג באופן הבא:
תעשייה אקטיבית: 222.1 מיליארד שקלים, מהם 191.9 מיליארד שקלים בקרנות מסורתיות, ו-30.2 מיליארד שקלים בקרנות כספיות.
תעשייה פסיבית: 135.9 מיליארד שקלים, מהם 93.5 מיליארד שקלים בקרנות סל ו-42.4 בקרנות מחקות.
אקסלנס רכשה את תיקי ההשקעות וקרנות הנאמנות של אלומות
8% מקרנות הנאמנות מעלות דמי ניהול
נשיא לשכת סוכני ביטוח, ליאור רוזנפלד, התייחס בכנס סוכנות הביטוח תלפיות, על הכוונה להתיר לחברות האשראי לשווק ביטוח. לפיו עשרות אלפים יאבדו את מקום עבודתם."מה יש להן לעשות שם? למה הן צריכות למכור ביטוח?" שאל רוזנפלד את באי הכנס. לדבריו, כניסה של גופים כגון חברות כרטיסי האשראי למכירת ביטוחים תוביל לכך שאותם גופים "יקבלו עודף כוח, עודף ריכוזיות ועוד שליטה. הם שולטים כבר כיום בארנק הכלכלי שלנו, הם שולטים בכל חשבון הבנק שלנו. אז מה יש להן לחברות כרטיסי האשראי להיכנס לענף הביטוח?"
נשיא לשכת סוכני הביטוח הזהיר: "אם חברות האשראי ייכנסו לענף הביטוח – 60 אלף איש שעוסקים בענף הביטוח תחת סוכני הביטוח, וכל האנשים שחיים בשרשרת המזון שלנו, יכולים להיפגע בצורה אנושה."
לדבריו, "חברות האשראי שייכנסו לענף הביטוח ייתנו ללקוחות את מתן ההלוואה ברכישת ביטוח. הן ייתנו את הגדלת מסגרת האשראי ברכישת ביטוח. החברות יודעות כבר כיום מתי מחדשים את ביטוח הרכב שלנו. הן מכירות את התשלומים ששילמנו, את הפרמיה. הן יודעות כמה אנחנו משלמים לחברת כלל על ביטוח הבריאות ולחברת מגדל על הביטוח הסיעודי. חברות כרטיסי האשראי גם יודעות שהמידע הזה נמצא אצלן".
השר אלי כהן חבר טוב של סוכני הביטוח
הנשיא פנה אל השר אלי כהן, שהגיע לכנס, וקרא לו להתערב ולמנוע את כניסת חברות כרטיסי האשראי למכירת ביטוח. "זאת לא תחרות – זאת ריכוזיות". אמר רוזנפלד לשר מעל הבמה. "את הריכוזיות הזאת צריך לעצור. לא צריך לאפשר לחברות האשראי להיכנס לענף הביטוח. ביקשתי מהשר אלי כהן להתערב כי הוא חבר טוב של סוכני הביטוח".
"אנחנו נמצאים בתקופת בחירות – אז מה בוער היום לחברות האשראי או לכל מיני פקידים, לנצל את העדר המשילות ולהיכנס לתחום, כשאין ממשלה כיום. בואו נמתין לממשלה החדשה, בואו נמתין לבחירות. לאחר מכן אנחנו נדע להתמודד עם הגזרה הזאת, כפי שהתמודדנו עם גזרות אחרות שנחתו על סוכני הביטוח".
נאבקים גם במוקדים הישירים
"לצערי בשנתיים שאני מכהן כנשיא לשכת סוכני הביטוח – לא היה לנו יום אחד של שקט. אנחנו קמים כל בוקר עם רצון של מישהו אחר לייתר אותנו. נוכחנו בבקשתו ובהצעתו של ראש רשות שוק ההון ד"ר משה ברקת, שגם חברות הביטוח המסורתיות ייכנסו וימכרו ביטוח ואשראי".
עוד הוסיף נשיא הלשכה כי "אנחנו מבקשים מחברות האשראי המסורתיות – שהן לא במשחק הזה – שנציגיהן יושבים כאן בכנס. שיודיעו שהן לא נכנסות לענף האשראי. שחברות הביטוח המסורתיות לא ימכרו ביטוח באמצעות חברות האשראי. זו בקשה לגיטימית ובהחלט לא מוגזמת.
הנשיא הוסיף והזכיר מאבק במוכרני ביטוחים במוקדים הישירים של חברות הביטוח. לדברי רוזנפלד, "לשכת סוכני הביטוח פועלת בימים אלה נגד מכירות לא אחראיות ולא מקצועיות וגם לא נכונות, על ידי מוכרנים בלתי מורשים".
עוד הזכיר הנשיא כי "בנוסף לזה אנו עדים, חדשות לבקרים, לפרסומים של אתרים מתחזים עם סמל מדינת ישראל. באמצעות הפעולה של לשכת סוכני הביטוח ירדו 3 אתרים כאלה מהאוויר. אבל יש עוד אתרים כאלה. גם אותם צריכים להוריד. לא יכול להיות שכל אחד ישתמש בסמל מדינת ישראל והג'ונגל הזה יחגוג. אנחנו לא ניתן יד".
נשיא לשכת סוכני הביטוח: ביטוחים ישירים זו בגידה
מעודכן ל-07/2021
הדירות הכי פופולריות הן דירות 4 חדרים כי הן מותאמות למשפחות, שלרוב חיים בהן 3-4 נפשות. מכאן שהיזמים העדיפו תוכניות כאלו או עם יותר חדרים והזניחו את הדירות הקטנות.
אלא שביולי 2016 אושרה בכנסת הוראת שעה שנועדה להגדיל את שיעור בניית הדירות הקטנות בתוך 5 שנים. ההוראה מחייבת את הרשויות המקומיות במרכז הארץ לאשר הקלות בבניית דירות קטנות (55-80 מ"ר) בשיעור 10% מהפרויקט. האינטרס של הרשויות הוא פחות דירות קטנות כי האוכלוסייה חלשה יותר ומחיר הארנונה נמוך יותר, מה שעומד הן בסתירה להעדפות דיירים שונים היכולים לחסוך בעלויות וכן לאפשרות לבנות יותר דירות וזולות יותר, שיורידו את מחירי הדיור. כך עולה מכתבתה של הדס מגן בגלובס.
למי מתאימות דירות 2 חדרים
אחת הסיבות המרכזיות לפריחת שוק שני החדרים היא שגיל הנישואים עלה, כך שיותר בני עשרים פלוס צריכים דירה בשביל עצמם ולא בשביל המשפחה. גם תוחלת החיים עלתה, כך שהרבה מבוגרים עוזבים את הדירות הגדולות לטובת דירות קטנות יותר.
האם עדיף להשקיע בדירות 2 חדרים?
דירות 2 חדרים אומנם זולות יותר, אך עדיין קהל היעד מצומצם לעומת משפחות וזוגות צעירים שהם הרוכשים העיקריים של דירות. כמובן שאם אפשר ויש ההון, עדיף לגוון בפורטפוליו של נכסים בדיוק כפי שמגוונים בפורטפוליו של השקעות. אלא שמחיר בניית דירות קטנות לעומת ההכנסה מהדירות הוא גבוה לעומת האפשרות שבדירות ארבעה חדרים. כמו כן כיוון שהביקוש עדיין נמוך יותר, כנראה גם העלייה במחיר הנכס תהיה פחותה.
חריגה בנוף היא תל אביב. שם, נמצא ברוב הפרויקטים החדשים דירות קטנות, אפילו דירות 2 חדרים. בתל אביב פשוט יש יותר מגוון: משפחה של הורה יחיד וילד, זוג פלוס ילד, אנשים החיים בגפם, זוג מבוגר, זוגות צעירים, וכו'. גם אייר בין אנד בי משחקת תפקיד המגדיל את הביקוש בעיר. כך שאם מדובר בדירה קטנה באזור מגווון ובו הביקוש לדירות אלו גדל, התשואה תהיה טובה יחסית לעומת דירות גדולות יותר. סיכון נוסף הוא שבתל אביב הקריטריון הוא שהדירות יהיו בגודל של 80 מ"ר, כי העירייה רוצה למשוך לדרום תל אביב אוכלוסיות מבוססות יותר.
החברה הממשלתית דירה להשכיר רכשה 120 דירות בנהריה ובכפר יונה
לאחר חמש שנים: 5 דירות מוגרלות בתל אביב לדיור בר השגה
עד היום היה ברור כי תמ"א 38 משדרג את הבניין, מוסיף שטח לדיירים ומצ'פר את היזם. אך לעומת תוכניות אחרות כמו מתחמים עלתה הטענה כי תוספת האכולוסייה רק מכבידה על האזורים שבהם מתרחשת ומיטיבה רק עם הבניין ועם היזם, טענה שעולה בעיקר מצד ראשי ערים. מחקר חדש של אוניברסיטת תל אביב בחן את הקונספציה הזו.
המחקר בוצע על ידי משה שמאי, תלמיד לתואר שני בחוג למדיניות ציבורית באוניברסיטה, וד"ר רוית חננאל, ראש המעבדה להתחדשות עירונית בחוג.כך עולה מכתבתו של אריק מירובסקי מגלובס
במסגרת המחקר שערך שמאי נבדק מתחם בשכונת קריית שרת מערב בחולון. במתחם יש 22 מבנים ישנים, אשר בשבעה מהם הושלמו כבר פרויקטים של תמ"א 38/1 (כלומר חיזוק ותוספת דירות על הגג), בשישה מתקיימת בנייה במסגרת תמ"א 38, וארבעה מבנים ממתינים לקבל היתרי בנייה. מדובר בתמ"א 38 של חיזוק ותיקון שלא אמור להשאיר חותם משמעותי לעומת פרויקט הריסה ובנייה מחדש
יותר דירות, יותר מגוון
מהממצאים עולה כי מספר הדירות במתחם עלה ב-17%, מ-384 ל-451, ועל פי התכנון הוא אמור להגיע ל-577 דירות. למרות שנוספו בינתיים רק 20% דירות כבר רואים שינוי.
בתחילת העשור רוב מוחלט (יותר מ-250) של הדירות שהיו בו היו קטנות (דירות של 2-3 חדרים) בשטחים של עד 70 מ"ר; עוד כ-120 דירות השתרעו על שטחים של בין 71 ל-90 מ"ר, ורק דירה אחת הייתה גדולה מ-90 מ"ר.
בינתיים עד 2018 לדירות הקטנות נוספו שטחים, ולמבנים הישנים הוספו דירות חדשות, ומצאי הדירות השתנה באופן דרמטי: מספר הדירות הקטנות ירד בכמעט 100, דירות בינוניות הפכו לדומיננטיות במספרן במתחם, ונוספו גם 54 דירות גדולות מ-90 מ"ר.
כלומר, תמ"א 38 תרמה למגוון, הן מבחינת גדלים, והן מבחינת גילים – דירות חדשות, דירות ישנות, דירות ישנות שעברו הרחבה ושיפוץ מבנה.
השינוי הדרמטי בהיצע הדירות ובמספר העסקאות בא לידי ביטוי גם במחירי העסקאות. בין 2005 ל-2013 המחירים תאמו את המחירים של שכונת קריית שרת כולה, ומחירי הדירות בו היו נמוכים משמעותית ממחירי הדירות בעיר ובשכונה. למשל
מחירי העסקאות בשכונה ב-2010 הגיעו לכ-715 אלף שקל בממוצע, לעומת 994.5 אלף שקל בקריית שרת, ו-1.062 מיליון שקל בממוצע בחולון.
אוכלוסייה משתנה ועם יותר צעירים
עקב השינוי במספר העסקאות ועליית המחירים גם האוכלוסייה משתנה. ב-2010, כ-40% מכלל הדירות במתחם היו מושכרות, ו-60% היו בבעלות. כיום כשני שלישים מהדירות נמצאות בבעלות דייריהן בעוד ששליש מושכרות, לעומת המצב בחולון שכמעט כל דייר חדש הוא בשכירות.
ממצא אחר הוא שמספר התושבים בשכונה כמעט שלא השתנה מתחילת העשור ועד ל-2018 ונשאר בסביבות 14 אלף איש. ואולם בדיקה של פירמידת הגילים מעלה כי שתי קבוצות האוכלוסייה שגדלו מאוד במתחם הן אוכלוסיית הילדים והנוער עד גיל 19, ואוכלוסיית המבוגרים של בני 65 ומעלה.
מספר התלמידים מהמתחם גדל ב-50% מאז 2010, והגיע ל-362. שיעור התלמידים שמתגוררים במתחם מכלל התלמידים בשכונה קפץ מ-9% ב-2010 ל-12%. הגידול של מספר הילדים בשכונה מיוחס במידה רבה למספר הילדים הגדול שנוסף למתחם.
ראשי הערים יוצאים נשכרים
"לפי ד"ר חננאל "ראשי הערים יוצאים נשכרים מזה, כי הם מקבלים בדיוק את האוכלוסיות שהם רוצים לקבל: מבוססות יותר, משפחות עם ילדים, הן מצעירות את השכונה ולכן הם לא צריכים רק להלין על השינוי הזה… קורים דברים טובים עם תמ"א 38. הבעיה היא שזה קורה באופן ספורדי ולא מתוכנן ועלול להוות חסם לתוכנית התחדשות עירונית נרחבת הרבה יותר. הם צריכים לפעול בנושא ולא רק לשבת ולבכות".
עוד הוסיפה: "באופן זמני נוצר מגוון גדול של דירות, אבל ככל שהתהליך של התמ"א במתחם יימשך – המגוון יצטמצם, ומספר הדירות הקטנות יפחת עוד יותר".
חשש מג'נטריפיקציה
החשש הוא שהאוכלוסייה המבוגרת, שצריכה דירות קטנות יותר, ואולי אף זולות יותר – תיאלץ לעזוב את המתחם. ככלומר יהיה תהליך ג'נטריפיקציה – תהליך שבו אוכלוסייה חדשה דוחקת את רגליה של האוכלוסייה הוותיקה המקומית.
"כדי למנוע זאת"ההתחדשות העירונית נתונה רק לידי המגזר הפרטי, וכאן צריכות להיכנס הרשויות המקומיות ולהיות מעורבות בתכנון. צריך להשאיר מספיק דירות של שלושה חדרים לאלה אינם צריכים ואינם יכולים להחזיק דירה גדולה. קשישים לא צריכים יותר מ-3 חדרים. יצירת תמהיל דירות אינו להפוך את כל הדירות ל-4 ו-5 חדרים, שזה מה שעושה היום התמ"א. אפשר להפוך דירות ארבעה חדרים לשתי דירות של שני חדרים. יש קשישים שגם זה מתאים להם", אומרת חננאל.
נזכיר כי כיום ההמלצה של מנהל התכנון היא לוותר על מיזמי תמ"א 38 לטובת מיזמים אחרים.
עובדי תמ";א 38 השתלטו על דירה – הבעלים יפוצה ב-30 אלף שקל
רמת גן: העירייה מערערת לעליון על ההחלטה לחדש את תמ"א 38
מעודכן ל-01/2020
"השקעה במקבצי דיור מעבר לים זה נחמד, אבל הפוטנציאל האמיתי בעשורים הקרובים הוא בתעשיית הטכנולוגיה הישראלית", אמרה יו"ר הרשות לניירות ערך בכנס CapiTech שנערך אתמול בראשל"צ
יו"ר רשות ניירות ערך, ענת גואטה, קראה אתמול לגופים המוסדיים להתמקד בהשקעות בתעשיית הטכנולוגיה הישראלית ופחות בנדל"ן אמריקאי.
בכנס CapiTech של רשות ניירות ערך – רגולציית שוק הון בעולם טכנולוגי, שנערך אתמול בראשון לציון, הצהירה גואטה: "מיאמי זה כאן. השקעה במקבצי דיור מעבר לים זה נחמד, אבל הפוטנציאל האמיתי בעשורים הקרובים ימשיך להיות בתעשיית הטכנולוגיה הישראלית. גופים מוסדיים זרים כבר מבינים זאת היטב – הגיע הזמן שגם הישראלים יבינו, ולא רק בנוסטרו אלא גם בצד העמיתים".
במרכז כנס CapiTech אתמול עמדו הטכנולוגיה והשפעותיה על שוק ההון. "אנחנו לא מחכים לתוצאות הבחירות, יצאנו לדרך מזמן ואנו מאמצים טכנולוגיות חדשות באופן מתמיד", הוסיפה גואטה והבהירה. "בדומה לרפורמת 'שמים פתוחים', ששינתה ללא היכר את ענף התעופה, כך גם ה-Open Finance, מייצר עולם חדש. לשם אנו שואפים להגיע, ולכן אופן הטיפול בסוגיית הפיקוח על ה-API (פתיחת מידע פיננסי לספקי פינטק כדי להעניק שירותים לאזרח) וה-PSD (הטמעת שירותי תשלומים דוגמת google pay"), הוא כל כך קריטי", היא סיכמה.
התוכנית של גואטה: יותר תחרות, יותר חדשנות, יותר הוגנות ויותר אטרקטיביות
ענת גואטה: "נפתח את שוק איגוח המשכנתאות, ונחבר כלים דיגיטליים לשוק ההון"
מעודכן ל-10/2021
מתחילת השנה ניתן לקבל הטבות מס באמצעות טופס שמגישים ישירות לגופי הפנסיה, במקום למס הכנסה. אבל לפני שאתם ממלאים את הפרטים, ודאו שכדאי לכם לנצל את ההטבה מקרן הפנסיה – ולא מחיסכון אחר
בשבועות האחרונים קיבלו פנסיונרים רבים מכתבים מפתיעים מהחברות המנהלות את כספי הפנסיה שלהם, שבהם התבשרו בחדשות טובות לכאורה: במקום לקבל חלק מהטבות המס המגיעות להם באמצעות פנייה למס הכנסה, ניתן לעשות זאת ישירות דרך חברת הביטוח או קרן הפנסיה שמנהלת את הכספים שלהם.
אם גם אתם קיבלתם טופס לא כדאי שתחתמו עליו ללא בירור מוקדם, שכן לא עבור כולם זוהי אכן האופציה הטובה ביותר. יש פנסיונרים שעדיף אם ינצלו את הטבות המס שלהם בדרך אחרת. כמו כן, מילוי הטופס עדיין לא מאפשר ניצול מלא של כל הטבות המס הקיימות.
המודעות לפטור נמוכה
כיום, הפטור המקסימלי ממס על הפנסיה הוא 4,425 שקל (52% מקצבה מזכה) בשנה. פטור זה מורכב משני חלקים: הבסיס שעומד על 35%; והחלק הנוסף – שנקרא "בלתי-תלוי" ועומד על 17%, שאותו תוכלו לנצל גם אם ניצלתם את הפטור על הפיצויים. בשנת 2025 ההטבה הזו תבצע קפיצת מדרגה נוספת ל-32% מהקצבה המזכה.
עד כה, כדי ליהנות מהטבות אלו היה צורך לפנות למס הכנסה ולהגיש טפסים. החל מהשנה אפשר לבקש לממש את הפטור הבלתי-תלוי באמצעות טפסים שממלאים ושולחים ישירות לגוף המנהל את הפנסיה (חברת ביטוח או בית השקעות).
אלא שכאמור, לפני שתמהרו למלא את הטופס, כדאי שתוודאו שזהו אכן הצעד הנכון עבורכם. הסיבה: אם שלחתם את הטופס שקיבלתם מקרן הפנסיה לא תוכלו להתחרט ולנצל את הטבת המס בדרך אחרת, כמו היוון הפטור על הפנסיה (ובכך לקבל את הפטור בסכום חד-פעמי, ולפטור כספים קצבתיים חייבים במס ממוצרים אחרים כמו קופות גמל).
אם הפנסיה נמוכה, ייתכן שעדיף לנצל את ההטבה במקומות אחרים. כמו כן חשוב לזכור כי גם כאשר ממלאים את הטפסים, מנצלים למעשה רק חלק מהטבת המס (17% מתוך 52% מהפטור). את הניצול של שאר הפטור (הבסיס שעומד על 35%), עדיין תצטרכו לבצע דרך מס הכנסה.
לעיתים, מילוי טופס בקשה לקבלת הפטור הבלתי תלוי, ללא פנייה למס הכנסה, יכול לגרום לאובדן של עשרות ואף מאות אלפי שקלים במצטבר. פנסיה של אדם אחד אינה דומה לפנסיה של רעהו. לכן, לכל פנסיונר יש מסלול הטוב ביותר עבורו. לא מעט פנסיונרים חוששים מהנושא ולכן מעדיפים לקבל את מה שקיים, בלי לבדוק את זכויותיהם. כתוצאה מכך הם מפסידים סכומי כסף גדולים.
מנתונים שנחשפו לפני חודשים אחדים התגלה כי רק חלק קטן מהפנסיונרים מנצלים את הטבות המס שלהם. המשמעות היא שהמודעות לנושא הפטור עדיין נמוכה, והחשש הוא ששליחת המכתבים הנוכחית עלולה לבלבל את החוסכים ולגרום להם לחשוב שמילוי הטופס מאפשר להם אוטומטית לנצל את מלוא ההטבה ובדרך המיטבית – וכפי שנכתב לעיל, לא כך הוא.