האם המשק הישראלי זקוק לריבית נמוכה כל כך? ריבית של 0.25% והיד עוד נטויה – מדברים על המשך הפחתת ריבית בחודשים הקרובים, האם זה נכון והגיוני למשק שלנו.  ממש לא בטוח. הריבית הנמוכה אולי מעודדת צמיחה – איפה היא? היא גם מעודדת צריכה על פי ספרי הכלכלה – איפה היא? אבל בפועל היא גם גורמת לאנשים לרוץ ולקחת משכנתא זולה (זולה מאוד) ולקנות דירה – זה מה שאנחנו רוצים לנפח עוד ועוד את בועת מחירי הדירות? האם זה הגיוני שזוג צעיר לא יכול לרכוש דירה אפילו עם הוא מתרחק מאזורי הביקוש?

מעבר לכך, הריבית הנמוכה מנפחת בועות בשווקים הפיננסים – שוקי המניות ושוק האג"ח – ככל שהריבית נמוכה יותר האגרות חוב עולים יותר, והאטרקטיביות של המניות גם גדלה. זה מה שאנחנו צריכים לנפח בועות ואז…בפתאומיות לראות אותן מתפוצצות?

ייתכן ויש לכם כסף שמסתתר באיזושהי  קרן היסטורית, נסתרת, שלכם או של הוריכם? אם אתם לא יודעים כדאי שתבדקו. ישנן מספר אפשרויות לאתר את הכספים הללו והם בהחלט יכולים לשמש אתכם בעתיד. אז היכן ניתן למצוא את השלל?

אתר משרד האוצר פיתח מימשק ידידותי ופשוט לאיתור חסכונות פנסיונים על בסיס מספר תעודת זהות ותאריך הנפקתה. מתקבל דוח עם פירוט הגופים והמוצרים ששם מתנהלים חסכונות הפנסיונים (מלבד קרנות פנסיה תקציבית וותיקה). מעבר לכך תקבלו פירוט עם מספרייך  הטלפון וכתובת האימייל של הגופים לשם התקשרות וקבלת פירוט יתרות (הממשק לא נותן מידע על גובה הצבירות).

• https://itur.mof.gov.il/

   

  אופציה נוספת, עשירה מאוד במידע וכרוכה בתשלום הינה המסלקה הפנסיונית.

  עוד בנושא חיסכון פנסיוני

  • קרנות פנסיה – מסלולי חיסכון נוספים והצגת עלות ניהול הכספים
  • רשות שוק ההון פרסמה את מדד השירות לשנת 2021 בתחומי הביטוח והחיסכון הפנסיוני

המסלקה הפנסיונית, פועלת מתוקף יוזמה של משרד האוצר ובפיקוחו.

באמצעות המסלקה הפנסיונית יכול כל אזרח במדינת ישראל לקבל תמונת מצב מלאה ועדכנית על החסכונות הפנסיונים הצבורים לזכותו.

המסלקה מיועדת להעברת מידע מכלל גופי הביטוח, הפנסיה והגמל לציבור החוסכים ולקהל סוכני הביטוח והיועצים הפנסיונים. בעתיד, תאפשר המסלקה, גם העברת כספים וביצוע פעולות במוצרים הפנסיונים.

המסלקה מציעה ממשק מאובטח וידידותי למשתמש אשר צפוי להגביר את התחרותיות והשקיפות בשוק החיסכון הפנסיוני ולהפוך את המידע על החסכונות הפנסיונים שלנו לנגישים יותר מתמיד. השימוש בשירות כרוך בתשלום בעלויות של, 40 ש"ח לקבלת מידע מלא אודות החסכונות הפנסיונים שלנו. תמורת תשלום זה מקבלים מידע אמין ומלא, הנותן תמונה מדויקת ומהימנה של כספי הפנסיה הצבורים לזכותנו בכלל המוצרים פרט לפנסיה תקציבית.

אם מצאתם כספים ואם לאו זה הזמן לבדוק את מצבכם מבחינה כיסויית:

• בדוק – האם קיים כיסוי ראוי לך ולבני/בנות זוג לשמירה על רמת החיים עם הפרישה או חס וחלילה בנסיבות כגון: גרושין/ מוות/פיטורין. עשה זאת בכל שנתיים וגם כאשר מתרחשים שינויים בסטטוס כגון: חתונה, הולדת ילד, גירושין, פיטורין, מעבר עבודה . יש לעשות זאת עם גורם אובייקטיבי ובלתי תלוי.

   

• לצערי, נתקלתי לא פעם בחברות אשר עורכות תחשיביי כיסוי לשמירת רמת חיים על בסיס שכר בלבד. נשאלת השאלה: האם אדם אשר מרווחי שכר בגובה 15,000 ש"ח ברוטו ובעלים של 3  דירות מושכרות זקוק לכיסוי זהה לאחר בעל משכורת זהה וללא דירות להשקעה, ועם חוב אשראי בהיקף של 150K? התשובה ברורה. ועל כן, יש לקחת בחשבון גם חובות והתחייבויות, גיל הילדים, עיסוק בן/בת הזוג ומשכורתם/ן, נכסים נוספים כגון: מונטין/עסק/קניין רוחני ועוד.

   

• בדוק את דמי הניהול שאתה משלם במסגרת החסכונות הפנסיונים שלך ושל בני הבית. כעובד חברה, מגיעות לך הטבות מרחיקות לכת בהרבה מאוד חברות וגופים מנהלים גם אם "גררת" קרן פנסיה ממעסיק קודם. במרבית מקומות העבודה קיימים הסדרי דמי ניהול מיטיבים אשר גורפים גם לבני משפחה מקרבה ראשונה. על שני בני הזוג לקבל הצעות מנותני השירות/סוכנים ולהחליט על בסיס ההצעה האטרקטיבית יותר .

  כלי מצויין, ידידותי וחינמי שאני ממליצה עליו בהקשר הנ"ל הינו האתר FEEX : בכתובת :  www.feex.co.il

  אשר מבוסס על חכמת ההמונים ונותן מדד לרמת "הפראיריות" בתשלום דמי הניהול בחסכונות פנסיונים.

  הוא אף נותן שירות של פניה בשמכם לגופים המנהלים בדרישה להורדת דמי הניהול .

  לשם ההמחשה, מספיק שהשגתם 50% הנחה בדמי הניהול בקרן פנסיה צוברת חדשה- תרמתם לחסכון הפנסיוני שלכם תוספת היכולה להגיע לעוד 30%!!!.

   

• במידה והשגת הטבה בדמי הניהול, דאג לבקש מסוכן הביטוח ו/או החברה המנהלת אישור על כך בכתב. דאג כי החברה תציין במכתב, כי  ההטבה אינה מוגבל בזמן או לכל הפחות למשך שלוש שנים.

   

• בדוק האם מוגדרים לך מוטבים בחסכונות הפנסיונים (ביטוח מנהלים/קופת גמל/קרן השתלמות). דע כי במידה ולא הגדרת מוטים- חוק ירושה או צו קיום צוואה יקבע במרבית המיקרים.

   

• מעורבות של סוכן ביטוח בחיסכון שלך מעלה את דמי הניהול. פנייה ישירה לחברות המנהלות תאפשר להן להפחית אותם. פחות גורם אשר גורף קופון בדרך.

   

• ריכוז החסכונות שלך בחברה אחת יגדיל את כוח המיקוח  מול החברות ויאפשר להשיג דמי ניהול נמוכים יותר.יחד עם זאת, יש לדאוג לפזר את החסכונות כך, שלא כל הביצים יהיו בסל אחד. במרבית המיקרים, הנטיה תהיה לרכז את קופות הגמל וההשתלמות בבית השקעות אחד והפנסיה והביטוחים בגופים אחרים. (לרוב, מרכזי הרווח של הפנסיה,הביטוח והגמל נפרדים).

   

• התנהלות קבוצתית מול החברות המנהלות תאפשר להשיג הנחות גדולות בדמי הניהול. ניתן ליצור קבוצות כאלה על בסיס ועד עובדים, חברים ובני משפחה וגם דרך הרשתות החברתיות על בסיס קבוצות רכישה.

המאמר נכתב על ידי *שרון אלמגור –  יועצת פנסיונית (2006) ובעלת ניסיון של למעלה מ-10 שנים בשוק ההון, הפיננסים והפנסיה. שרון מילאה תפקידים שונים בבתי השקעות וגופים מוסדיים וכיום, מתמחה בשיפור מצבו הכלכלי של הציבור דרך העברת תכנים וסדנאות חווייתיות העוסקות בפיתוח אינטליגנציה פיננסית וידע פנסיוני. שרון נודעת בהרצאותיה החוויתיות ביכולת העברת תכנים מורכבים בדרך יצירתית וייחודית. כמו כן, עוסקת בייעוץ וליווי אובייקטיבי ,בלתי אמצעי וללא זיקה לחברות וועדים בהשגת תנאים פנסיונים משופרים לעובדים .מידע נוסף: מזה כשלוש וחצי שנים מתחרה שרון במרבית מרוצי הכביש למרחקים בינוניים וארוכים ונמנת עם עשרת המרתוניסטיות הבכירות בישראל.

המידע הכלול במאמר זו אינו בא במקום ייעוץ ואין לפעול על פיו אלא לאחר קבלת ייעוץ אישי המתחשב בצרכיו ובנתוניו האישיים של כל אדם, בכלל זה:
אין לראות במידע במאמר זה משום ייעוץ השקעות ו/או ייעוץ פנסיוני ו/או תחליף לייעוץ כאמור המתחשב בנתונים ובצרכיו המיוחדים של כל אדם. 

מעודכן ל-6/2016

הריביות הנמוכות מעודדות את הציבור לצאת ולחפש דירות, גם יד שניה. אבל עולה השאלה כיצד להיזהר ברכישת נכס שהוא יד שניה, בטח כשמדובר בסכומים שתוציאו, בעיקר בימים אלו עת מחירי הדירות רושמים שיאים חדשים מדי יום.  איך עושים זאת מבלי להסתבך בהפסד כספים מיותר.

1. עורך דין. כדאי למצוא כזה מבעוד מועד. רצוי אחד שאתם סומכים עליו ויודעים בוודאות שהוא יעמוד לצידכם לאורך כל הדרך. אחד שיידע למצוא את הבעיות המשפטיות ולהתמודד עם סעיפים וכשלים בדרך לחתימה על ההסכם. את העורך כדאי למצוא עוד לפני מציאת הדירה כך שלאחר שמצאתם את הדירה הראויה תוכלו להתייעץ איתו מיד.  

2. לא לחתום על שום מסמך, גם לא על זכרון דברים בטרם בדיקה מול העורך דין. 

3. בדיקת נוסח טאבו. רצוי לבדוק אותו מבעוד מועד בטרם כל חתימה שהיא. 

4. מה לבדוק בנוסח טאבו? תיאור הנכס בטאבו – האם הוא משקף את המצב בפועל? האם יש פער גדול בין השטח הרשום בטאבו לבין שטח הדירה בפועל, יש לבדוק מהיכן נובע הפער. יש לבדוק שאין עיקולים או הערות אזהרה אחרות. בנוסף חשוב לבדוק מי הם בעלי הזכויות בנכס. האם בעלי הבית שפגשתם כשמצאתם את הדירה ואיתם סיכמתם את תנאי העסקה (בע"פ), כי אם זה לא כך חשוב שתבדקו מי האנשים מולם תסגרו את ההסכם. בעלי הדירה שרשומים בטאבו או אנשים אחרים ואם זה כך, איזו הרשאה יש להם על הנכס.  בנוסף רצוי לבדוק בטאבו האם יש לנכס רישום בית משותף, או תת חלקה (ישנם בתי דירות רבים שלא רשומים בפנקס הבתים המשותפים ולכן אין להם תת חלקה) במקרה כזה יש חשיבות עליונה לוודא שהנכס הנרכש שייך למוכרים. את הסדיקה ניתן לעשות באמצעות בדיקת שטר המכר או בהסכם החכירה או בתשריט שנערך ונחתם בעת רכישת הדירה של המוכרים שלכם.

5. חשוב לבדוק הגבלות שימוש בדירה או בבניין. זה נכון בעיקר לגבי בתים הרשומים כבתים משותפים. רצוי לבדוק את תקנון הבית המשותף על מנת לגלות האם יש מגבלות על השימוש בדירה ובבניין, האם יש הוראות מיוחדות לעניין חלוקת זכויות הבניה בין הדיירים, האם יש התניות לעניין חלוקת התשלומים לנציגות הבית (ועד הבית) ועוד. כיום, תמורת תשלום סמלי,  אפשר להשיג על גבי דיסק את צו הבית המשותף, התקנון והתשריט. 

6. תנאי החכירה ומועד סיומה – אם מדובר בחכירה חשוב לבדוק האם הנכס מהוון והאם יש צורך בהסכמה מינהל מקרקעי ישראל עבור העסקה וכן מתי היא מסתיימת. פרט זה נחשב מהותי בטרם החתימה על החוזה והתשלום עבור הנכס וחשוב להסדיר זאת.

7. בדיקת הבעלות על הנכס, אם מדובר בנכס שרשום תחת  "חברות גוש חלקה" או איגודי מקרקעין" והמוכר הוא חוכר מהבעלים. במקרה כזה יש צורך בהסכמת הבעלים, וחשוב לבדוק האם ניתן לקבל אותה. בנוסף חשוב לוודא שלעורך הדין שלכם נסיון בסוגיה ובעריכת חוזים כאלו בגלל הצורך לדייק ולדעת מראש את הבעיות. 

8. "זכות מעבר" או "זיקת הנאה" – לבדוק האם יש הגבלות על שימוש עתידי בחלקים שצמודים לדירה. נוסח מקוון בפורטל "שער הממשלה" שכרוך בתשלום של שקלים בודדים ייתן לכם מענה מיידי לדבר. 

9. לבדוק שאין הליכים כנגד הדירה כמו צו הריסה, כתב אישום בגין בניה ללא היתר וכדומה והאם ניתן אישור בדיעבד (לגליזציה). חשוב לוודא שהוא כולל את כל השטח הבנוי. חשוב גם לוודא שהמבנה לא הוכרז כמבנה מסוכן. 

10. אם לקחתם הלוואה מהבנק כדאי להשתמש בשמאי שמטעם הבנק. הוא יגלה לכם את הבעיות ויהיה האוביקטיבי ביותר.

11. בדיקה ברשם המשכונות – לבדוק שעבודים. ייתכן ושיעבוד לא יופיע בשום מקום מלבד אצל רשם המשכונות. 

12. בדיקת המוכר עצמו שאינו פושט רגל. זאת ניתן לעשות באתר כונס הנכסים.   

שרון אלמגור, מסבירה מה התשואה האמיתית בפיקדונות.

חוסכים? מגיע לכם שאפו.

זהו השלב ראשון ביצירת נכס שעובד עבורכם מבלי להשקיע יותר מידיי מאמץ. השאלה היא, האם התפוקה של הנכס שלילית או חיובית? 

השקעה בפיקדונות בנקאיים ותוכניות חסכון, עם מצב הריבית היום משולה לסוג של שביתה איטלקית.

להסביר? בבקשה: נניח שאתם בעלים של מפעל יצרני גדול. הנכס הכי גדול שלכם במפעל הוא צוות העובדים. מפאת תנאי העסקה ירודים מחליט ועד העובדים לצאת בשביתה איטלקית. באים לעבודה אבל לא לעבוד, הייצור פוחת, אתם משלמים שכר ותנאים סוציאליים, אך התפוקה יורדת ואין הכנסות. התוצאה? הפסד, אפילו גדול, לבעל הבית וסיכנה להמשך קיומו של המפעל.

בדיוק על אותו משקל, פיקדון בנקאי בסביבת ריבית נמוכה. נניח שברשותכם 100,000 ש״ח פנויים שברצונכם להשקיע. לאחר שופינג קצר בשלושה בנקים שונים קיבלתם הצעה אטרקטיבית לסגור את הכסף למשך שנה שלמה באחד הבנקים כשבתמורה תזכו לקבל 1.1% ריבית.

על פניו, נשמע הצעה אטרקטיבית. למעשה, אחרי שנה סכום הכסף שלכם יגדל ללא מאמץ מצדכם ואתם תצאו מהסניף מאושרים וטובי לב כשביידכם- 101,100 ש״ח. 

אז זהו, שלא!

כי על הריבית שהרווחתם תאלצו לשלם מס. כמה מס? 15% על הריבית הנומינאלית ( ללא הצמדה). 

בחשבון פשוט, תאלצו להיפרד מ: 165 ש"ח ( 15%X  1,100 ) מה שמביא אתכם לרווח של 935 ש"ח. והינה הריבית המובטחת ירדה לשיעור 0.935%

ועכשיו לחלק המעניין. 

מה עוד חסר בחישוב? 

אל תרגישו שלא בנוח שאין לכם מושג. לפחות ל-80% מאלו שנשאל אותם לא יהיה מושג והם לא ידעו לענות על השאלה.

התשובה היא: מדד המחירים לצרכן המיועד למדוד את השתנות המחירים (התייקרות או הוזלה) שחלה בסל של מוצרים והשירותים על פי קריטריונים מסוימים.

כן, כן. אותו מספר שמפורסם מידיי חודש ומבטא את השינויים בכוח הקניה של הציבור. מדד המחירים לצרכן בישראל מתפרסם ב- 15 לחודש העוקב, והוא מורכב מ-10 תחומים עיקריים (בהם מזון, דיור, בריאות הלבשה והנעלה, תחבורה ותקשורת תרבות ובידור וכו'), המורכבים מסעיפי משנה ותתי סעיפים רבים. לכל אחד מהמרכיבים יש חלק שונה במדד (המתבטא באחוזים).

שיעורי המדד במדינת ישראל נעים בשנים האחרונות בין 2% ל-2.5%.

שיעור האינפלציה הצפוי על ידי בנק ישראל לשנת 2015 נע סביב 2%. 

מכאן, שגם אם נניח ולא היה מס על הריבית שהרווחנו, הרי אותו סל שעלה לפני כשנה 100,000, עולה לי עכשיו 102,000.

אבל רגע. השקעתי 100,000 ויצאתי עם 101,100. אז מה זה אומר? שהפסדתי?

והתשובה היא כן!!! קוראים לזה הפסד ריאלי. 

זה מסוג ההפסדים המאוד מתוחכמים ומטעים. מדוע? כי הוא לא מופיע על הנייר, בטח ובטח שלא בצבע אדום.

הוא מתבטח בשחיקה של כוח הקניה שלכם. 

המשמעות היא שאם בניתם על רכישת רכב אחרי שנה מהרגע בו הפקדתם את הפקדון של אותם 100,000 ש"ח, ומדד מחירי הרכב על ב 2% במהלך השנה, לא תוכלו לממש את הרכישה שלכם בכסף שהפקדתם ותאלצו להוסיף עליו ממקורות אחרים.

דרך אגב, למי שחושב שהפתרון הוא בחסכונות או בפיקדונות צמודים למדד – טעות. גם שם הריבית המוצעת אפסית.

שרון אלמגור , יועצת פנסיונית (2006) ומומחית בניהול ההון האישי/ המידע הכלול במאמר זו אינו בא במקום ייעוץ ואין לפעול על פיו אלא לאחר קבלת ייעוץ אישי המתחשב בצרכיו ובנתוניו האישיים של כל אדם, בכלל זה:
אין לראות במידע במאמר זה משום ייעוץ השקעות ו/או ייעוץ פנסיוני ו/או תחליף לייעוץ כאמור המתחשב בנתונים ובצרכיו המיוחדים של כל אדם. 

המפקח על הבנקים, דוד זקן: "הניסיון בעולם מלמד כי משברים במערכת הבנקאית מתפתחים פעמים רבות כתוצאה מחשיפת הבנקים לאשראי לדיור ולענף הנדל"ן ובעיקר על רקע התרחבות מואצת של היקפי המשכנתאות. קיים חשש כי הערכת הסיכונים הגלומים בתיק האשראי לדיור, בפרט לנוכח משקלו בתיק האשראי הבנקאי, לוקה בחסר, בין היתר, בשל העובדה שבעת גאות היסטוריית ההחזרים של לווי האשראי לדיור טובה בהשוואה לסוגי אשראי אחרים". לפיכך הבוקר פרסם המפקח היום טיוטת הוראה להתייעצות עם הוועדה המייעצת לענייני בנקאות בנושא הקצאת הון בגין תיק האשראי לדיור. ההוראה קובעת, שמעבר ליעדים שקבע המפקח ליחס הון עצמי רובד 1 עבור התאגידים הבנקאיים (9% עד שנת 2015, ו-10% עד 2017 לשני הבנקים הגדולים), יהיה על התאגידים הבנקאיים להגדיל את יעד הון עצמי רובד 1 בשיעור המבטא 1% מיתרת תיק האשראי לדיור. מועד התחולה לעמידה ביעד ההון שנקבע בטיוטת ההוראה הוא 1 בינואר 2017, כאשר היישום יהיה הדרגתי.

אם חשבתם שכשאתם קוראים על מניה שקורסת זה לא נוגע אליכם, טעיתם טעות מרה. כדאי שתתחילו להפנים שיש קשר ישיר בין קריסת מניות בבורסה לכסף של כולנו. השבוע נוכחנו לדעת כמה שקריסה נוגעת לפנסיה שלנו ועלולה להיות כואבת. ועכשיו נסביר למה. השבוע חברה בשם כלל ביוטכנולוגיה (כת"ב)  נפלה בכ-50% ואיבדה בשני ימי מסחר יותר מחצי מיליארד שקל, סכום שמהווה מחצית משוויה. הסיבה לירידות היתה על פי החשדות הונאה בניסוי של חברת בת שלה בשם אנדרומדה. מי שדיווחה על החשדות בהונאה היא חברה אמריקאית בשם הייפריון שרכשה את חברת  אנדרומדה מידי כת"ב, והאשימה אותה האשמות חריפות  על הטיית ניסויים קליניים בתרופה המרכזית, המיועדת לטיפול בסוכרת.

אז איך כל זה נוגע אל הציבור שחושב שהוא אינו משקיע במניה? בצורה פשוטה מאוד. כת"ב היא חברה שהייתה מהגדולות במגזר הביומד, טרם הנפילה. לפיכך גופים מוסדיים רבים משקיעים בה. גלובס דיווח שבין השאר חברות ביטוח, פנסיה וכדומה. כך למשל מגדל ביטוח החזיקה בה 2.9% גם חברת מנורה, הראל, הכשרת הישוב ואיילון.

גם לקופות הגמל היה חלק באחזקה והם החזיקו 3.4% מכת"ב, המובילה בהן היתה ילין לפידות ניהול קופות גמל. קופות גמל נוספות גדולות הן ד"ש, אקסלנס ומגדל. קרנות נאמנות החזיקו יחד 3% – הגדולה בהן היא הראל פיא וקרנות פנסיה החזיקו 2.9%, מתוכן מגדל ומנורה בשיעורים של כ-1% כל אחת.

כת"ב היא חברה בשליטת 56% כלל תעשיות, שנרכשה והוצאה מהבורסה על ידי המיליארדר לן בלווטניק. טבע מחזיקה 14% בחברה.

​

כשהריבית נמוכה  כל כך אין מנוס מלהשקיע במניות. כמעט כל יועץ השקעות או בנק השקעות שתשאלו אותם בימים אלו לאן לנתב את הכסף יגידו לכם לקחת סיכון בשוק המניות. היום זה בנק ההשקעות גולדמן סאקס, שלמרות שבחודש שעבר הזהירו מפני מימושים הוא חוזר בו ומחלקת המחקר שלו מכריזה על שוק המניות העולמי ב"תשואת יתר" עם ציפיה לעליות בטווח הקצר והבינוני. "אנו משדרגים את המלצתנו לאפיק המניות ל-3 חודשים קדימה, אנו צופים צמיחה ברווחים ובדיבידנדים שיתמכו בתשואות המשקיעים", נכתב בסקירה.

 אבל זה לא בכדי. הרקע לכך הוא עוצמת השווקים שללא ספק מפגינים עוצמה. ובעיקר החלטת נשיא הבנק המרכזי האירופי,  דראגי ב-ECB להוריד את הריבית לשפל של 0.05% יחד עם השקת תוכנית הקלה כמותית שתיכנס לתוקף בחודש אוקטובר הקרוב, ולכן בגולדמן זאקס רואים בהשקעה במניות סיכון נמוך, ומצפים כי תשואות האג"ח צפויות לעלות בקצב איטי יותר. עוד בבנק נוטים להתעלם כעת מהאינפלציה הנמוכה בגוש האירו ומדגישים כי האפקט של תוכנית התמריצים האחרונה של ה-ECB תהיה חיובית מאוד לשווקים.

התחזית שלהם היא בשוק המניות היא לתשואה של כ-3.3% ב-3 החודשים הבאים. ובסך הכל כ-12% תוך כשנה מהיום. דיוויד קוסטין, אסטרטג המניות הראשי בגולדמן זאקס נותן ל-S&P500 יעד של 2,050 נקודות עד לסוף השנה.

מס על הכנסות מהשכרת דירה – אילו מסלולים קיימים, איך לבחור ביניהם ומתי ניתן לקבל פטור 

יש בבעלותכם דירה להשכרה או אפילו כמה דירות? אולי אתם מתכוונים לרכוש דירה או דירות להשקעה? חשוב שתזכרו – הכנסות משכירות חייבות במס. כמה ואיך? המדריך שלפניכם כולל הסברים ופירוט על מסלולי המס הקיימים. כן, מסתבר שיש כמה מסלולים שאתם כמשכירים יכולים לבחור ביניהם, וחשוב מאוד להכיר אותם ולבחור נכון. זה יכול לחסוך לכם הרבה כסף.

מחשבון מס על שכר דירה – ככה תוכלו לבחור במסלול עם המס הנמוך ביותר

מחשבון מס על שכר דירה

יש גם כאלה שפשוט לא משלמים, אבל זהירות – מס הכנסה בעקבותיכם, כך שלא רק שזה לא צודק ולא מוסרי, זה גם לא משתלם; מעבר לכך, במקרים רבים מס הכנסה על שכר דירה יכול להיות נמוך במיוחד, כך שזה לא שווה את הסיכון – אחרי הכול, חשוב שתוכלו לישון טוב בלילה. בכל מקרה, המדינה מבקשת לטפל במעלימי ההכנסות באמצעות רפורמה בשוק השכירות. על פי טיוטת חוק ההסדרים שילווה את תקציב 2023-2024, כל משכיר דירה יידרש לדווח על ההשכרה ללא קשר לגובה דמי השכירות שהוא גובה (להרחבה על הרפורמה המוצעת בשוק השכירות – כאן).

המידע שאספנו וריכזנו מפורסם על ידי רשות המסים, והוא נועד להציג בפניכם את החלופות הקיימות בחוק לתשלום ולקבלת הקלות במס ליחידים על הכנסות מהשכרת דירה למגורים בארץ. חשוב להדגיש – משרד האוצר משנה אחת לתקופה את התקנות הנוגעות למיסוי מקרקעין בכלל ולמס על השכרה בפרט. אנחנו נעקוב ונעדכן כאן באופן שוטף (למדריך הזה קיימות כבר מספר גרסאות). ניתן להתעדכן גם באתר רשות המסים.

למחשבון שכר דירה 

ובכן, קיימים שלושה מסלולים לתשלום מס על השכרת דירה:

1. פטור ממס (מלא או חלקי) על השכרת דירה
2. חיוב במס מופחת בשיעור של 10%
3. חיוב במס לפי מדרגות המס

משכיר הדירה צריך לקבוע את המסלול שמתאים לו, כמובן במטרה להגיע לחבות המס הנמוכה ביותר. בפועל, רוב המשכירים שלהם דירה אחת שמושכרת, נמצאים במסלול הפטור ממס.

מה הם התנאים למסלול הפטור ממס (מלא או חלקי)?

•  הדירה מיועדת למגורים.
•  הדירה איננה רשומה בספרי העסק של המשכיר או איננה חייבת ברישום כאמור.
•  הדירה מושכרת לשוכר יחיד. ניתן גם להשכיר לחבר בני אדם, אך נדרש כי עיקר פעילותו של חבר בני האדם הוא למטרות של מתן דיור לזכאים שקבע משרד הבינוי והשיכון, לקליטת עלייה, לבריאות ולסעד, ופעילותם אינה לצורכי רווח ובלבד שהתקבל אישור מנהל רשות המסים לחבר בני האדם השוכר.
•  הדירה משמשת לשוכר למגורים בלבד, ברשותו של המשכיר ישנה הצהרה בכתב על כך או לחילופין חוזה שכירות שלפיו ברור כי הדירה משמשת לשוכר למגורים בלבד.

הכנסה חודשית משכר דירה כוללת את ההכנסות מכל דירות המגורים המושכרות על ידי המשכיר, בן זוגו המתגורר עמו או של ילדו עד גיל שמונה עשרה, בין שהדירה מושכרת למגורים, ובין שלמטרה עסקית, כגון דירת מגורים המושכרת לעו"ד.

איך מחשבים את הפטור?

המסלול הראשון – פטור מלא או חלקי

פטור מלא: אם סכום ההכנסה החודשית משכר הדירה אינו עולה בכל חודש במהלך השנה על גובה תקרה כספית הקבועה בחוק. נכון לשנת 2023, מדובר על סכום של 5,470 שקל (לאחר שב-2022 הוא עמד על 5,200 שקל).

פטור חלקי: כאשר סכום ההכנסה החודשית משכר דירה גבוה מתקרת הפטור של 5,200 שקל אולם אינו עולה על כפל תקרה זו שהוא 10,400 שקל, יש לחשב את הפטור באופן הבא: שלב א' – מפחיתים מסכום ההכנסה החודשית, כלומר משכר דירה שהתקבל בפועל, את סכום תקרת הפטור, וההפרש ביניהם ייחשב כסכום עודף. שלב ב' – מפחיתים מסכום תקרת הפטור את הסכום העודף. ההפרש המתקבל הוא הסכום, הפטור. שלב ג' – מסכום ההכנסה החודשית משכר דירה למגורים שהתקבל בפועל מפחיתים את הסכום הפטור. ההפרש המתקבל הוא הסכום החייב במס.

על הסכום החייב במס יחול שיעור המס השולי של המשכיר בהתחשב במכלול הכנסותיו. לגבי הכנסות משכר דירה, מדרגת המס הראשונה היא 30%, למעט מי שמלאו לו בשנת המס 60 שנה, שלגביו מדרגת המס הראשונה היא 10%. המשכיר רשאי לנכות כנגד הסכום החייב במס הוצאות שוטפות הקשורות להפקת ההכנסה משכר דירה, כגון שכר טרחת עו"ד שערך את חוזה השכירות, תיקונים שוטפים ששילם המשכיר בשנת המס וכן פחת בשיעור של 2% מעלות רכישת המבנה המושכר ללא עלות הקרקע. ההוצאות ייוותרו כיחס שבין סכום ההכנסה החייב במס משכר דירה, לבין סך ההכנסה משכר דירה. אם בעת מכירת דירת המגורים שלגביה נבחר מסלול הפטור יחול חיוב במס שבח, ינוכה משווי הרכישה הפחת שאותו היה ניתן לדרוש כנגד ההכנסה הפטורה/חייבת משכר דירה. חשוב לדעת – על מנת להסדיר את תשלום המס במקרה של "פטור חלקי" יהיה עליכם לפתוח תיק, המיועד לדיווח על השכרת נכסים במשרד השומה הקרוב לאזור מגוריכם.

היעדר פטור: כאשר סכום ההכנסה החודשית משכר דירה עולה על כפל תקרת הפטור – 10,940 שקל, לא יחול כל פטור, וכל סכום ההכנסה החודשית משכר דירה יהיה חייב במס. במקרה זה, ניתן יהיה לבחור במסלול חיוב במס מופחת בשיעור של 10%.

המסלול השני – מס מופחת של 10%

מסלול זה תקף תחת התנאים הבאים:

•  הדירה משמשת למגורים בישראל
•  ההכנסה מדמי השכירות איננה הכנסה מעסק

שימו לב, אם בחרתם במסלול הזה, אינכם זכאים לנכות הוצאות שהוצאו בייצור הכנסה משכר דירה או פחת בשל הדירה, ולא תהיו זכאים לקיזוז, זיכוי או פטור, לרבות הפטור במסלול הפטור, בגין ההכנסה משכר דירה או מהמס החל עליה. אם מכירת דירת המגורים שלגביה נבחר מסלול המס המופחת תהיה חייבת במס שבח, ינוכה משווי הרכישה הפחת שניתן היה לדרוש כנגד ההכנסה בשיעור המס המופחת.

יודגש, כי במסלול זה יש לשלם את המס לכל המאוחר בתוך 20 יום מתום שנת המס שבה התקבלה ההכנסה משכר דירה. תשלום לאחר המועד לעיל יחייב את המשכיר בתשלום ריבית והצמדה על חוב המס.

משכירים שאין להם תיק במס הכנסה, ישלמו באמצעות שובר דיווח מקוצר "בקשה לתשלום מס על הכנסה מהשכרת דירה" שיינתן במשרד השומה באזור מגוריהם, ואותו יש לשלם בבנק הדואר. בגב השובר מפורטות הנחיות למילוי השובר.

לידיעתכם, אם הכנסתכם השנתית משכר דירה, שבגינה שילמתם מס מופחת בשיעור 10%, אינה עולה על כ-340 אלף שקל (סכום זה מתעדכן באופן שוטף) ואינכם חייבים בהגשת דוח שנתי למס הכנסה, לא תידרשו להגיש דוח שנתי על כלל הכנסותיכם, אלא אם כן פקיד השומה ידרוש זאת מכם. חשוב לחדד – לא ניתן לדרוש פטור מכוח חוק מס הכנסה פטור ממס על הכנסה משכר דירה למגורים וגם שיעור מופחת של 10% על הכנסת שכר דירה מאותה דירת מגורים.

המסלול השלישי – חיוב לפי מדרגות מס

מס על השכרת דירה במסלול זה הוא לפי שיעור המס השולי של המשכיר בהתחשב במכלול הכנסותיו. נזכיר כי לגבי הכנסות משכר דירה, מדרגת המס הראשונה היא 31%, למעט מי שמלאו לו בשנת המס 60 שנה, שלגביו מדרגת המס הראשונה היא 10%. במסלול זה ניתן לדרוש הוצאות שוטפות שהוצאו בייצור ההכנסה.

מכירת דירת המגורים שלגביה נבחר מסלול זה תהיה חייבת במס שבח כשבמקביל ינוכה משווי הרכישה הפחת שאותו דרשנו כנגד ההכנסה החייבת משכר דירה. כן, אנחנו יודעים זה מסובך – כאן תוכלו לקרוא על מס שבח שהוא מס בעת מכירת דירה. מה שחשוב לזכור הוא שהמסלול הזה הופך אתכם למעין עסק של השכרת דירות. אתם בעצם מגדירים את עצמכם כעוסקים בזה. ולכן שיעור המס זהה לשיעור המס על הכנסה שוטפת, ולכן גם כאשר אתם מוכרים את הדירה, מדובר על הכנסה עסקית שחייבת במס. מעבר לכך, מכיוון שאתם מעין עסק, בחירה במסלול זה תחייב אתכם בהגשת דוח שנתי למס הכנסה.

מחשבון מס על שכר דירה – ככה תוכלו לבחור במסלול עם המס הנמוך ביותר, וככה תוכלו לדעת כמה לשלם?

מחשבון מס על שכר דירה

מדריכים רלבנטיים:

המדריך למשכיר דירה

מחשבון מדד שכר הדירה

שכירות ארוכת טווח – המדינה מעודדת בנייה של אלפי יח"ד, האם כדאי? 

המדריך לשוכר דירה

כל כך הרבה מועדונים, וחברי מעדון וכולם מתנקזים לכרטיסי אשראי שונים שרק מחכים, לנו הצרכנים שנתשמש בהם ונהפוך שבויים במרכזי הקניות, בסופרים וברשתות השונות. אצלי תמיד עולה השאלה זה טוב, זה רע, ואיך בעצם אני יכולה לנצל את המצב כשבשוק כרטיסי האשראי כל כך הרבה הצעות וחברויות?

במקרה דנן, אלעל,ולא בטוח שזה כזה אטרקטיבי. אתמול אלעל הזניקה את השוק וסיפרה על כרטיס האשראי החדש שלה בשת"פ עם דיינרס ומועדון YOU. שני כרטיסים היא החליטה להשיק: "פליי קארד" ו"פליי קארד פרימיום", אבל אצל אלעל זה לכאורה מפתה. עכשיו אפשר לצבור נקודות במועדון "הנוסע המתמיד" של אל-על בכל שימוש בכרטיס, וכשהצרכן הישראלי אוהב לטוס לחו"ל, אין ספק שמדובר בפיתוי.

הוא סביר להניח ינצל את המהלך ואולי אפילו יסתער. אבל רגע לפני שאתם מסתערים תחשבו טוב. 

תחשבו האם צבירת נקודות לטיסה אחת בודדת שאולי תהיה זולה יותר בחברה אחרת, שווה להפוך אתכם לקוחות מושבעים של קבוצת רבוע כחול-דור אלון. ע"פ תנאי הכרטיס כפי שפרסמו באלעל, ה"פליי קארד" יעניק על כל  קנייה בסך 250 שקל נקודה אחת של "הנוסע המתמיד" שעד כה יחס ההמרה הממוצע עמד על 750 שקל לנקודה אחת. כמו כן, הכרטיס יעניק 50% הנחה בתשלום על מזוודה אחת נוספת במחלקת תיירים ו-5% הנחה קבועה בדיוטי פרי במטוסי אל-על והטבות נוספות, כולל ברשתות מבית מועדון YOU. דמי הכרטיס יהיו 19.90 שקל בחודש, וניתן להנפיקו רק דרך דיינרס. כרטיס הפרימיום יקנה למחזיקיו יחס המרה משופר יותר: נקודה אחת במועדון "הנוסע המתמיד" על כל קנייה בסך 190 שקל בכרטיס החדש. דמי הכרטיס החודשיים יהיו 31.90 שקל דרך דיינרס, 40 שקל דרך אמריקן אקספרס ו-49 שקל דרך לאומי קארד.  אם תחשבו את הסכומים הללו לשנה אולי תגיעו להנחה שתקבלו בחברות טיסה אחרות. אם תחשבו גם את המחיר שתשלמו על סל הקניות בקבוצת רבוע כחול (מגה), לעומת מרכולים אחרים כמו "רמי לוי", "אושר עד" ועוד אולי תגלו שאפילו תשלמו יותר. כך או אחרת אם החלטתם להצטרף למועדון החדש, תחשבו את המחיר השנתי שתשלמו עבור הכרטיס היוקרתי ותמיד תזכרו שיש לזה מחיר, ועולה השאלה האם בסופו של יום המחיר הזה כלכלי, כך שתהיו מוכנים לשלם עליו…