אנחנו זורקים מדי חודש מזון בשווי של כ-3,000 שקל המייקר את מחירי המזון. איך אפשר להציל אותו?

מנתוני ארגון לקט עולה  שמשפחה ממוצעת בישראל זורקת לפח כ-3,000 שקל בשנה  במזון שזורקים, שהם שווי ערך לחודש וחצי של צריכת מזון .אבל גם המזון שנזרק מחושב בצריכה ומשפיע על יוקר המחייה,  ובגינו המזון מתייקר ביותר  מ-10%.  לפי הדו"ח של הארגון, שווי המזון האבוד בישראל, בהיקף של 2.5 מיליון טון, עומד על כמעט 20 מיליארד שקל וניתן להציל חצי ממנו. כלומר 1.22 מיליון טון ובשווי של כ-7.2 מיליארד שקל. רוב המזון נזרק על ידי התעשייה אבל גם בצריכה הביתית אנחנו לא חוסכים במזון: לפי הדו"ח, האובדן בצריכה הביתית של משקי הבית בישראל הסתכם ביותר מ-8.5 אלף טון מזון, בשווי של כמעט 8 מיליארד שקל. לפי הנתון הזה, משפחה ממוצעת בישראל זורקת אוכל בשווי 3,000  שקל בערך –  האוכל שנזרק הוא בעיקר פירות וירקות (22%), דגנים וקטניות (15%), בשר (8%) ומוצרי חלב (7%) – בצריכה הביתית בלבד. אצל הקמעונאים נזרקים כמעט 4.5 מיליארד שקל, 11% ממנו הם פירות וירקות שנזרקים עוד לפני שנמכרו, 11% לחם ומאפים ו-5% הם בשר ביצים ודגים שפג תוקפם.

איך לא לזרוק מזון?

כדי להציל את המזון מעבירים עודפי מזון מחדרי האוכל המוסדיים לנזקקים – ב-2018 הציל לקט כ-2.2 מיליון ארוחות מבושלות מבסיסי צה"ל, בתי מלון, חברות הסעדה, מסעדות ועוד וכ-15.5 אלף טון תוצרת חקלאית בשווי כולל של כ-150 מיליון שקל. עודפי המזון הללו מועברים מדי שבוע לכ-170 אלף נזקקים באמצעות כ-200 עמותות ברחבי ישראל. עודפי המזון יכולים לשמש גם להאכלה של בעלי חיים ואפילו כקומפוסט. וכמובן יש עמותות נוספות שאפשר לתרום להן ולמצוא באינטרנט. חשוב לציין

כמו כן, אם אתם מכינים ארוחה גדולה חשבו מראש את כמות האנשים שמגיעה לארוחה ואת חישוב כמות המזון בהתאם. אפשר להכין טבלאות אקסל וכדומה. לפירות וירקות יש חיי מדף קצרים, לכן כדאי לחשב במדויק מה הצורך, כמה יש בבית ולא להתפתות למבצעים. הכינו רשימת קניות קבועה ובדקו מדי שבוע מה היה מיותר. בשר ודגים כדאי לרכוש על פי כמות ולא על פי משקל, ככה תוכלו לספור במדויק לפי האורחים, למשל 5 שניצלים לחמישה אורחים ולא חצי קילו.

כמו כן אפשר להקפיא אוכל שנשאר,  להכין סלטים, שייקים, עוגה או שקשוקה מאוכל שנשאר או מפירות וירקות רכים.  במיקרוגל אפשר להחזיר פריכיות לעוגיות.

אלו הכמויות הנאכלות בממוצע בארוחה רשמית:

כל סועד בארוחה רשמית אוכל:

• 120־100 גרם ממרחים וסלטים

• 100 גרם סלטים חיים של עלים וירקות חתוכים

• 300 מ"ל מרק

• דגים – פילה 1

• בשר/ עוף כ־240 גרם

• אורז – כ־120 גרם

• תפוח אדמה או בטטה 220 גרם

• קינוח – לכל אחד מנה אישית בכוס של 140 מ"ל או פרוסת עוגה מכובדת.

אבוגן מקימה חברה בת נוספת – לביא שתתמחה בשיפור איכות המזון

ירידה של 1.9% בפדיון רשתות השיווק במאי-יולי; ירידה של 3.3% ברשתות המזון

איך ממלאים את הדוח השנתי למס הכנסה? למי מגישים? ומה עושים בעלי הכנסות נמוכות?

כל העצמאים וחלק מהשכירים מחויבים למלא דוח שנתי למס הכנסה הנקרא טופס 1301. אם הכנסתכם קטנה מ-60,000 בשנה, תוכלו למלא דוח מקוצר.

אם בעל עסק הוא יחיד, ולא חברה  יגיש את הדוח למס הכנסה באופן מקוון באתר רשות המסים ובנוסף יגיש באופן ידני לפקיד השומה. ייתכן שלחלק יהיה פטור מהגשה באופן מקוון. אם אתם בני זוג המנהלים משק בית משותף,  אפשר לבחור בין חבות מס ליחיד או לזוג.

את הטופס יש להגיש עד סוף אפריל לאחר תום שנת המס. אבל יש עסקים שמקבלים דחייה וגם אפשר לבקש דחייה מפקיד השומה הכולל בקשה מנומקת.

בטופס המקוון תוכלו לקבל עזרה או באמצעות אשף או באמצעות עזרה ממוקדת.

לאחר שתמלאו את הדוח באופן תקין תקבלו את חישוב המס לא כולל ריבית והצמדה ותשלומים על חשבון המס.  הנתונים יופיעו בצורת פלט שאותו יש להגיש חתום לפקיד השומה בצירוף המסמכים הנדרשים. הדוח המקוון ניתן לעדכון ולא נחשב כדווח עד שמוגש לפקיד שומה בפועל.

אם ההכנסות קטנות מ-60,000 שקל ידווח בעל העסק בטופס מקוצר הנקרא 137 ומוגש באופן מקוון ואינו כולל זיכויים וניכויים,

מי זכאי להגיש טופס 137?

• לאחד מבני הזוג (הרשום או הלא רשום) יש הכנסות מעסק ועבודה אישית שאינן עולות על סך 60,000 שקל ולבן הזוג השני אין הכנסות כלל.
• לאחד מבני הזוג (הרשום או הלא רשום) יש הכנסה מעסק ועבודה אישית שאינן עולות על סך 60,000 שקל ולבן הזוג השני יש הכנסה מעבודה בלבד או מקצבה בלבד שנוכה מהם מלוא המס ואינו חייב בגינה בהגשת דו"ח.
• לכל אחד משני בני הזוג (הרשום או הלא רשום) יש הכנסות מעסק ועבודה אישית שאינן עולות על 60,000 שקל.

איך מגישים טופס 137?

התהליך זהה להגשת טופס 1301, ממלאים את הטופס באופן מקוון ומקבלים פלט אותו יש להגיש חתום   לפקיד השומה באופן ידני. גם כאן אפשר לעדכן באופן מקוון והדוח ייחשב כמוגש רק אחרי הגשתו לפקיד שומה.

ניתן להיעזר עבור כל ההליכים ברואה חשבון או יועץ מס.

תוך 4 שנים מתום שנת המס שנמסר בה הדו"ח, פקיד השומה רשאי לבדוק אותו ולאשרו או לקבוע את ההכנסה לפי מיטב שפיטתו, אם יש לו סיבות סבירות להניח כי הדו"ח אינו נכון. אם הדו"ח שהוגש אינו דו"ח סתמי והוגשו כל הדו"חות הנדרשים, פקיד השומה חייב להזמין את הנישום לדיון לפני שהוא קובע כי הכנסתו שונה מזו שהוצהרה בדו"ח.

אי הגשת דו"ח במועד ללא אישור פקיד השומה, הוא עבירה פלילית ויכולה לגרור הטלת קנס ואף מאסר

בנוסף, פקיד השומה רשאי במקרה של אי הגשת דו"ח לקבוע את ההכנסה החייבת ואת המס המגיע מהנישום לפי שיקול דעתו.

איך לפתור שגיאות בטופס פרישה מהעבודה

חובת דיווח למס הכנסה על סגירת עסק

טופס 1301

טופס 137

רוצה לעסוק ביצוא? הנה המדריך ליצואן המתחיל

אם הינך יצואן מתחיל, נקודת הפתיחה שלך צריכה להיות ההבנה –  ההבנה שהדרך הארוכה והמרתקת של יצוא מוצרים ושירותים לחו"ל מצריכה היערכות מקדימה, שכוללת  הכנת הקרקע לשיווק לחו"ל, מעבר על הרגולציה בתחום, בירוקרטיה, היכרות עם הסביבה העסקית ועוד.

במדריך זה פירטנו מהם הצעדים הראשונים שעליך לעבור כיצואן מתחיל שחולם על הצלחה בעולם הגדול. רק חשוב – ההצלחה לא מונחת בכיס. מעבר לבחירה הנכונה של המוצרים והשירותים שברצונכם לייצא, התהליך הוא ארוך, וחשוב ל"עבוד מסודר" לפי תוכנית התקדמות ברורה. חשוב להכין שיעורי בית ולהכיר את שוקי היעד. אז אל תצפו שמחר בבוקר, יזרמו הלקוחות – זה (לרוב) לוקח זמן.

1 – להכין את הקרקע לשיווק בינלאומי

כניסה לשווקים בינלאומיים ותחילת פעילות יצוא אינם עניין של מה בכך. מדובר בתהליך מורכב, ארוך ומאתגר. התחרות הצפויה לך מול ענקים בינלאומיים וחברות מקומיות מחייבת הכנת קרקע מוצקה לשיווק בינלאומי. במסגרת הכנה זו ועוד טרם בניית תכנית שיווק, עליך לבחון את השוק אליו מכוון העסק שלך, ולבדוק אם קיימים פערים לקראת תחילת השיווק והיצוא לחו"ל. הכנת הקרקע כוללת: בחינת מוכנותך ומחויבותך לתהליך, איסוף מקורות מידע, ביצוע מחקר שוק, בחינת פוטנציאל העסק שלך, בחירה במוצרים שבכוונתך לייצא ובטריטוריות אליהן תרצה לייצאם, בחינת הקשיים והאתגרים בהן הינך עלול להיתקל ועוד. הכנת הקרקע לשיווק בינלאומי תאפשר לך לבסס החלטות עסקיות על סמך עובדות מוצקות בשטח ולא על סיס ניחושים או תחושות.

2 – לבנות תכנית שיווק מקצועית ומקיפה

לאחר הכנת קרקע יסודית ומקיפה, משימתך היא לגבש תכנית שיווק אופרטיבית הכוללת הן אסטרטגיה והן צעדים לפעולה. תכנית השיווק מנתחת את מיצוב העסק ובידולו, מגדירה את מטרותיו ויעדיו, לרבות יעדי המכירה שלו, ומפרטת את כלל  הפעולות השיווקיות הנדרשות להשגתם. דרך בניית תכנית שיווק ניתן לקבל ראייה רחבה של מכלול האפשרויות העומדות בפני העסק שלך תוך התייחסות ליתרונותיו ולמגבלותיו. תכנית שיווק מקצועית תבטיח חדירה מסודרת אל שווקי היעד שלך, תוך הפעלת יתרונותיך היחסיים ושימוש בכל הכלים והערוצים העומדים לרשותך.

3 – לעבוד על תכנון היצוא

תהליך היצוא הוא פאזל גדול שמורכב מחלקי מידע רבים שיש לאסוף ולנתח, ממגוון חלופות שעליך לשקול וממערך החלטות מושכל שעליך לקבל. מדובר בתהליך שכרוך בהשקעה לא מבוטלת של משאבים וכספים, ולעיתים יידרשו חודשים ואף שנים כדי להחזיר את ההשקעה. על מנת לנקוט בהחלטות הנכונות יש לבצע מוקדם ככל האפשר תכנון יצוא מוקפד, מסודר, מעמיק ומקצועי. תכנון היצוא כולל את כל הפרמטרים החל מלוגיסטיקה ובירוקרטיה, המשך בתכנון המשאבים הכספיים ועד לגיבוש שיטות הסחר והתשלום.

4 – להכיר ולבחור את ערוצי המימון והתמיכה

מימון ותמיכה כספית הם גורמים עיקריים בפיתוח היצוא. תהליך היצוא על כל שלביו, החל מבדיקת המוכנות, דרך התכנון האסטרטגי ועד ליישום תכנית השיווק והניהול לרבות תהליכי הובלה ודוקומנטציה – כרוך בהשקעה כספית משמעותית. לפיכך, עליך להכיר היטב את כל ערוצי המימון, הליווי המקצועי המסובסד והמענקים, בעזרתם תוכל להניע את גלגלי היצוא שלך בהצלחה. כיום, ישנם שלל אפיקים ומסלולי מימון שנועדו לסייע לך כיצואן, ולהעניק לך את  הרוח הגבית שתידרש לך בעיקר בתחילת הדרך.

5 – להתמודד עם הבירוקרטיה בצורה מושכלת

על מנת לצאת לדרך חלקה ככל האפשר, עליך להכיר את כל החוקים, כל החסמים הבירוקרטיים והרגולטוריים שעלולים להקשות עליך – הן במימוש תכניתך והן בהשקעת עלויות.  נדרשת לך הבנה מעמיקה של המשוכות הבירוקרטיות ושל הדרכים לעקוף אותן או לגבור עליהן. בירוקרטיה עלולה לפגוע ברווחיות, לגרור הפסדים ולבטל פרויקטים – אלא אם כן  לומדים אותה מראש ומתכננים את דרכי ההתמודדות מולה באופן מושכל.

6 – לוגיסטיקה, הובלה ודוקומנטציה – לא תחמוק מזה

על מנת לממש את היצוא תידרש ממך התעסקות רבה  בנושאים לוגיסטיים כגון הובלה, דוקומנטציה, בחירה בשיטות סחר במסגרת עסקאות בינלאומיות, קביעת שיטות תשלום, בדיקת המכסים של המוצר במדינות היעד ועוד. כל אלו חשובים הן בשלב התכנון והן בשלבי הביצוע, על מנת לוודא שהמוצרים יגיעו ליעדם במרב המהירות, בצורה תקינה, תוך צמצום העלויות והסיכון ועם קבלת תשלום מהיר.  כל אלה צריכים להיעטף גם בשביעות רצון הלקוח או המפיץ שלך ובהערכתם המקצועית כלפיך.

7 – לפתח גישה שתייצר עבורך את ההצלחה ביצוא

כל הפעולות שתוארו לעיל חשובות מאוד, אך התוצרים שלהן תלויים גם בגישה שלך כיצואן. גישה חיובית ומקדמת כוללת שאיפה למצוינות בכל הפרמטרים, התעדכנות תמידית בענף ובמגמות המשתנות, מחויבות ליצוא ולהקצאת הזמן והמשאבים הנדרשים, מנגנון להעברת מידע ועדכונים אודות המוצר, התעשייה והמתחרים לרוחב שווקי היעד, עמידה בלוח זמנים מוגדר, התייחסות למשוב מהשוק בחו"ל, רגישות להבדלים תרבותיים ועסקיים בין השווקים והרבה התמדה ואורך רוח. ככה חושב ומתנהל יצואן אמיתי.

הלוואות לעסקים – מסלול הלוואות מהמדינה גם לעסקים קטנים; שווה לנסות

איך מתחילים דרך עצמאית

באתר אומרים שהנחה היא 150 אלף שקל, בענף אומרים שמדובר במצית מהסכום.  אלקטרה "

אנו מציעים למשתמשי האתר הנחות אמת של 150 אלף שקל לדירות 4-5 חדרים מהקומה התשיעית ומעלה"

מתברר שהגרלות מחיר למשתכן משפיעות על שיווק דירות, יש הכבר גרלות של גינדי , דירה בליסינג ודירת "הכל כלול" – ועכשיו אפשר  לרכוש דירה בהנחה עם קופון.

את ההצעה הציעה  אלקטרה מגורים יצאה בקמפיין לפרויקט "אלקטרה מול הנוף" בשכונת נווה דוד ברמלה, הכולל 252 דירות בשלושה מגדלים בני 23 קומות. החברה משווקת את הדירות באתר הקופונים GROO, שבו מוצע קופון הנחה בשווי 150 אלף שקל לרכישת דירה.

בענף אומרים שהרף העליון של דירות באזור זה יגיע ל-1.65 מיליון שקל לדירות ארבעה חדרים, וכ-1.8 מיליון שקל לדירות חמישה חדרים.  ההנחה שמעניקה החברה לדירת ארבעה חדרים מסתכמת ב- 70 אלף שקל, חצי מההנחה שעליה הצהירו, וההנחה על דירת חמישה חדרים היא 129כ-130 אלף שקל.

אלקטרה הסבירה: "אתר GROO הוא, למעשה, מועדון צרכנות גדול ואנו שמחים לחשוף באמצעותו את הפרויקטים שלנו, בדומה לפעילויות שעושות חברות

נדל"ן עם מועדוני צרכנות כמו חבר, קרנות השוטרים ואחרים. הפרסום באתר נועד לחשוף את הפרויקט לקהלים חדשים. אנו מציעים למשתמשי האתר הנחות אמת של 150 אלף שקל לדירות 4-5 חדרים מהקומה התשיעית ומעלה"

אלקטרה מגורים היא זרוע היזמות בענף הנדל"ן למגורים של קבוצת אלקטרה הוותיקה. לאחרונה דווח כי מכרה בתוך חודש 200 דירות באור עקיבא. במחיר ממוצע של 1.5 מיליון שקל לדירה.

אלקטרה תבנה לאמדוקס ב-330 מיליון שקל.

אלקטרה נדלן כבר מנהלת נכסים ב-10 מיליארד שקל; הרווח ברבעון עלה ל-13 מיליון שקל

אלקטרה – רווח של 46 מיליון שקל ברבעון; צבר שיא של 11 מיליארד שקל

ראדא בתקופה טובה. החברה המפתחת מכ"מים טקטיים, ממשיכה לקבל הזמנות משמעותיות. בחודשיים האחרונים קיבלה החברה, הזמנות בהיקף של כ-8 מיליון דולר – 5 מיליון דולר מכלל ההזמנות התקבלו עבור המכ"מים מוגדרי התוכנה של ראדא, לשימושי אתראה  מפני פגזי מרגמה, טילים וארטילריה קצרת-טווח (C-RAM), לשילוב במערכות הגנה כנגד כלי טיס בלתי מאוישים (Counter-UAV), וכחלק ממערכות הגנה אווירית לטווחים קצרים (SHORAD). מרבית ההזמנות הינן הזמנות המשך מלקוחות קיימים אשר ביצעו הזמנות ראשוניות בעבר. כמו כן התקבלו הזמנות ראשונות מלקוחות ביטחוניים בעלי פוטנציאל להזמנות המשך משמעותיות בעתיד.

ההזמנות הנותרות, בהיקף של 3 מיליון דולר, הן הזמנות המשך למוצרים האוויוניקה של החברה, בהם מערכות לכלי טיס בלתי מאוישים, מערכות למסוקים, מקליטי וידאו דיגיטאליים, ותחזוקה של מערכות אוויוניקה.

ראדא צפויה לספק את כלל ההזמנות במהלך שנת 2019.

דב סלע, מנכ"ל ראדא אמר: "בעוד אנו מרוצים מיציבות עסקי האוויוניקה שלנו, המייצרים מזומנים לחברה, אנו נרגשים מהעובדה כי מנוע הצמיחה שלנו – מכ"מים רב-משימתיים מוגדרי תוכנה, ממשיך לצבור תאוצה. אנו ניצבים כעת בפני קבלת הזמנות המשך מלקוחותינו הראשונים, לצד הזמנות ראשוניות מלקוחות חדשים, המעידים על הפוטנציאל העתידי המשמעותי של תחום זה. קצב והיקף ההזמנות החדשות מתקפים את צפי ההכנסות לשנת 2019 בשיעור של מעל ל-40 מיליון דולר עליו דיווחנו לאחרונה,, המייצג גידול של 40% ביחס לאשתקד".

ראדא – מעדכנת את תחזית ההכנסות כלפי מעלה ל-30 מיליון דולר; המניה מזנקת ב-8.5% לפני הפתיחה

מעודכן ל-08/2020

בקרוב יעלה מאגר נתוני האשראי, מי רשאי לקבל מידע, האם אפשר לצאת ממנו והאם אני יכול לדעת את הפרטים עליי

בקרוב עולה מאגר נתוני האשראי של בנק ישראל. המהלך עשוי להביא לשינויים דרמטיים בשוק האשראי הצרכני. זו יוזמה שהחלה  במועצה הלאומית לכלכלה שבמשרד ראש הממשלה ואושרה בחוק.

המאגר  עשוי לשנות מאוד את עולם האשראי הקמעונאי, שנשלט  בעיקר על ידי הבנקים הגדולים הפועלים ולאומי. אלו מחזיקים בנתח שוק של יותר מ-80% מהשוק.

הסיבה היא כי  לבנקים יש מידע רב על הלקוחות הכולל הכנסות שלנו, הוצאות, נכסים פיננסיים, הלוואות ועוד. הידע הזה מהווה כוח עבור הבנקים, ומאפשר לבנק להציע את ההצעה הטובה ביותר המותאמת ללקוח. לעומת זאת, לגופים חוץ-בנקאיים אין מידע זה, וכדי לגדר את הסיכון, הוא יציע לרוב מחיר גבוה יותר מהבנק עבור הכסף שילווה לנו. כלומר הגופים החוץ בנקאיים לוקחים סיכון גבוה יותר ולכן מעלים את המחיר.

השליטה של הבנקים בתחום האשראי הצרכני מאפשרת להם להמשיך ולשמור על מרווחים גבוהים בתחום זה.. כך, למשל, מנתוני בנק ישראל עולה כי הריבית הממוצעת באשראי הצרכני עמדה בשנת 2017 על כ-6% לעומת כ2% במגזר העסקים הבינוניים והגדולים.

כשהמידע על הלקוחות  פתוח לכלל נותני האשראי השונים,אפשר לתמחר טוב יותר את ההלוואות  ולהתחרות בבנקים.

לכן בנק ישראל השקיע  משאבים רבים בהקמת מאגר נתוני אשראי שיכלול מידע על כלל לקוחות המערכת. הושקעו יותר מ-160 מיליון שקל בבניית המאגר. המאגר ייקח באופן שוטף  נתונים מהבנקים ומגופי אשראי נוספים על לקוחותיהם, ויעביר אותם ללשכות אשראי, וכך יינתן דירוג לכל לקוח. לצורך כך העניק בנק ישראל רישיון ללשכות אשראי, שרק להן תהיה גישה למאגר. בינתיים מדובר בשלושה גופים: דן אנד ברדסטריט ו-BDI.

הנה שאלות ותשובות בנושא

למה הוקם המאגר?

בשנים האחרונות קודמו יוזמות שונות לשיפור התחרות באשראי למשקי בית, שנשלט כיום לחלוטין ע"י הבנקים. דו"ח י של ועדה שבדקה את הנושא המליץ להקים מאגר נתוני אשראי לצורך שיתוף המידע על היסטוריית האשראי של הלקוח, מה שאמור להביא להגדלת היצע האשראי, חלוקה נכונה יותר שלו במשק וצמצום האפליה במתן אשראי. לאחר מכן  אושר חוק מאגר נתוני אשראי, ובבקרוב צפוי המאגר לעלות לאוויר.

הקמת המאגר נולדה מתוך ההבנה שהשליטה של הבנקים בתחום האשראי למשקי בית נובעת מהידע הרב שיש להם על לקוחותיהם, המנהלים אצלם את חשבון הבנק. ידע זה מאפשר לבנק לנתח בצורה מדויקת את הסיכון של הלקוח ולדעת אם כדאי להלוות לו. אחרי הקמת המאגר המידע על הלקוחות יהיה פתוח לכלל נותני האשראי במשק, שיידעו לתמחר בצורה טובה יותר את ההלוואות וישפרו דרמטית את יכולתם להתחרות בבנקים.

כ 10 גופים חוץ-בנקאיים צפויים להתחבר למאגר נתוני האשראי. החוק קבע כי על כל גוף המנהל מעל 250 מיליון שקל באשראי צרכני להעביר נתונים למאגר. אולם נראה כי זו רק ההתחלה. לדברי גורמים המעורבים בהקמת המאגר, רק בחודש האחרון נרשמה התעניינות של 5-3 גופים נוספים להתחבר למאגר, והציפייה שבמהלך השנה הקרובה ייכנסו למאגר גופים נוספים, בהם גם חלק מהמוסדיים הגדולים. בבנק ישראל שוקלים לנסח כללים מקלים שיאפשרו גם לגופים המנהלים פחות מ-250 מיליון שקל באשראי צרכני להיכנס למאגר – להעביר אליו מידע מצד אחד וליהנות ממידע על הלווים ודירוגם.

הבנקים נלחמים במאגר?

מי יעביר נתונים ומי יקבל גישה?

הגופים הפיננסיים יעבירו נתונים על לקוחותיהם אל בנק ישראל (מרבית הנתונים יועברו אחת לחודש). בנק ישראל ירכז וינהל את המאגר. למאגר נתוני האשראי מונה אחראי מתוך בנק ישראל. מי שיקבל גישה אל המאגר הן לשכות האשראי, שקיבלו לצורך כך רישיון מיוחד. כיום מדובר בשלושה גופים: דן אנד ברדסטריט, BDI וקו מנחה. לשכות האשראי ידרגו את רמת הסיכון הלקוחות על בסיס הנתונים.
כאשר גוף פיננסי (בנקים או גופי אשראי חוץ-בנקאיים) ירצה להלוות ללקוח, הוא יפנה אל אחת מלשכות האשראי כדי לקבל ממנה את המידע ).

אילו נתונים יעברו אל המאגר?

המאגר יכלול את היסטוריית האשראי של הלקוח בשלוש השנים האחרונות. אילו הלוואות הוא נטל, מסגרות האשראי שקיבל מהבנק וחברת כרטיסי האשראי, מה היסטוריית התשלומים שלו , וכן האם יש נכסים שהוא שיעבד אל מול ההלוואות.  מטרת המידע על נכסים משועבדים  לשקף את רמת הסיכון האמיתית של ההלוואה (הלוואה שמולה יש נכס משועבד נחשבת לפחות מסוכנת).

מה לא ייכלל בו?

המאגר לא יכלול מידע על הריבית שמשלם הלקוח בגין ההלוואות השונות, וכן לא יכלול מידע על נכסים שיש ברשותו (למעט אלה המשועבדים מול הלוואה מסוימת) או על הכנסותיו. אמנם סוכנות האשראי והמלווה לא מקבלים את התמונה המלאה של הלקוח, אבל ההחלטה נוצרה כאיזון בין תחרותיות לפרטיות. כמו כן בניגוד למאגרים אחרים בעולם, המאגר בישראל לא יכלול בשלב זה נתונים כגון עמידה בתשלומים לחברת חשמל, ארנונה וספקי שירות נוספים. הוחלט שלא להשתמש בנתונים שכאלה, שכן הם לאו דווקא משקפים את איכות הלקוח, וייתכן כי הלקוח לא משלם לאותם ספקים בשל סכסוך ולא בגלל בעיות פיננסיות.

לשכות המידע יקבלו באופן שוטף מידע על כלל לקוחות המערכת הבנקאית מבנק ישראל, אולם מידע זה לא יהיה מזוהה, וישמש לצורך בניית מודל הדירוג וניתוחים סטטיסטיים. כאשר גוף פיננסי יבקש מידע על לקוח לצורך מתן הצעה להלוואה, יהיה עליו להחתים את הלקוח על כך שהוא מסכים שהמידע עליו ייחשף. לאחר קבלת האישור תקבל לשכת האשראי את המידע על הלקוח מהמאגר של בנק ישראל.

האם אני יכול לדעת מה  הדירוג והנתונים שלי?

כן. אפשר לקבל את הנתונים ישירות מבנק ישראל, או לחלופין לפנות אל אחת מלשכות הדירוג ולקבל הן את הנתונים והן את דירוג האשראי. ייתכן שבתשלום

האם אפשר לצאת מהמאגר?

כן. בפנייה אל בנק ישראל  אפשר לבקש להיגרע לחלוטין מהמאגר. אפשרות אחרת היא לבקש להיכלל במאגר של בנק ישראל, אך לדרוש שהנתונים לא יועברו הלאה ללשכות האשראי. כך שאם הלקוח ישנה את דעתו ויחליט להצטרף, אז ייכללו גם נתוני העבר שלו. לעומת זאת, אם הוא מחליט להיגרע לחלוטין מהמאגר, אז אם ישנה את דעתו, ייאסף עליו מיידע רק  מאותה נקודת זמן,וזה יקשה על דירוגו בטווח הקצר-בינוני.

 גופים שנותנים נתונים יקבלו נתונים. לפי החוק כיום הגופים המחויבים להעביר אל המאגר נתונים הם הבנקים, חברות כרטיסי האשראי, בנק הדואר, וגופי אשראי חוץ-בנקאיים עם תיק אשראי של יותר מ-250 מיליון שקל. ייתכן שבהמשך יינתנו הקלות שיאפשרו גם לגופים קטנים יותר להצטרף אל המאגר.

אושר בממשלה: יוקם מאגר מרכזי לנתוני אשראי לטובת הגדלת התחרות בשוק האשראי הקמעוני

חוק נתוני אשראי – איך זה יעזור לכם לקבל הלוואות בריבית טובה?

בעלי עסקים, מס הכנסה רואה בהוצאות שלכם כעוזרות ליצירת הכנסה, ולכן מקזז את ההוצאה מהמס. אילו הוצאות מוכרות, אילו לא ואילו באופן חלקי?

כשאנחנו מדווחים למס הכנסה על ההכנסה שלנו, אנחנו לא משלמים את המס רק על ההכנסות בפועל, אלא המס מתקזז עם ההוצאות. אבל לא כל הוצאה מוכרת לצורכי מס ומתקזזת עם המס. מה נחשב הוצאה מוכרת?

הוצאות מוכרות הן הוצאות על העסק,  אבל לא כל ההוצאות מקוזזות באופן מלא, חלק מקוזזות באופן חלקי.  בעל העסק יצטרך לשמור את הקבלות וכן להתייעץ עם רואה חשבון, יועץ מס או פקיד שומה למידע מלא.

חשוב לציין שהוצאות לצרכים פרטיים ולא לעסק אינן נחשבות הוצאות מוכרות, למשל בילוי בהצגה או נסיעת נופש שאינה לעסקים. כמו כן ייתכן שעבור עסק מסוים הוצאה תיחשב מוכרת ועבור עסק אחר לא.

כמו יש הבדל בין עוסק פטור לעוסק מורשה. אצל עוסק פטור המע"מ ששילם כלול בהוצאה המוכרת ואצל עוסק מורשה רק הבסיס ללא המע"מ נחשב הוצאה מוכרת, כיוון שהוא כבר מקזז את המע"מ בדוחות התקופתיים למע"מ.

ההוצאות המוכרות באופן חלקי כוללות:: אחזקת רכב, טלפון בבית שמשרת את העבודה, טלפון נייד, נסיעות לחו"ל, הוצאות אישיות בנסיעות (אש"ל), כיבודים, מתנות וביגוד מקצועי. כך למשל טיסה במחלקה ראשונה מוכרת רק על סכום טיסת מחלקת עסקים באותה טיסה . או עבור כיבוד קל יוכרו רק 80% מההוצאה.

לעיתים  יש הוצאות הכוללות שימוש פרטי ועסקי, למשל ביגוד. במקרה זה אם ניתן לבצע הפרדה בין העסקי לפרטי, תוכר חלקית ההוצאה, כך ביגוד שמשמש לעבודה אך יכול להתאים גם לשימוש פרטי יוכר 80% ממנו בתנאי שניתן להוכיח קשר לעסק, כמו לוגו, וכי קיימת חובה על פי דין ללבוש אותו. אם הוא יכול לשמש רק לעבודה, יוכר באופן מלא.

הוצאות שאינן מוכרות

יש הוצאות שגם כאשר הן הוצאות של העסק הן בפועל לא מוכרות כלל מסיבות שונות, כשרואים בהן הוצאות שלא תורמות לייצור ההכנסה בעסק או משום שהן הוצאות שיכולים לראות בהן כהוצאה שעיקרה פרטי.

למשל
קנסות ודוחות – כל ההוצאות שקשורות  בעלויות שניתנו לעסק כעונש על הפרת כלל או חוק מסוים, יהיו הוצאות שלא ניתן לקזז בגינן מס – ובהם דוחות תנועה או תביעה על רשלנות.

הוצאות המשפט בגין קנסות  -גם לרוב לא יוכרו.

ארוחות עסקיות – הוצאות על דברי אוכל שיוכרו הן רק הוצאות על כיבוד קל, כגון קפה ועוגיות. לכן גם אם יושבים לפגישה עסקית במסעדה, אי אפשר  לנכות הוצאה זאת מההכנסות בעסק, למעט הוצאות אירוח על אורחים מחו"ל

הוצאות שכן נחשבות כ"שירותי משרד" יוכרו לצורך ניכוי (הן במס הכנסה והן במע"מ) רק כאשר מדובר במשרד שהנישום או העוסק מנהל בו באופן קבוע את עיסוקו או משלח ידו, או כאשר מדובר במקום ששימושו העיקרי הוא משרד.

הוצאות המוכרות לעובדים מהבית

מחשב, אינטרנט ופקס – כל ההוצאות לרבות תיקונים ותחזוקה.

חשמל וארנונה –  בכ-20 עד 25 אחוזים מהתשלומים.

ועד בית וניקיון – בין 20 ל-25 אחוזים מהתשלומים.

טלפון קווי – אם הטלפון משמש רק למשרד אז תשלום ההוצאות יוכר במלואו. אם הטלפון משמש גם את הבית אז יוכר חלק יחסי מהתשלום. עם זאת, שיחות לחו"ל הקשורות לפעילות העסק יוכרו במלואן.

תשלום שכר דירה – תשלום למס הכנסה יוכר אם בעל הדירה משלם מס על ההכנסה ומציג לשוכר אישור על ניכוי מס במקור.

אם צוין בחוזה שהדירה משמשת למגורים בלבד, אי אפשר לדרוש הוצאה מוכרת ואם תעשו זאת, אתם עלולים להסתכן בתביעה. .

ריבית משכנתה – אם יש לכם דירה בבעלותכם ואתם עובדים מתוכה, חלק מההוצאות על ריבית המשכנתה ייחשבו כהוצאות מוכרות בהתאם למגבלות החוק.

אתר אינטרנט – רכישת דומיין שזהה לשם העסק תוכר במלואה, עלויות הקמת אתר לשימוש בית העסק יוכרו כהוצאות שוטפות למשך ארבע שנים מיום הקמה ועלויות התפעול השוטף של האתר יוכרו במלואן. ההכרה בתפעול השוטף כוללת בין היתר תשלום לספקים, לתשתית ולעבודות תחזוקה באתר.

מדריך משכנתא: הוצאות המימון מוכרות לצרכי מס!

עצמאי? מחויב להפריש לקרן פנסיה? מגיעות לך גם הטבות מס

אם יימשכו העליות, הדבר ייטיב עם החוסכים

קופות הגמל וקרנות ההשתלמות הכלליות הגדולות מציגות בחודש פברואר תשואה נומינלית ממוצעת של 1.3%. תשואה זו משקפת גם את התמונה בתעשייה כולה, וטווח התשואות של כלל הקופות אמור לנוע בין תשואה של 1% ל-1.6%. לפי הערכות בית ההשקעות מיטב דש.

אומנם בדצמבר האחרון רשמו הקופות ירידות חדות, אבל מתחילת 2019 שוב יש מגמה חיובית חזקה בשוקי ההון שמשפיעה גם על כספי החוסכים, ומתחילת השנה עומדת התשואה על כ-4.3% בממוצע, ואילו קופות הגמל המנייתיות מציגות תשואה ממוצעת של כ-8.4%.

גם באירופה נראו עליות בפברואר:-DAX הגרמני עלה ב-3.1%, ה-CAC הצרפתי עלה ב- 5% וה-Eurostoxx 50 עלה ב-4.4%.

באגרות החוב הממשלתיות יש תשואה חיובית  של 0.6%, ואיגרות החוב הצמודות למדד עלו ב-0.8% גם אגרות החוב השקליות עלו ב-0.5%.

באג"ח הקונצרני המקומי גם היו עליות: מדד התל בונד 20, מדד התל בונד 40 ומדד תל בונד 60 עלו ב-1.2%.

בארץ נרשמו עליות שערים מתונות במרבית המדדים: מדד תל אביב 35 עלה ב-1.2%, מדד תל אביב 125 עלה ב-1.2%, מדד תל אביב 90 עלה ב-2.5% ואילו מדד יתר 50 ירד ב-1.5%.

לאחר דצמבר מר, במיטב דש צופים לקופות הגמל בינואר תשואות של עד 3.4%

קופת גמל או תיקון 190

כל קרנות ההשלתמות הפסידו ב-2018, למעט הלמן אלדובי

עוד אמר שנראה ממשלה שדוחקת החוצה עסקים

 מנכ"ל חברת דירוג האשראי מידרוג, ערן היימר, אמר  ששוק החוב הישראלי בבעיה. את הדברים אמר בכינוס פורום שוק החוב של החברה בבורסה לניירות ערך בתל אביב.

הוא הראה נתונים שלפיהם סך הנפקות האג"ח הקונצרניות בישראל ב-2018 היה נמוך בכ-20% מב-2017, "ו-2019 התחילה עוד פחות טוב". לדבריו, "כששוק החוב לא מתפקד, כמו כששוק ההון לא מתפקד, זהו סיכון למשק. יש כסף אדיר במשק, אבל הוא אינו מופנה לשוק ההון, אלא לאפיק פרטי ולחו"ל".

היימר כיהן בעבר כסגן החשב הכללי במשרד האוצר. עוד אמר כי בשל העלייה שנרשמה ב-2018 ביחס החוב-תוצר, משרד האוצר יצטרך לממן גירעון גדול יותר. לדבריו, זה יפגע במגזר הפרטי. "אנו נראה ממשלה שדוחקת החוצה עסקים, במקום שתעשה את ההפך", אמר.

"עוד אמר "העולם עבר בארבעה החודשים האחרונים טלטלה פיננסית כדי להזכיר לכולנו שלא לעולם חוסן, שוקי המניות רעדו, ירדו, אך לאחר מכן נשמו ועלו בחזרה". בנוגע להתפתחויות בעולם הוסיף היימר כי "בחירות האמצע בארה"ב החלישו את ממשל טראמפ עד לכדי קיפאון ללא אישור תקציבי לתקופה הארוכה ביותר שזכורה לנו. באירופה האנגלים עדיין מתווכחים עם עצמם האם הם בפנים או בחוץ. בגרמניה הקנצלרית משאירה אותנו לבד. באיטליה קולות של משבר ובצרפת האפודים הצהובים מציפים את הרחובות. ללא הנהגה פוליטית עולמית שיודעת לעבוד ביחד העולם נהיה מקום מסוכן יותר".

על  הריבית האפסית אמר כי אינה מתאימה לתרחיש של משבר. "בבנק ישראל מסבירים למה הריבית הריאלית יכולה להיות אפס", אמר. "הם שכחו קצת את יסודות הכלכלה שלימדו אותנו, והתאהבו בפוזיציה של ריבית נמוכה".

לפי תוצאות סקר "הברבור השחור" של מידרוג, שהציג בסוף הכינוס, שבו נשאלו 300 פעילים בשוק ההון מהיכן עלול להגיע המשבר הבא במשק ובשוק ההון השיבו 19% מהנשאלים  כי אירוע ביטחוני חריג בין ישראל לשכנותיה ייצור את הסיכון הגבוה ביותר למשק ולשוק ההון והחוב בישראל. 17% מהנשאלים אמרו שהסיכון הגבוה ביותר להחרפת מלחמת הסחר בין ארה"ב לסין, ו-14%  אמרו שהעלאות ריבית נוספות בארה"ב והפסקת ההרחבה המוניטרית מצד בנקים מרכזיים בעולם יהוו את הסיכון הגבוה.

13% אמרו כי האיום הגדול ביותר הוא גידול בחוב הפיננסי של מדינות, חברות ומשקי בית בעולם.  13% חוששים בעיקר מזינוק של הגירעון התקציבי בישראל אל יותר מ-3% מהתמ"ג לתקופה ממושכת. 9% פוחדים מהעלאות ריבית מהירות מהצפוי בישראל.

בוקר טוב מידרוג – מורידה דירוג לאול-יר רק אחרי שהאגרות חוב קרסו

מידרוג מורידה את הדירוג של אג;ח אינטרנט זהב – נו, באמת, עכשיו מתעוררים?

הסוף להזנה ידנית של קבצים, מעכשיו צילום של טבלה בסמארטפון יהפוך לטבלת נתונים לכל דבר באקסל

מיקרוסופט חשפה שדרוג של אקסל, המשלב בין התוכנה הוותיקה ובין מצלמת הסמארטפון. התכונה החדשה, שנקראת Insert Data from Picture, מאפשרת לצלם טבלה, מספר, מסמך או כל מדיה מודפסת אחרת ולהפוך אותה לנתונים שאקסל יכולה לעמד ולעבד.

כך נחסכת הזנה ידנית של קבצים שונים. הפיצ'ר יהיה זמין בגרסת האנדרואיד של אקסל, אך בהמשך יגיע גם לגרסאות האייפון. האפליקציה תזהה את גבולות הטבלה ותציג גבולות כתומים מסביב, ואתם רק תצטרכו ללחוץ על כפתור הצילום. גם אם האפליקציה לכדה בטעות שטח גדול יותר מהטבלה – או עמודות תוכלו לקצץ (“Crop”) אותה במסך הבא. לאחר שתאשרו את התמונה, אקסל  תהפוך אותה לטבלה שתוכלו לערוך, לתקן ולעדכן כראות עיניכם. לאחר שתסיימו את התיקונים – אתם פשוט בוחרים באישור והטבלה תתווסף לגיליון הנתונים הקיים שלכם.

תכונת הבינה המלאכותית שמונעת על ידי קורטנה תופסת נתח משמעותי באקסל. והופכת את אקסל לתוכנה כיפית יותר. תכונה אחרת למשל תאפשר לקבל הצעות לניתוח או טיפול בנתונים על בסיס זיהוי מגמות, דפוסים או זיהוי שגיאות מדידה סטטיסטיות. עוד פיצ'ר מזהה שמות של מדינות או מניות עם נתונים ועיבודם באופן כזה שמאפשר לנתח מגמות למשל או לזהות שינויים כמותיים

Surface של מיקרוסופט – מחשב נייד, מחשב היברידי ואוזניות; כמה זה עולה?

תוצאות טובות למיקרוסופט – ההכנסות ב-3% מעל התחזית, הרווח ב-15% מעל הציפיות