בניגוד לעבר, היום כולם באינטרנט, כולל מוכרים וקונים. הקניות באינטרנט גדלות בכל תחום ולכן גם יותר מוכרים מצטרפים. מצד אחד, זה אומר שאפשר להגיע לקהלים שבעבר המוכרים לא הצליחו להגיע אליהם. מצד שני זה אומר שהתחרות גדלה. איך תבלטו ותצליחו למכור יותר באתרי הסחר האלקטרוני.

בנו מותג תוכן סביב כמה פלטפורמות

מותג  אומר שאתם ידועים בתחומכם, אבל זה לא פשוט לביצוע. צריך ליצור תוכן אמין ומקודם נכון בכמה פלטפורמות, כמו בלוג עסקי, רשת חברתית, באתר הרשמי ועוד.

בנו אמון

איך בונים אמון עם לקוחות שאתם לא מכירים? יש כמה דרכים, הדרך הנפוצה חוות דעת של לקוחות קודמים. ככל שיש יותר פרטי יצירת קשר וההיענות מהירה יותר, דאגו לשירות לקוחות גם ברשת החברתית ובאמצעים נוספים.

דגש על חוויית משתמש

חוויית משתמש היא היום תנאי לכל קנייה באיטנרנט, מדובר בעיצוב נוח, הוראות ברורות ודרך קנייה מהירה ולא מסורבלת. אם מדובר באתר שלכם, חשוב להתאים למכשיר, לסלולר, לטאבלט או טלפון, ולבדוק לאחר מכן איך הרגלי הקנייה משתנים בהתאם למכשיר.

המטרה היא שההליך לא יגרום לנטישה של לקוחות בטרם סיימו את הקנייה. אם זה בכל זאת קורה, כדאי שיהיו לכם הפרטים שלכם, לברר את הבעיה.

חוויית קנייה

לצד חוויית המשתמש צריכה להיות חוויית קנייה שמציעה יותר מהמתחרים, אפילו אם הם זולים יותר. חשבו על נטפליקס, שהצליחה להדיח את אתרי ההורדות הפירטאיים באמצעות שירות זמין, נגיש עם פחות בעיות טכניות וחבילות משפחתיות משתלמות.

לצד זה היבטים כמו משלוח חינם, מדיניות החזרים גמישה ושירות מהיר הופכים את העסקה שלכם משלתמת יותר מרק המחיר.

אהבתם את זה, קנו גם את זה

אתם לא חייבים שהמסע של הלקוח יסתיים במוצר שחיפש. הציעו לו מוצרים משלימים או מוצרים דומים, הציעו לו הנחה ברכישת חבילה הכוללת כמה מוצרים. לנרשמים לניוזלטר הציעו הטבות והנחות שונות  במוצר הבא שתשיקו.

אין קנייה באינטרנט בלי נתונים

היתרון הגדול ביותר של קנייה באינטרנט הוא הנתונים. כך קל יותר לבדוק מה עובד ומה לא עובד, למשל אם יש פחות קניות בסלולר אולי הקנייה לא מותאמת מספיק לסלולר. השתמשו לשם כך בגוגל אנליטיקס.

שש הטעויות הכי גדולות בקניות באינטרנט

מדיניות פיסקאלית היא למעשה  המדיניות הכלכלית של הממשלה, באמצעות שליטה בהוצאות הממשלתיות ובמיסוי. כשההוצאות הממשלתיות גדלות, הן יכולות להוביל לעלייה בביקושים ובהתאם גם לעלייה במחירים. כלומר, צמיחה גבוהה ואינפלציה גבוהה. זה עובד גם בצורה הפוכה. לכן, ממשלות לרוב מגבירות הוצאות בתקופה של צמיחה נמוכה ואינפלציה נמוכה ומקצצות בהוצאות בתקופות של צמיחה ואינפלציה גבוהות.

מדיניות פיסקאלית נבדלת ממדיניות מוניטרית. מדיניות מוניטרית היא ההחלטות הכלכליות של הבנקים המרכזיים , ובהן בעיקר גובה הריבית, החלטה על היצע הכסף ועל מתן הלוואות, קנייתו מכירת מטבעות זרים ועוד.

אם הממשלה מוציאה יותר מסך הכנסותיה, כפי שנוהגות בפועל רוב הממשלות, נוצר גירעון פיסקלי. הגירעון יכול להיות ממומן על ידי מכירת נכסי המדינה או על ידי הנפקת אגרות חוב או מלווים לציבור במטבע המקומי (חוב פנימי) או על ידי קבלת הלוואות מחו"ל (חוב חיצוני). לבסוף, יכולה הממשלה, בדרך כלל על ידי הבנק המרכזי, ליצור אשראי חדש ולשלם באמצעותו. לרוב הפחתת הגירעון נעשית בצמצום ההוצאות או בהעלאת מסים.

מדיניות פיסקלית מרחיבה היא הגדלת ההוצאות בצורה גדולה או צמצום מסים. המצב ההפוך של קיצוצים בהוצאות ייקרא מדיניות פיסקלית מרסנת.

חילוקי דעות: בעוד הכלכלן קיינס טען  שמדיניות פיסקאלית היא כלי חשוב בעיקר בתקופות שפל ומאפשר תעסוקה מלאה ולמנוע היצע גדול מדי ביחס לביקוש היוצר מיתון, בעיקר בתחומי התשתיות,  מילטון פרידמן טען שיש לנקוט בעיקר מדיניות מוניטרית תוך צמצום המדיניות הפיסקלית כדי למנוע אינפלציה.  כלכלנים כיום מדברים על מצב מחזורי, שבו בשעת מיתון יש להרחיב את הוצאות הממשלה ודווקא בשעת צמיחה יש לקצץ בהוצאות כדי שתהיה רזרבה לשעת משבר.

בישראל בשנים האחרונות  חל גידול בהוצאות, אך לרוב המדיניות בישראל היא מרסנת.

התחלתם את השנה האקדמית, לצד מחויביות ועלויות ללימודים, למגורים וקושי בפרנסה קבועה, יש גם הטבות לסטודנטים. הבנקים מתחרים על הסטודנטים, מתוך הנחה שאלו יישארו איתם לאחר שהתקבעו בקריירה מכניסה. אבל מה בעצם מציע כל בנק?

בנק הפועלים

בנק הפועלים מציע חשבון סטודנט לבני -18-35. מבחינת עו"ש הבנק מציע חשבון פטור מעמלות בסיסיות, מסגרת האשראי היא 2500 שקל או פי שניים שכר הממוצע של הסטודנט, הגבוה ביניהם. עם ריבית מועדפת. יש גם הנחה להזמנת פנקס צ'קים של 50%.

מבחינת הלוואת סטודנטים, ניתן לפרוס את שכר הלימוד ללא ריבית והצמדה  לעד שלושה תשלומים חודשיים שווים, בהלוואה של עד 66.6% מהשובר או 8,000 שקל, הנמוך מביניהם. תשלום ראשון במזומן. למי שישלמו שכ"ל שנתי מראש, השובר ייפרס לעד שישה תשלומים חודשיים שווים, בהלוואה של עד 83.3% מהשובר השנתי או 25 אלף שקל, הנמוך מביניהם (תשלום ראשון במזומן). סטודנט יוכל לקבל הלוואה לשכ"ל של עד 25 אלף שקל לשנה, או עד 75 אלף למשלמים לכל התואר מראש. ניתן לקבל הלוואה לא צמודה בריבית משתנה: עד 84 תשלומים בריבית פריים + 2% לשנה, ופטור מעמלת פירעון מוקדם. ראו עוד כאן:הלוואות סטודנטים בארץ ובעולם – וגם על משבר הלוואת הסטודנטים בארצות הברית

כרטיסי אשראי לסטודנט יינתן לאל דמי כרטיס  לשלוש שנים. הטבה נוספת היא פטור מדמי עמלה בחליפין של מט"ח ברכישת מזומן ו-50% הנחה במשיכת מזומן בחו"ל. מבחינת שוק ההון משלמים:

• 0.4% עמלה על עסקאות במניות (לא חל על עמלת המינימום)
• 0.3% על עסקאות באג"ח (לא חל על עמלת המינימום)

בנוסף קיים מועדון הטבות vis למופעים ועוד.

בנק לאומי

חשבון סטודנט בבנק ללאומי מיועד לבני 18-34. מבחינת עו"ש הפטור לעמלות הוא לשלוש שנים. מבחינת הלוואת שכר לימוד מקבלים פיצול שובר שכר הלימוד עד 6 תשלומים ללא ריבית והצמדה. פטור יקבלו גם מדמי כרטיס אשראי  לצד מועדון ההטבות של לאומי לסטודנטים.

הפטורים כוללים

• פטור מעמלת הפקדת מזומן על ידי פקיד
• פטור מעמלת הפקדת מזומן בערוץ ישיר
• פטור מעמלת הפקדת שיק על ידי פקיד
• פטור מעמלת הפקדת שיק בערוץ ישיר
• פטור מחיוב על פי הרשאה/בהוראת קבע בערוץ יש

מבחינת מט"ח מקבלים:

מבחינת שוק ההון מקבלים:

• קנייה/מכירה מניות הנסחרות בבורסה בת"א – 0.500 אחוז גביה
• קנייה/מכירה אג"ח הנסחרות בבורסה בת"א – 0.350 אחוז גביה
• דמי ניהול ניע ישראל – לרבעון  0.075 אחוז גביה
• דמי ניהול ניע חו"ל – לרבעון  0.100 אחוז גביה

דיסקונט

בדיסקונט לצד חשבון לתואר ראשון מוצעים גם חשבונות לתארים מתקדמים. חשבון הסטודנט בתואר ראשון הוא לשלוש   שנים לבני 18-32  וכולל:

• פטור מעמלת פעולה באמצעות פקיד (לרבות מוקד טלפוני מאויש)
• פטור מעמלת פעולה בערוץ ישיר
• פטור מעמלת מינימום לפעולות המבוצעות ע"י פקיד ובערוץ ישיר
• פטור מעמלת פנקסי שיקים (רגיל)
• עמלת דיסקונט ב-SMS חבילה בסיסית- 3 חודשים ראשונים חינם ולאחר מכן 50% הנחה

מבחינת מסגרת אשראי מקבלים:

• פטור מעמלת הקצאת קו אשראי
• קו אשראי עד 1,000 שקל ללא ריבית
• קו אשראי נוסף בריבית אטרקטיבית (לקבלת שיעור הריבית המעודכנת יש לפנות לבנקאי בסניף)

כרטיס האשראי פטור מעמלת דמי כרטיס אשראי כפוף לשימוש חודשי בסך 500 שקל בכרטיס (לא כולל כרטיסי Extra,  Extra Home, Fly Card Premium, Fly Card Family, כרטיס ויזה Infinite, כרטיס המשויך למועדון High Miles וכרטיס נטען 2go)..בבנק פונים גם לבחורי ישיבה העומדים בתנאים.

מבחינת הלוואות יש כמה מסלולים:

הלוואה מסובסדת

• הלוואת חצי חצי- מחצית מתקופת ההלוואה הריבית על הבנק
• הלוואה למימון שכר דירה, שכר לימוד, או כל מה שמתאים לך יותר
• סכום: עד 24 אלף שקל
• תקופת החזר: עד 24 חודשים
• ריבית שנתית: ריבית קבועה של כ- 3%.

 מתן ההלוואהכפוף להעברת משכורת בסך 2,000 שקל לפחות, לחשבון הלקוח בבנק, לאורך כל תקופת ההלוואה. .

הלוואה לפריסת תשלום שכר לימוד עד 10 תשלומים חודשיים

• ללא ריבית וללא הצמדה
• סכום: לפי סכום שובר שכר הלימוד, עד 20,000 שקל
• תקופת החזר: התשלום הראשון ישולם במועד לקיחת ההלוואה והשאר עד 9 תשלומים חודשיים ללא ריבית
• ההלוואה תינתן בהצגת שובר שכר לימוד מאוניברסיטה/מכללה מוכרת ע"י המועצה להשכלה גבוהה

הלוואה לסטודנטים 

הלוואה בפריסה ארוכה עם אפשרות להחזרים נמוכים במיוחד.
סכום: עד 30,000 שקל בכל שנה, במשך 3 שנים, סה"כ עד 90,000 שקל.
תקופת החזר: עד 8 שנים. ניתן לדחות את החזרי הקרן ב-3 שנים הראשונות של תקופת ההלוואה.
ריבית שנתית: ריבית שקלית משתנה בהתאם לתנאי החשבון ופעילות הלקוח בבנק.

יש גם מתנה למצטרפים המעבירים משכורת של 100 שקל לפחות ומשתמשים ב-500 שקל לפחות בכרטיס האשראי: 500 שקל לפייבוקס.

לתארים מתקדמים התנאים הם:

מזרחי-טפחות

במזרחי-טפחות מציעים לסטונדטים בני 18-35::

• ​מענק חודשי בכרטיס אשראי – מענק של 80 שקל בחודש לכרטיס למשך 10 חודשים – סה"כ 800 שק
• בלעדי לסטודנטים בבר אילן –  תשלום שכר הלימוד בשירות האינטרנט, ללא עמלות וללא תורים.​  ​

מבחינת הלוואות מזרחי מציע:

בכלכלה היצע הוא רצון או יכולת של יצרנים למכור מוצר או שרות כלשהו, סך המוצרים והשירותים המוצעים למכירה. כשהייצע גדל, המחירים יורדים, וכשהוא קטן הם עולים. היצע מקביל לרוב לביקוש. ביקוש הוא הדרישה של הצרכנים למוצר או לשירות מסוימים. הביקוש וההיצע הם שקובעים את המחירים.

היצע מצרפי

היצע מצרפי מתייחס מצד אחד להיצע הכולל של מוצרים ושירותים במשק לאומי בזמן נתון, המכונה גם 'תפוקה כוללת'. היצע מצרפי כולל את ההיצע של משקי בית, פירמות וממשלה ואת היבוא מחו"ל.

היצע מצרפי מתייחס מצד שני לכושר הכולל של מדינה, בתקופה נתונה, לייצר מוצרים ושירותים, תוך העסקת כל אמצעי הייצור הניתנים להעסקה, בהם קרקע, ציוד וכוח אדם; ומאחר שמקורות אלה כוללים עבודת אדם, כושר זה מניח, על פי ההגדרה, תעסוקה מלאה  – מצב שכמעט לא קיים.

היצע מצרפי מוצג בפונקציית ההיצע:

היצע בשוק נתון למוצר מסוים – כלומר הפונקציה המשקפת את כמות יחידות המוצר שיציעו כלל היצרנים הפועלים בו בכל מחיר נתון – הוא למעשה מצרף של פונקציות ההיצע האינדיבידואליות של כל אחד מהיצרנים הפועלים בשוק. פונקציית ההיצע של היצרן הבודד מציגה את הקשר בין מחיר לכמות כפונקציה עולה, ועל כן גם פונקציית ההיצע המצרפית – זו המתייחסת לכלל השוק – היא פונקציה עולה.

מנהל רמ";י: כבר הגדלנו את היצע הדירות

הלמ";ס: עליה בכמות המבוקשת של דירות חדשות; אקסלנס: הכוונה לעלייה בהיצע

הוצאה ממשלתית

הוצאה שולית

תקורה והוצאה ישירה

תקורה היא הוצאה כספית שהיא הכרחית להמשך קיום העסק אך אין דרך לקשור אותה להכנסה ספציפית כלשהי שהוא מייצר. כמו חשבונות.  הוצאה שאותה כן ניתן לקשור להכנסה ספציפית נקראת "הוצאה ישירה" והיא כוללת עלויות של חומרי גלם או חלקים אשר נרכשו לשם ייצור מוצר ספציפי.

 התקורה כוללת בין היתר הוצאות שנגרמות על ידי ההנהלה, הוצאות הנהלת החשבונות, הביטוח, השכירות, החשמל. על דרך השלילה מקובל להגדיר תקורה כאותן הוצאות שתידרש החברה להוציא בכל מקרה, גם אם לא תספק מוצר או שרות כלשהם.

תלות התקורה בטווח הזמן – התקורה יכולה להשתנות עם הזמן כאשר החברה מתאימה את תקורתה לצרכיה המשתנים. כאשר היקף הפעילות גדל, בדרך כלל תידרש גם הגדלה של התקורה, ולהפך, אולם על פי רוב התאמת הקף הוצאות התקורה להיקף הפעילות אורכת זמן שבמהלכו התקורה עלולה להיות גדולה או קטנה יותר מהתקורה במצב הקבוע.

לדוגמה – בטווח של חודש כל הוצאות השכר של החברה הן הוצאות תקורה כיוון שפיטורין או גיוס עובדים (לצורך התאמת היקף העובדים להיקף הפעילות שירד או עלה ) הם הליך הנמשך חודש לכל הפחות. בטווח ארוך יותר ניתן להתאים את הוצאות השכר להיקף הפעילות ולכן בטווח ארוך הוצאות השכר הן הוצאות ישירות.

הצעד החכם של מנורה – קרן כספית;אטרקטיבית

הנכסים והכספים שאסור להוצאה לפועל לעקל

אנשים עם מוגבלות ובני משפחותיהם זכאים להטבות מס מיוחדות. אם אתם משתייכים לאוכלוסייה זו, המדריך שלפניכם יסייע לכם להכיר את זכויותיכם ולמצות אותן

זכויות המס של אנשים עם מוגבלות ובני משפחתם:

1. פטור ממס לנכים לפי סעיף 9(5) לפקודה

מי זכאי לפטור זה?

סעיף 9(5) לפקודה מקנה פטור ממס על הכנסותיו של יחיד העונה לאחת ההגדרות הבאות:

• עיוור
• נכה בשיעור של 100%
• נכה בשיעור של 90% לפחות, שלקה באיברים שונים ושיעור הנכות שנקבע לו הוא תוצאה של חישוב מיוחד של הליקוי באיברים השונים (בשיטת האחוז הפוחת), ובלעדיו היה נקבע שיעור נכות של 100% לפחות

(להלן: "נכות מזכה")

* הפטור ממס לפי סעיף זה יינתן למי שנקבעה לו "נכות מזכה" לתקופה של 185 ימים לפחות.

* מי שמוגדר כבעל "נכות מזכה" שנקבעה מתוקף:

• חוק הנכים (תגמולים ושיקום), תשי"ט – 1959 (נוסח משולב).
• חוק נכי המלחמה בנאצים, תשי"ז – 1957.
• חוק נכי רדיפות הנאצים, תשי"ז-1957.
• חוק התגמולים לנפגעי פעולות איבה, תש"ל – 1970 .
• פרקים ה, ט, י"ג או י"ג1 לחוק הביטוח הלאומי (נוסח משולב), התשנ"ה – 1995.
• חוק לפיצוי נפגעי גזזת, התשנ"ד-1994.

שימו לב: מבקשים שלא נקבעו להם אחוזי נכות לפי אחד מהחוקים המפורטים למעלה, או שנקבעו להם אחוזי נכות שאינם מזכים בפטור ממס, רשאים לפנות לוועדה רפואית לצורכי מס הכנסה, המתקיימת על ידי המוסד לביטוח לאומי.

יחידים שנקבעה להם נכות מזכה לפי אחד מהחוקים שלעיל אינם נדרשים לפנות לוועדה רפואית לצורכי מס הכנסה.

תקרות ההכנסה השנתית הפטורה ממס מתעדכנת מדי שנה וניתן לבדוק אותה באתר רשות המיסים.

 הליך בקשה לפטור ממס

לצורך קבלת אישור מס הכנסה על פטור ממס יש לפעול כך:

• יחיד שנקבעה לו נכות מזכה על בסיס אחד מהחוקים הנזכרים לעיל, יגיש למס הכנסה בקשה לקביעת אחוזי נכות לצורך פטור ממסים (טופס 169א) בצירוף עותק נאמן למקור של פרוטוקול הוועדה הרפואית או צילום תעודת עיוור, לפי העניין.
• יחיד שטרם נקבעה לו נכות מזכה – המבקש לעבור ועדה רפואית לצורכי מס הכנסה, המתקיימת על ידי המוסד לביטוח לאומי צריך להגיש למשרד מס הכנסה הסמוך למקום מגוריו בקשה הכוללת את המסמכים הבאים:

א.   בקשה לקביעת אחוזי נכות לצורך פטור ממיסים (טופס 169א) – יש למלא את הטופס במלואו    ולציין את הליקויים והמחלות שלכם בהווה ובעבר.

ב.   טופס ויתור על סודיות רפואית (טופס 169ב) – אחרי שמילאתם את כל הפרטים הנדרשים.

ג.   מסמכים רפואיים הנוגעים לבקשתכם, כגון: חוות דעת רפואיות, סיכומי מחלה, צילומי הדמיה, תוצאות בדיקות רפואיות (המסמכים לא יוחזרו למבקשים בתום הטיפול).

ד.   קבלה על תשלום ההוצאות של המוסד לביטוח לאומי (שובר תשלום האגרה חתום על ידי הבנק). ניתן לקבל את שובר תשלום  במשרדי מס הכנסה או במשרדי המוסד לביטוח לאומי, לשלם בסניפי הבנקים ולצרפו למסמכי הבקשה לפטור ממס.

חשוב לדעת:

• אי פירוט, ליקוי ואי צירוף מסמכים רפואיים לטופס 169א, עלול לגרום לכך שלא ייקבעו אחוזי נכות בגין הליקוי או הפגם.
• המוסד לביטוח לאומי אינו מקבל בקשות לזימון לוועדה רפואית לצורכי מס הכנסה, ללא טופסי הפניה מרשות המסים.
• בטופס בקשה לקביעת אחוזי נכות לצורך פטור ממסים (169א), ניתן לבקש כי הוועדה הרפואית תתכנס שלא בנוכחות המבקשים. עם זאת, ייתכן שלמרות הבקשה שלא להופיע בפני הוועדה, יתעורר צורך בכך, והמבקשים יוזמנו לבדיקת רופא הוועדה הרפואית ויהיה עליהם להתייצב.
• לידיעתכם, ייתכן שתוזמנו למספר רופאים, בהתאם למומחיות הנדרשת, לפי הליקויים והמחלות שצירפתם מסמכים לגביהם.
• לאחר מילוי הטפסים ותשלום השובר, יש להגישם למשרד מס הכנסה אליו שייכים המבקשים. מסמכים אלה יועברו לביטוח לאומי לצורך קביעת מועד הוועדה הרפואית.
• הזמנה להתייצב בפני הוועדה הרפואית תישלח למבקשים על ידי הביטוח הלאומי ובה יפורטו המועד ומקום קיום הוועדה הרפואית.

שימו לב: אם המבקשים לא יתייצבו בפני הוועדה הרפואית במועד שנקבע בהזמנה – בלי להודיע על כך למוסד לביטוח לאומי, לפחות 4 ימים לפני מועד התכנסותה, או בלי לתת סיבה מתקבלת על הדעת לאי ההתייצבות – הבקשה תיחשב כאילו לא הוגשה והמבקשים יצטרכו להגיש בקשה חדשה לקביעת אחוזי נכות, הכרוכה בתשלום.

• לאחר שהוועדה הרפואית תקבע את אחוזי הנכות, תשלח מזכירות הוועדה את החלטתה לגבי קביעת אחוזי הנכות, אל משרדי מס הכנסה ואל המבקשים.
• עם קבלת החלטת הוועדה הרפואית במשרדי מס הכנסה, תישלח הודעה בכתב למבקשים על הזכאות לפטור ממס, בצירוף העתק פרוטוקול הוועדה הרפואית.

ערעור על החלטת הוועדה הרפואית

על מנת לערער על החלטת הוועדה, יש לבצע את הפעולות הבאות:

• להגיש למשרד מס הכנסה מכתב ערר מנומק, בצירוף האישורים הרפואיים הרלוונטיים – בתוך 45 יום מהמועד שבו התקבלה הודעת מס הכנסה על החלטת הוועדה.
• לצרף לבקשת הערר אישור על תשלום שובר הערר (סכום הערר לתשלום למוסד לביטוח לאומי בשנת 2019: 950 שקל).

חשוב לדעת:

• ניתן לבקש מוועדת הערר לדון גם בליקויים רפואיים שלא הועלו בפני הוועדה הרפואית מדרג ראשון.
• לוועדת הערר יש סמכות לבטל או לשנות את החלטתה של הוועדה הרפואית מדרג ראשון, גם בגין ליקויים עליהם לא ערערו המבקשים.

הגשת ערעור על החלטת ועדת הערר

ניתן לערער על החלטת ועדת הערר, באמצעות הגשת ערעור לבית הדין האזורי לעבודה, בתוך 60 יום ממועד קבלת הודעת מס הכנסה על החלטת ועדת הערר.

ועדה רפואית עקב החמרה

מי שנקבעה לו נכות בוועדה רפואית  וחלה החמרה במצבו, יכול להגיש בקשה לוועדה רפואית ("ועדת החמרה") – לאחר חצי שנה מיום הוועדה הרפואית הקודמת. פנייה זו נעשית באופן דומה לפנייה לוועדה רפואית מדרג ראשון.

את הבקשה לוועדת ההחמרה, יש להגיש במשרד מס הכנסה הסמוך למקום המגורים בצירוף המסמכים הבאים:

טפסים, מסמכים רפואיים ושובר תשלום כמפורט בסעיף "הליך בקשה לפטור ממס".

מסמכים רפואיים המעידים על ההחמרה.

הודעה על החלטת הוועדה הרפואית תשלח מהמוסד לביטוח לאומי.

משרד מס הכנסה ישלח לכם הודעה לגבי זכאותכם לפטור ממס לפי סעיף 9(5) לפקודה, בהתאם להחלטות הוועדה, בצירוף העתק פרוטוקול הוועדה הרפואית.

שימו לב: לבירור פרטים על מצב הפנייה, לאחר העברת המסמכים למוסד לביטוח לאומי, ניתן לפנות לסניף הביטוח הלאומי המטפל בבקשה או למוקד הטלפוני של הביטוח הלאומי בטלפון: 6050*.

מטעמי סודיות, לא ניתן למסור מידע על החלטות הוועדה הרפואית בטלפון.

מימוש הזכאות לפטור ממס

יחידים שיש להם מעסיק או משלם קצבה אחד, שנקבעה להם נכות מזכה לצמיתות – יקבלו אישור כללי שאותו ימסרו למעסיק או למשלם הקצבה. האישור תקף גם לשנים הבאות.

יחידים שיש להם כמה מעסיקים או משלמים, או שתקופת נכותם אינה לצמיתות, יפנו למשרד מס הכנסה בבקשה לקבלת אישור על פטור מניכוי מס למעסיקים או למשלמים, לפי העניין (תיאום מס).

החזר מס  משנים קודמות

יחידים שנקבעה להם נכות מזכה לשנות המס שקדמו לשנת המס הנוכחית, רשאים להגיש בקשה להחזר מס לגבי כל אחת משנות זכאותם לפטור. בקשה להחזר מס ניתן להגיש לתקופה של עד שש שנים שקדמו לשנת המס הנוכחית (לדוגמה: בשנת 2019 ניתן להגיש בקשות להחזרי מס משנת 2013 ואילך).

יחידים שהגישו דוחות שנתיים או בקשות להחזר מס, לשנות המס בהן הם זכאים לפטור כאמור, עוד לפני קביעת הנכות – יגישו בקשה לתיקון הדוחות ולקבלת הפטור בשנים אלו (עד לשש שנים שקדמו לשנת המס הנוכחית), בכפוף להנחיות לתיקון שומות בשל פטור ממס עקב נכות.

2. זיכוי בגין החזקת קרוב במוסד

סעיף 44 לפקודה קובע – "בחישוב הכנסתו החייבת של תושב ישראל, שהוא או בן זוגו, שילם בשנת המס בעד החזקתם במוסד מיוחד של ילד, בן זוג או הורה משותקים לחלוטין, מרותקים למיטה בתמידות, עיוורים או בלתי שפויים בדעתם, וכן בשל החזקת ילד עם מוגבלות שכלית התפתחותית במוסד מיוחד, יותר לו זיכוי ממס של 35% מאותו חלק מהסכומים ששילם העולה על 12.5% מהכנסתו החייבת".

התשלומים לפי סעיף זה כוללים את כל הסכומים ששולמו בעד החזקה במוסד, לרבות תשלומים עבור טיפול רפואי על ידי המוסד.

איך מקבלים את הזיכוי?

לקבלת הזיכוי יש להגיש בקשה לזיכוי ממס בגין קרוב נטול יכולת (טופס 116א) ולצרף מסמכים המעידים על מגבלת הקרוב.

בקשות לזיכוי בגין החזקת קרוב במוסד, מטופלות רק באמצעות הגשת בקשה להחזר מס או דוח שנתי.

3. נקודות זיכוי בגין ילד עם מוגבלות

על פי סעיף 45 לפקודה – "יחיד תושב ישראל שהיה לו בשנת המס ילד משותק, עיוור או עם מוגבלות שכלית התפתחותית או שהיה לבן זוגו ילד כאמור, יובאו בחשבון בחישוב המס שלו או של בן זוגו שתי נקודות זיכוי בשל כל ילד כאמור".

מי זכאי?

על פי הסעיף שלעיל, הזכאים הם מי שהם או בני זוגם הורים לילד המתמודד עם שיתוק, עיוורון או מוגבלות שכלית התפתחותית.

רשות המסים הרחיבה את הזכות להקלות, גם לגבי המקרים הבאים:

• הורים לילדים שוועדת השמה קבעה כי ילדיהם זכאים להשמה בחינוך מיוחד.
• הורים לילדים שטרם מלאו להם 19 שנים (קטינים), המקבלים גמלת ילד נכה מהמוסד לביטוח לאומי.
• הורים לילדים, שמלאו להם 19 שנים ונקבעה להם דרגת אי כושר השתכרות בשיעור של 74% ומעלה לצמיתות, והם סמוכים לשולחן הוריהם.
• הורים לילדים הזכאים לגמלת ילד נכה, גרושים/פרודים שאינם מנהלים משק בית משותף, זכאים שניהם לנקודות זיכוי אלו.

מימוש הזכאות לנקודות הזיכוי יעשה באחת הדרכים הבאות:

• באמצעות מילוי טופס 101 אצל המעסיקים – במקרה של זכאות לגמלת ילד נכה ובצירוף אישור על הגמלה.
• באמצעות בקשה לתיאום מס ולהקלה בחישוב המס בשנה הנוכחית – יש למלא טופס 116א, ולצרף מסמכים כמפורט בטופס.
• באמצעות בקשות להחזרי מס לשנות המס הקודמות- יש למלא טופס 135 ולצרף מסמכים כמפורט בטופס.

שימו לב:

• אם שילמתם הוצאות החזקת ילד במוסד מיוחד, יהיה עליכם לבחור בין קבלת זיכוי בגין החזקת קרוב במוסד לפי סעיף 44 לפקודה לבין קבלת נקודות זיכוי בגין ילד עם מוגבלות לפי סעיף 45 לפקודה.
• התנאי לזיכוי לפי סעיפים 44 או 45 לפקודה הוא שהכנסת הקרוב נטול היכולת אינה עולה בשנת המס (נכון לשנת המס 2019) על 169,000 שקל במקרה של יחיד או 271,000 שקל לנטול היכולת ובן זוגו, אם הוא נשוי.
• כשהורים זכאים לגמלת ילד נכה, די באישור קבלת הגמלה ואין צורך בתעודה רפואית (טופס 127) או כל אישור רפואי אחר.

4. משיכה מוקדמת של מרכיב התגמולים בקופת גמל בשל נכות

מי שנקבעה לו או לקרובו נכות רפואית קבועה בשיעור של 75 אחוז לפחות לפי סעיף 9(5) לפקודה, זכאי למשוך בפטור ממס את כספי התגמולים מקופת הגמל, ובלבד שהיה עמית בקופת הגמל לפני שנקבעה לו או לקרובו הנכות.

ההגדרה "קרוב" בהקשר זה חלה על: בן זוג, הורה, הורי הורה, צאצא וצאצאי בן הזוג ובן זוגו של כל אחד מהם.

משיכה מוקדמת מקופת גמל במקרה של ילד נכה:

הורים לילדים הזכאים לגמלת ילד נכה צמיתה בשיעור המרבי, רשאים להגיש בקשה למשיכת כספי קופת הגמל ללא חיוב בניכוי מס במקור, וללא צורך באישור על נכות רפואית של הילדים.

במקרים שבהם שיעור הגמלה נמוך מהשיעור המרבי ניתן לפנות לוועדה רפואית לצורכי מס הכנסה, ובמקרה שזו תקבע נכות רפואית צמיתה בשיעור של 75 אחוז ומעלה, ניתן יהיה למשוך כספים מהקופה ללא חיוב בניכוי מס במקור.

ההקלה במס במשיכה מוקדמת מקופת גמל, תינתן רק במקרה שבו יום תחילת הנכות הרפואית הוא לאחר תחילת ההפקדות לקופת הגמל.

5. פטור על קצבה ליחיד, שפרש פרישה מוקדמת בשל נכות יציבה

לפי סעיף 9א לפקודה, הזכאות לקבלת פטור ממס על הכנסה מקצבה המשתלמת ממעסיק או מקופת גמל (קרן פנסיה, ביטוח מנהלים וכיו"ב) וכן קצבה המשתלמת על פי ביטוח מפני אובדן כושר עבודה, מותנית בהגעה לגיל פרישה על פי הפקודה.

עם זאת, בהגדרת "גיל פרישה" נקבע כי אדם ייחשב כמי שהגיע לגיל פרישה גם במקרה שפרש פרישה מוקדמת בשל נכות יציבה בדרגה של 75 אחוז או יותר.

שימו לב: הזכאות לפטור ממס על הקצבה בשל הנכות שרירה רק במקרים שבהם נותקו יחסי עובד-מעסיק, בשל הפגיעה שגרמה לנכות שהביאה לפרישת העובד. כלומר, אם נקבעה לכם נכות שלא בסמוך לפרישה, ואין קשר סיבתי בין הפרישה לבין הנכות,  לא יחול הפטור.

כיצד מממשים את ההטבה?

מי שפרש פרישה מוקדמת בשל נכות ומקבל קצבה או קצבת אובדן כושר עבודה, יכול להגיש למשרד מס הכנסה את הודעת המעסיק על פרישה מעבודה של עובד (טופס 161). שבה המעסיקים יסמנו את סיבת הפרישה בצירוף אישור על הנכות המזכה.

6. הקלות במס רכישה

תקנה 11 לתקנות מיסוי מקרקעין מעניקה הקלה בתשלום מס רכישה לעיוורים ולנכים, כהגדרתם בתקנות מס רכישה:

עיוור

• רכישות החל מיום 6.12.2016: מי שקיבל תעודת עיוור שהונפקה על ידי השירות לעיוור של משרד הרווחה והשירותים החברתיים, שתאריך ההנפקה שהוטבע בה הוא מיום 1.1.1994 ואילך ותוקפה לצמיתות.
• רכישות לפני 6.12.2016: העיוור יופנה לוועדה רפואית לקביעת אחוזי נכות, וכשתקבע לו נכות מזכה יוכל ליהנות מההקלה.

נכה

• נכה – כהגדרתו בחוק הנכים (תגמולים ושיקום), התשי"ט – 1959 [נוסח משולב] או בחוק נכי המלחמה בנאצים, תשי"ד-1954, שנקבעה נכותו לצמיתות בשיעור של 19% ומעלה.
• נפגע – כמשמעותו בחוק התגמולים לנפגעי פעולות איבה, התש"ל-1970, שנקבעה נכותו לצמיתות בשיעור של 19% ומעלה.
• נכה – כהגדרתו בחוק נכי רדיפות הנאצים, התשי"ז – 1957, שנקבעה נכותו בשיעור של 50% ומעלה והוא זכאי לתגמולים מאוצר המדינה לפי חוק זה.
• נכה תאונת עבודה – כמשמעותו בסעיף 103 לחוק הביטוח הלאומי [נוסח משולב], התשנ"ה – 1995, הזכאי לקבל מהמוסד לביטוח לאומי קצבה או מענק לפי פרק ג' לחוק ודרגת נכותו לצמיתות כתוצאה מתאונת עבודה אינה פחותה מ – 50%.
• נכה – על פי פרק ט' לחוק הביטוח הלאומי [נוסח משולב], התשנ"ה – 1995, שנקבעה לו דרגת אי כושר השתכרות לצמיתות, בשיעור של 75% לפחות.
• נכה – שנכותו נקבעה לפי תקנות מס הכנסה (קביעת אחוז נכות), התש"ם – 1979, לפי אחת מהחלופות הבאות:
• נכה תאונת דרכים, שנקבעה לו נכות של 50% ומעלה לצמיתות.
• נכה משיתוק או קטוע יד או רגל, שאחוז נכותו לצמיתות כתוצאה מליקויים אלה היא 50% ומעלה.
• נכה, שנקבעה לו נכות צמיתה בשיעור של 100% או נכות צמיתה של 90% לפחות שלקה באיברים שונים והאחוז האמור הוא תוצאה של חישוב מיוחד של הליקוי באיברים השונים, שבלעדיו היה נקבע אחוז נכות של 100% לפחות.

ההקלה במס רכישה היא ברכישת דירת מגורים או ברכישת קרקע לשם בניית דירה. הזכאות להקלה מותנית בכך שהנכס הנרכש אכן ישמש למגורי הזכאים להקלה.

הזכאים להקלה, יכולים ליהנות ממנה פעמיים בלבד במשך כל חייהם.

רכישה על ידי בני זוג

ברכישת זכות במקרקעין, הנרכשת על-ידי בני זוג שרק אחד מהם זכאי להקלה, מוענקת  ההקלה לשני בני הזוג. כך גם כשהזכות נרכשת על-ידי שני יחידים שרק אחד מהם זכאי להקלה והם יהיו זוג תוך 12 חודשים מיום רכישת הזכות במקרקעין.

מימוש ההטבה של נכה קטין

רשות המסים הרחיבה את האפשרות למתן הקלה במס רכישה, גם כשהדירה נרכשת על שם הורים לקטינים הזכאים לקבלת ההקלה. ההטבה ניתנת בתנאים הבאים:

• הקטין עומד בהגדרה של הזכאים להקלה לפי תקנות מס רכישה.
• הדירה הנרכשת מותאמת לצרכיו המיוחדים של הקטין.
• הובא אישור מבית המשפט לענייני משפחה, זאת מאחר שההקלה הניתנת מיוחסת לקטינים עצמם ונחשבת כמנוצלת על ידם.

שיעור ההקלות לזכאים

הזכאים להקלה משלמים מס רכישה מופחת, בשיעור של 0.5%, במקום לפי מדרגות מס הרכישה הרגילות החלות ברכישת דירת מגורים (דירה יחידה או דירה נוספת, לפי העניין) או במקום מס הרכישה החל ברכישת קרקע לבניית דירה.

ברכישת דירה מגורים יחידה בסכום של עד 2.5 מיליון שקל, לא תחול חבות במס רכישה עד גובה המדרגה הראשונה, ועל יתרת הסכום תחול חבות מס בשיעור של 0.5%.

ברכישת דירת מגורים יחידה שמחירה עולה על 2.5 מיליון שקל, החבות במס הרכישה תהיה בשיעור של 0.5% על מלוא סכום הדירה הנרכשת.

הגשת בקשה להקלה בתשלום מס רכישה

עם ההצהרה על הרכישה יש להגיש את הבקשה לפטור חלקי ממס רכישה (טופס 2973), בצירוף האישורים הנדרשים כמפורט בטופס. משרד מס הכנסה יפיק למקבלי הקצבה אישור על ניכוי מס במקור, הכולל פטור ממס על הקצבה. את האישור יש למסור למשלמי הקצבה.

האוצר מעוניין לבטל הטבות מס על קרנות השתלמות ופנסיות תקציביות

דעו את זכויותיכם: הנחה בעמלות הבנקים לנכים

דפלציה היא תהליך נמשך של ירידת מחירים. זה ההפך מאינפלציה ומדובר במצב נדיר יותר מאינפלציה. דפלציה מוגדרת גם  עלייה בכוח הקנייה של הכסף ביחס לקבוצה גדולה של מוצרים ושירותים. דפלציה מתרחשת כשהיצע הכסף בשוק מצטמצם. במקרה שיש יותר ביקוש לכסף,  ערך הכסף עולה ומחירי המוצרים יורדים.

מושג אחר הוא דיסאינפלציה, שמשמעותו היא ירידה בקצב האינפלציה (בקצב עליית המחירים) ולא ירידת מחירים.

למרות שהמחירים יורדים, הצרכנים לא נהנים מכך כי יש גם ירידה במשכורות. הנפגעים העיקריים מדפלציה הם בעלי החוב, כגון אנשים שנמצאים במינוס בחשבון הבנק או לוקחי משכנתאות, שכן בזמן שהכנסתם יורדת, התשלומים שהם צריכים לשלם נשארים באותה רמה.

הדפלציה נוצרת כשיש עודף מוצרים ללא ביקוש, והיא גם מהסממנים של מתון. ירידה בביקוש יוצרת ירידה במחירים. ירידה בביקושים גורמת לצמצום ייצור ולירידה בתפוקות, המביאים  בתורם לאבטלה של גורמי ייצור ולפיטורי עובדים. במצב זה כאמור יש פחות הכנסות ולכן הביקוש יורד אף יותר. גם הידיעה שהמחירים יירדו בעתיד הקרוב גורמת לאנשים לדחות את קניותיהם לטווח הקצר. בזמן דפלציה, כשהמחירים יורדים ואפשר לקנות בכסף יותר, הציבור מעדיף לצרוך מאשר לחסוך ולהשקיע, משום שערך הכסף נמוך.

גורמי הדפלציה

יש ארבעה גורמים לדפלציה בכלכלה המודרנית: שפל במחזור העסקים, מדיניות הורדת אינפלציה ממשלתית שהחטיאה את מטרתה, מדיניות מכוונת של עידוד יצוא ונפילתו של משק מתוכנן ששמר על רמת ייצור גבוהה מן הביקושים.

רוב הכלכלנים מסכימים על כך שדפלציה ממושכת מביאה יותר נזק מאשר תועלת ומביאה לפיטורים ולאבטלה.

לידר שוקי הון: ";חוץ מעלייה במחירי השכירות – המשק נמצא בדפלציה של ממש";

לידר: ";למרות מגמת הדפלציה והייסוף בשקל – פחתה מאד ההסתברות להורדת ריבית מחר";

חגיגת קניות כחול-לבן בחג הקניות הישראלי ברשת –  ShoppingIL ביוזמת Google חוזרת!

ShoppingIL  – הפנינג ענק של מבצעים מיוחדים באתרים ישראליים – צובר תאוצה. המהלך התחיל בשנת 2018 כתשובה הישראלית למבצעי הקניות באתרים בינלאומיים, כמו יום הרווקים הסיני, בלאק פריידי, וסייבר מאנדיי. השנה, 2021, הוא מתחיל ב-9 בנובמבר ומתקיים עד סופו של יום ה-10 בנובמבר, כלומר כמעט במקביל ליום הרווקים הסיני שמתחיל ב-11/11.

מטה כחול-לבן במשרד הכלכלה והתעשייה חבר שוב ל-Google ישראל, לשם הקמת מתחם ייעודי ליצרנים כחול-לבן בעלי תו "מיוצר בישראל".

למעלה מ-2,700 אתרים ישראליים, מתוכם כ-160 יצרנים המייצרים בישראל, ישתתפו בחג הקניות הישראלי ברשת ויציעו לציבור הקונים מבצעים והנחות על עשרות אלפי מוצרים באתרי המסחר. מדובר בעלייה של כ-25% במספר היצרנים המשתתפים באירוע לעומת מספרם בשנת 2020. כמו כן, מדובר בריכוז של כ-45 אלף מבצעים שיוצעו לקונים ביום אחד.

מתחם הקניות כחול-לבן פועל באתר ShoppingIL.co.il ובמסגרתו יוכלו הקונים להיכנס לאתרים של יצרנים ישראלים בעלי "תו מיוצר בישראל" וליהנות ממיטב המבצעים וההנחות המיוחדים לחגיגה זו על עשרות מוצרים ממגוון ענפים כולל, טקסטיל ומוצרי אופנה, ביגוד, נעליים, תיקים, תכשיטים קוסמטיקה, טבע ופארמה ועוד.

עשרות יצרנים שלקחו חלק במתחם כחול-לבן באתר ShoppingIL בשנה הקודמת נהנו מגידול של עשרות אחוזים בהכנסותיהם כתוצאה מהשתתפותם. אל המהלך שמטרתו להעניק תמיכה ליצרני אופנה ישראלים באמצעות הגדלת רכש כחול-לבן על ידי הציבור הרחב, החליטו להצטרף השנה עשרות יצרנים ישראלים נוספים אשר במיוחד לקראתו החלו לסמן מוצריהם ב"תו מיוצר בישראל". הסימון ב"תו מיוצר בישראל" מאפשר לצרכנים לזהות בקלות כי מדובר במוצרים כחול-לבן ובכך לסייע לתעשייה הישראלית כולה.

שרת הכלכלה והתעשייה, אורנה ברביבאי: “המתחם הדיגיטלי מיועד לקדם את התעשייה והיצרנים המקומיים, לחשוף את הצרכנים ליצרנים ישראליים שמוכרים ברשת ולהגדיל את המודעות לחשיבות בהעדפת תוצרת הארץ. נוכח מגיפת הקורונה שפקדה את העולם ועל רקע האתגרים הלאומיים והכלכליים של מדינת ישראל, מחובתנו להמשיך ולדאוג לכלכלה מקומית חזקה, לתעשייה יצרנית וחדשנית ולעסקים הקטנים והבינוניים”.

לכל המבצעים של ShoppingIL – היכנסו לכאן 

דוגמה נפוצה היא הביקוש לחולצות. למשל  גמישות הביקוש לחולצות כלומר השינוי (באחוזים) בכמות החולצות שנרצה לקנות בעקבות שינוי של 1% במחירן.

לפי הדוגמה  מחיר החולצות עומד על 100 שקל והכמות המבוקשת היא k10 חולצות.

בתרשים הבא:

לפי התרשים, הורדה במחיר ל-99 שקל, ב-1%, תעלה את הביקוש לחולצות ל-11 אלף חולצות, וזה כבר גידול של 10%.

גמישות בנקודה A היא 10. הגמישות, עם זאת,  אינה אחידה לאורך עקומת הביקוש.

כן  כשמתייחסים לגמישות חשוב לציין את הנקודה שבה מתבצע החישוב, באופן הבא: הגמישות בנקודה A היא 10. הגמישות בנקודה B היא 9

ביקוש וביקוש מצרפי  הם מושגים שבהם אנחנו נתקלים לעיתים תכופות בעיתוני הכלכלה. ביקוש ברור לרוב בדרך אינטואיטיבית, הכוונה לדרישה למוצר מסויום או לשירות. כשהדרישה גדלה, הביקוש גדל ולהפך.

אחד הגורמים  המהותיים לביקוש הוא המחיר. כשהמחיר קטן, הביקוש עולה ושעולה הוא יורד. מקובל להציג את הביקוש כפונקציה, המתאימה לכל מחיר אפשרי של המוצר את כמות היחידות ממנו שיידרשו הצרכנים.

על ביקוש קראו עוד:

החוק הראשון של הכלכלה: מהי עקומת הביקוש ואיך נקבעים המחירים

ביקוש מצרפי לעומת זאת הוא סך כל הביקוש הקיים למוצר כלשהו. הביקוש המצרפי נובע הן מאנשים פרטיים (משקי בית), הן מממשלות ומוסדות ציבור והן מפירמות. הביקוש המצרפי מתקבל מצירוף כלל הביקושים בשוק למוצר כלשהו.  ביקוש מצרפי מכונה גם  הוצאה מצרפית. מודדים אותו בצורה נומינלית לא התחשבות באינפלציה.

ביקוש מצרפי נוצר לצורכי  צריכה שוטפת, השקעות ולייצוא נטו (יצוא פחות יבוא). מקובל כי את גובה הביקוש לצריכה שוטפת קובעת רמת ההכנסה, ואת גובה הביקוש להשקעות קובע שער הריבית במשק. בשיווי משקל, לשם איזון כלכלי חייב להתקיים שוויון בין הביקוש המצרפי וההיצע המצרפי – סך הסחורות והשירותים במשק.

אם הביקוש המצרפי נמוך לעומת ההיצע, נוצרת לרוב אבטלה. ואילו ביקוש גבוה לעומת ההיצע ייצור אינפלציה.

הביקוש כולו מושפע הן מהמדיניות המוניטרית-הבנקאית (המתבטאת בכמות הכסף ובמהירות המחזור שלו) והן מהמדיניות הפיסקלית-הממשלתית המשפיעה על גודל הצריכה השוטפת ועל החיסכון.

ממשלות מנסות להשפיע על הביקוש המצרפי כדי  להשיג תעסוקה מלאה, למנוע אינפלציה, לגרום לצמיחה כלכלית ואיזון במאזן התשלומים.  הגישה הקיינסיאנית טוענת כי קיימים קשיים בהתאמה בין סך המוצרים המיוצרים במשק – התוצר הלאומי – לבין סך הביקושים למוצרים במשק – הביקוש המצרפי. רמת התוצר, שבה יהיה הביקוש המצרפי שווה לתוצר הלאומי, – היא 'רמת התוצר של שיווי משקל' (equilibrium level of national income) שבה יתייצב המשק לאורך זמן ואינה בהכרח רמת התוצר של תעסוקה מלאה. הממשלות מנסות לאזן את רמה זו.

החוק הראשון של הכלכלה: מהי עקומת הביקוש ואיך נקבעים המחירים

מהם מיקרו ומאקרו כלכלה

אנגוס דיטון – זוכה פרס נובל שגילה שאנחנו צורכים אותו דבר, לא משנה כמה מכניסים