חשבון שוטף בעסקים

בכלכלה חיסכון מוגדר ההפרש בין ההכנסה הפנויה לבין סך ההוצאה השוטפת בתקופה מסוימת, או ההכנסה פנויה מינוס צרירכה פרטית, כך כל הכנסה שאינה משמשת לקניית מוצרים או שירותים מוגדרת חיסכון. בשימוש הרווח חיסכון הוא הפקדת כספים לצורך תשואה עתידית, כמו בחסכונות הבנקים או בקרנות הפנסיה.

סוג אחר של חיסכון הוא יתרת רווח, כלומר הכנסה פחות דיבידנד ותשלומי מסים. עוד זוג הוא עודף ממשלתי.

יש מחלוקת על ההגדרה. כך למשל הלוואה לצורך משכנתא נחשבת הוצאה לצריכה עתידית, אם כי הרבה לא מחשיבים  החזר הלוואות כחיסכון.

חסכונות

חיסכון אינו חסכונות. חיסכון הוא גידול בערך נטו בנכס של אדם, וחסכונות הם רק  חלק מנכסיו של אדם, לרוב פיקדונות בבנק, או בקרנות. לכן פיקדון אינו חיסכון.

עם זאת, מבחינה בנקאית כבר אין הבדל בין חסכונות לפיקדונות. ​פיקדונות וחסכונות הם מוצרים בנקאיים שמטרתם לאפשר השקעה של כסף לטווח קצר או ארוך על בסיס העדפות והנאה מריבית  או הצמדה למדד המחירים או למטבע. מאז ביטול חוק עידוד החיסכון אין הבדל בין השניים,כלומר הבנק אמור לשמור  על הכסף לתקופה של כמה חודשים עד מספר שנים ובתמורה הבנק מציע לך ריבית. בשני המקרים שמיםם כסף ״בצד״ ברמת סיכון נמוכה יחסית. כיוון שהכסף אינו מושקע בניירות ערך, באגרות חוב או במניות שתשואתם עלולה להיפגע, שני המוצרים נחשבים לצורת ההשקעה הבטוחה ביותר הקיימת.

האלטרנטיבה לביטוח סיעודי: ביטוח חובה, תוכנית חיסכון ועוד

מחשבים מסלול מחדש: איך עוברים תוכנית ב";חיסכון לכל ילד";?

.

חומר גלם הוא מוצר אשר משמש לייצור מוצר אחר. קמח ומים הם חומרי גלם בייצור לחם, עץ ומסמרים הם חומרי גלם בייצור שולחן, וכדומה. בבסיס הרבה חומר ומרי הגלם המקור בטבע, למשל:

• היסודות לסוגיהם, בהם מחצבים כגון ברזל, נחושת ומתכות נוספות, יסודות המופקים מהאוויר, כגון חנקן, ויסודות המופקים מהים.
• אוצרות טבע כגון פחם, נפט, גז טבעי ומינרלים למיניהם.
• חומרים מן הצומח כגון עץ וכותנה.
• חומרים מן החי כגון צמר ועור

לפני השימוש בחומר גלם הטבעי לייצור הוא עובר עיבוד כלשהו. חומר עיבוד שנלקח רובו ככולו כפי שהוא מופיע בטבע נקרא חומר גלם גולמי. חומרי גלם מעובדים הם למשל קמח הנוצר באמצעות טחינה של החיטה או של שיפון. גם בד הוא חומר גולם הנוצר מעיבוד של כמה צמחים בטבע כמו כותנה או משי. גם נייר הוא חומר גלם מעובד. עם זאת, עץ, נפט, ברזל אלו נחשבים חומרי גלם גולמיים.

גם מוצר מוגמר יכול להיות חומר גלם, למשל ביסקוויט בעוגת ביסקוויטים או גבינה בעוגת גבינה. מוצרים רבים יכולים להישאר באותה קטגוריית מוצרים, אף שהחומר שונה, כך למשל אף על פי שפח עשוי פלסטיק אנחנו עדיין קוראים לו פח על שם חומר הגלם הישן. התייקרות בחומרי הגלם תביא איתה התייקרות במוצר.

חומרי הגלם מחולקים גם לחומרי גלם מתכלים כמו נפט, פחם, או פלדה, לבין חומרי גלם שאינם מתכלים או משאבים מתחדשים כמו עץ, מוצרי מזון, בד ועוד. חומרי גלם מתחדשים הם בעלי קצב התחדשות וקצב זה תלוי בדרך כלל בבריאות של מערכות אקולוגיות ובמערכות חקלאיות שתומכות בהפקתם וכן בתשומות למערכות חקלאיות – כמו נפט להפקת חומרי הדברה, אשלג, פוספט וגז טבעי להפקת דשן כימי.

מהי הוצאה כספית, מהי הוצאה ממשלתית, מהי הוצאה שולית ומהי תקורה

הגירעון בסחר בסחורות הסתכם ב-6.0 מיליארד שקל

כמה עולה להקים קונדיטוריה

חוב לאומי או ממשלתי או ציבורי הוא החוב של המדינה, הן לגורמים בארץ והן לגורמים בחו"ל. חוב לאומי כולל לצד החוב הממשלתי גם חוב אוזרי – חוב של רשויות מקומיות ואוטונומיות. חוב ריבוני הוא חוב של הממשלה במטבע חוץ.

חוב לאומי נוצר לעיתים רבות ממכירה של אגרות חוב או מקבלת הלוואות וכיוצא בזה.  כל עוד מתנהלת מדיניות פיסקאלית שקולה, חוב לאומי אינו ביעה, אבל לעיתים הלוואה שנלקחת על ידי דור אחד הופכת לנטל על הדורות הבאים.

חוב לאומי גבוה מוביל לפגיעה בשירותים הציבוריים הניתנים לאזרחים, הרי לחוב הגבוה מתווספת גם הריבית. נהוג לבטא את החוב הציבורי כאחוז מן התוצר המקומי הגולמי (תמ"ג), כלומר מציינים את שיעורו של החוב מכלל התוצר המקומי של אותה כלכלה. היקף החוב הלאומי קובע את גובה ההוצאה של הממשלה על החזרי חובות, תשלום הקרן(סכום ההלוואה) ותשלום הריבית. כאשר החוב גבוה מאוד, היקף ההוצאה על ריבית גבוה מאוד.

הסיבה שלא מודדים את החוב הלאומי בכסף היא השפעות אינפלציה וכיוון שחוב ציבורי בגודל נתון עלול להוות נטל עצום ביחס לכלכלה קטנה, בעוד שלכלכלה גדולה הוא מהווה נטל זעיר.

אם ההלוואות מוחזרות בזמן, הדבר מקל על מדינות לגבות הלוואות נוספות וכך לעמוד ביעד הגירעון. במדינות רבות המתקשות לסגור את החוב נוקטות המדינות המלוות אמצעים שונים, כמו הסדרי חוב חדשים, סובסידות תמורת מדיניות ממשלתית חדשה ואף מחיקת חובות.

בועה? אגרות החוב הממשלתיות צונחות; אגרות החוב הקונצרניות יורדות פחות – הכיצד?

;ליחס חוב ציבורי לתוצר – השפעה מובהקת על תשואות ריאליות של אגח ממשלתיות בארץ";

חברת הסטרטאפ הישראלית MyHeritage המתמחה בחקר שורשים וגנטיקה, ערכה בדיקה גנטית של כוכבי הרוגבי העולמיים, בהם כריס רובשאו, קפטן נבחרת אנגליה לשעבר, שון פיטזפטריק, מגדולי שחקני ניו זילנד, ג'יימי האסליפ, אחד השחקנים המעוטרים ביותר בהיסטוריה של נבחרת אירלנד וסרג' בטסן  מצרפת, מגדולי שחקני הרוגבי בכל הזמנים.

במסגרת שיתוף הפעולה ביצעו הארבעה בדיקת DNA שחשפה את מקורותיהם האתניים, ותחקירני MyHeritage ביצעו עבור ארבעת הכוכבים מחקר מדוקדק על ההיסטוריה המשפחתית שלהם. המטרה – לגלות את השורשים האמיתיים של השחקנים. תוצאות המחקר וה-DNA הדהימו את הארבעה. הדוגמה הטובה ביותר היא התוצאות שקיבל פיטזפטריק. מי שנחשב לאגדה חיה בניו זילנד הוא בעצם אירי.

תוצאות ה-DNA העלו כי מוצאו של פיטזפטריק הוא 95% אירי/סקוטי – יותר אירי מקפטן נבחרת אירלנד לשעבר, ג'יימי האסליפ שקיבל רק 83% אירי בפילוח מוצאו האתני. "אני בעצם יותר אירי מג'יימי, זה פשוט ביזארי", אמר פיטזפטריק כשקיבל את התוצאות. אם לא די בכך, פיטזפטריק קיבל התאמת DNA לבן דוד שלא ידע על קיומו וגילה כי סבתא רבתא שלו הותירה אף היא חותם על ההיסטוריה הניו זילנדית, כפעילה מובילה למען זכויות נשים.

כריס רובשאו, קפטן נבחרת אנגליה לשעבר, גילה כי מבנה גופו החסון איננו מקרי, כי אחד מאבותיו היה ויקינג וב-DNA שלו יש לא פחות מ-17% סקנדינבי. "אני מניח שבגלל זה אני בלונדיני", אמר בתגובה לתוצאות. "לא היה לי מושג שיש לי שורשים סקנדינביים". תחקירני MyHeritage הצליחו להתחקות אחר שורשיו של רובשאו, ובנו עבורו אילן יוחסין של תשעה דורות, שחוזר עד המאה ה-17. רובשאו גילה בנוסף שסבא רבא שלו היה גיבור מלחמה בריטי, שנלחם בצרפת במלחמה העולם הראשונה וזכה לעיטור כבוד על פועלו ושהמשפחה התגוררה לפני דורות בהייבורי שבלונדון. "זו כנראה הסיבה שאני אוהד ארסנל", אמר רובשאו המופתע. "תמיד הייתי גאה במקום שממנו הגעתי, אבל עכשיו יש בזה היגיון".

האסליפ, כוכב נבחרת אירלנד לשעבר שזכה בלא פחות מ-95 גביעים בקריירה המקצוענית שלו, גילה שורשים רבים דווקא במזרח אירופה ונדהם לגלות שאין בו ולו אחוז אחד אנגלי. במפתיע או שלא, גילה כי סבו עבד במפעל הבירה האירית גינס.

כוכב צרפת סרג' בטסן גילה כי שורשיו נטועים בניגריה, קניה וסיירה לאון – משם הגיעו אבותיו, וכמו כן, אחד מאבותיו הקדמוניים הגיעו דווקא ממזרח אסיה -סין או ויאטנם. המחקר ההיסטורי הוביל למציאת הבית שבו התגוררו אבותיו בקמרון – ממצא שריגש מאד את השחקן הקשוח.

"אליפות העולם בראגבי היא אחד מאירועי הספורט הגדולים בעולם, ותמיד מעניין לבחון את היריבויות הספורטיביות בין מדינות סביב אירועים כאלה", אומר אבירם לוי, סמנכ"ל השיווק של MyHeritage. "אנחנו יודעים להסתכל על היריבויות מכיוון קצת שונה, ששם את הכל בפרופורציה. כשמתברר שקפטן נבחרת ניו זילנד לשעבר הוא יותר אירי מקפטן נבחרת אירלנד לשעבר, זה רק מוכיח את העובדה שיש לנו הרבה יותר במשותף ממה שמבדיל בינינו. אם נפנים זאת, נדע לקחת את היריבויות והשנאה בין מדינות בפרופורציה, ולא רק בספורט".

מהי ערכת דנ"א, כמה עולה ולמה אסורה בארץ

השקעה גולמית (של מדינה)

השקעה נקייה (של מדינה)

השקעה בנדל"ן

השקעה במגרש, דירה, בית, בניין מגורים או משרדים, מחסן וכדומה. השקעה מסוג זה עתידה לייצר הכנסה שוטפת מדמי שכירות, ולעיתים מלווה גם ברווח הון בזכות עליית ערך הנכס.

השקעה בניירות ערך

רכישת מניות, אופציות, מלווה קצר מועד , איגרת חוב, מתוך הערכה שערך הנייר יעלה בעתיד. להבדיל ממסחר בניירות ערך, השקעה כזאת מתייחסת לעליית שווי ערך הנייר לטווח ארוך, של יותר משישה חודשים. גם כאן שני סוגי ההחזר אפשריים – הכנסה שוטפת – למשל מדיבידנד, ותשואה הונית שהיא עליית שווי הנייר. ניתן להשקיע בניירות ערך גם על ידי מכירת הנייר בלי בעלות ממשית עליו (מכירה בחסר) מתוך הערכה שערכו יירד בעתיד.

השקעה בעסק

השקעה תמורת בעלות על חלק (באחוזים) מהעסק. השקעה פסיבית מתבטאת בכך שאין התערבות תקופתית בניהול העסק. לעומת זאת, משקיע אקטיבי ידאג להתעדכן באופן תקופתי ויוכל להשפיע ממשית על החלטות ניהוליות בעיקר באמצעות יצירת ועד מייצג למשקיעים וישיבות תקופתיות עם הנהלת העסק. חלוקת רווחים של העסק מספקת למשקיע הכנסה פירותית ממנו, וכשהעסק משגשג עולה גם שוויו, ובכך נוצרת הכנסה הונית.

השקעה חברתית

השקעה חברתית לא שמה דגש רק על תשואה, אלא גם על עמידה בקריטריונים ערכיים, כמו שמירה על הסביבה, יצירת שיפור חברתי או שמירה על רף מסוים של זכויות עובדים.

לראשונה בבורסה: פתרונות לרישום מוצרי השקעה אלטרנטיביים

מה התארים הכי משתלמים ששווים את ההשקעה

הלוואה היא מתן כסף בציפייה כי יוחזר בעתיד. כל הלוואה מלווה במספר תנאים. התנאים העיקריים הם: מועד ההחזר, שיעור הריבית, סוג ההצמדה, והביטחונות.

הגוף הנותן את הכסף נקרא "מלווה", והגוף שמקבל את הכסף נקרא "לווה". סכום הכסף עצמו שניתן בהלוואה נקרא "קרן". יש כמה סוגי הלוואות, לעיתים צריך להחזיר את הקרן בלבד – רק את סכום ההלוואה, הלוואות אלו יותר ניתנות כסוג של צדקה. ברוב המקרים יש לשלם על ההלוואה. התשלום על ההלוואה נקרא ריבית. יש ריביות שונות ומגוונות.

הגורמים העיקרים לגובה  הריבית על הלוואה הם הריבית במשק, רמת הסיכון, מספר התשלומים ותקופת ההחזר.  עוד תנאי לגובה הריבית הוא הבטוחות והשעבודים. כך למשל משכנתא נחשבת הלוואה בריבית נמוכה יחסית בגלל משכון הכנס. בהלוואת נון ריקורס הנכס המשועבד הוא הבטוחה היחידה, והלווה רשאי להפסיק לפרוע את חובו ולאבד את הנכס. קיימים סוגים רבים של הלוואות, שעליהם תוכלו לקרוא כאן.

המלוווים הם לרוב בנקים, אך גם חברות אשראי, ביטוח וגורמים פרטיים.

בניגוד להשאלה החזר ההלוואה אינו חייב להיעשות באותם ערכים פיזיים שבהם ניתנה (אותם שטרות פיזיים או מטבעות) אלא גם בשטרות או מטבעות אחרים של אותו מטבע שבו ניתנה ההלוואה (או אף במטבע אחר על פי שער המרה, כפי שנקבע בהסכם ההלוואה). בכל הלוואה, מקבל הלווה בתחילה סכום של כסף מהמלווה (בתשלום אחד או במספר תשלומים), אותו הוא מחזיר, בדרך כלל תוך חלוקה לתשלומים, למלווה..

קראו עוד:

איך תשפיע ריבית שלילית על הנדל"ן, על החסכונות ועל ההלוואות

הלוואה ממקום העבודה – איך עושים והאם כדאי

ערבים להלוואה או לשכר דירה – מה צריך לדעת

הכנסה לאומית

הכנסה ממשלתית 

הכנסה נומינלית

כנסה נומינלית היא ההכנסה בשקלים חדשים (או בכל מטבע אחר) כפי שנתקבלה, ללא התאמות. אולם מכיוון שבאופן תדיר בשל אינפלציה, חל שינוי בערכו של המטבע, אם מעוניינים לבדוק אם חלו שיפור או הרעה בהכנסה לעומת תקופה קודמת, אין להכנסה הנומינלית משמעות לבד.

הכנסה ריאלית

הכנסה הריאלית מצביעה על ערך הכסף במונחים של כוח הקנייה של מוצרים בפועל. כלומר, כמה מוצרים ושירותים לערך מאפשרת סך ההכנסה לרכוש. הערכה זו ניתן לבצע בפועל בהתאם לשינוי במדד המחירים לצרכן, אשר מאפשר לחשב את שיעור האינפלציה במשק

הכנסה פנויה

חברת המדיה NBCUniversal, הצהירה על כוונתה להפוך את שירות הטלוויזיה בסטרימינג שהיא מתכננת להשיק בקרוב, Peacock, לחינמי לחלוטין.

הרשת שייכת לתאגיד קומקאסט – שכולל את חברת הכבלים ושירותי האינטרנט הגדולה בארה"ב. שירותהסטרימינג של הרשת תוכנן להיות בתשלום לכלל הצרכנים ובחינם רק ללקוחות הכבלים של קומקאסט, כדי לתמרץ אותם להמשיך במינוי.

השירות יושק בארה"ב באפריל 2020, יחד עם מגוון סדרות מקוריות חדשות וסדרות פופולריות ותיקות ותוכניות של NBC, וכן סרטים עלילתיים מבית אולפני יוניברסל.

זו בשורה קשה לנטפליקס, שהולכת להיות מהיקרות שבשירותי הסטרימינג – עם 8.99 דולר לחודש לאחר עליית המחירים האחורנה. רק HBO יקרה ממנה עם מעל 14 דולר. דיסני נכנסה תחילה עם מחיר שובר שוק  של 6.99 דולר לחודש ואז גם אפל הורידה את מחירה ל-4.99 שקל לחודש. עם השירות החינמי של NBC התחרות של נטפליקס קשה יותר, והיא תצטרך להצדיק את המחיר בתכנים.

בשלב זה לא ידוע אם בכוונת החברה להשיק את Peacock גם מחוץ לארה"ב.

אפל משיקה את שירות הסטרימינג TV+ בנובמבר

מחיר הסטרימינג: עליית מחירים בנטפליקס, גם בישראל

מקוששים מידע על פינוי-בינוי באתרים באינטרנט? עכשיו מגיע המדריך הרשמי לבעלי הדירות.  שרת השיכון יפעת שאשא-ביטון אישרה הסכם בן 70 עמודים שיהיה זמין באתר הרשות הממשלתית להתחדשות עירונית. ההסכם דן במה צריך לחתום וממה להיזהר..

ההסכם אמור לשמש כלי משפטי בידי הדיירים. באפשרות הדיירים להשתמש בהסכם כהסכם מיוזמתם, או  לדלות ממנו מידע על זכויותיהם ועל תנאים מרכזיים. ההסכם כולל זכויות דיירים רבות ומחזק את כוח הדיירים מול הקבלן.

עוד ההסכם מציע הגנה מפני סיכונים פוטנציאליים, כמו העברת הפרויקט לחברה אחרת, עצירת הפרויקט. לפי ההסכם החדש מעבר לקבלן חדש ייעשה בהסכמת הדיירים ותוך שימור האחריות של היזם הראשון. העברה תהיה גם מותנית באיתנותו הכלכלית ובניסיונו של היזם החלופי.

ההסכם מתייחס גם  לשמירת זכויות בעלי הדירות, כולל קרן תחזוקה למימון ועד הבית, בטוחות, אפשרות יציאה מההסכם, קביעת לוחות זמנים, ומנגנונים למניעת חילוקי דעות. ההסכם  מומלץ על ידי הרשות אך אפשר להוסיף להסכם בהסכמת הדיירים וכן לפנות לייעוץ משפטי.

הקבלנים, עם זאת, זועמים ואומרים שהתעלמו מהערותיהם ולא התייעצו איתם.

מתאחדות בוני הארץ נמסר כי "התאחדות הקבלנים בוני הארץ, לשכת עו"ד וגורמים במשרד השיכון הביעו בדיונים בעניין זה התנגדות נחרצת לפרסום הסכם מדף שכזה. במקביל, הציגה התאחדות הקבלנים בוני הארץ בפני הרשות להתחדשות עירונית ושרת השיכון מסמך עקרונות מחייב אשר אותם יכללו יזמים וקבלנים בהסכמים עם בעלי הדירות במתחמים שמיועדים לפינוי בינוי, אך שרת השיכון סירבה לדון בו".

לאחר שנים פינוי בינוי במתחם סינג סינג באילת ביוזמת הרשות

פינוי בינוי ענק בבת גלים בחיפה