רשמת הוצאה לפועל בנתניה פטרה מחובות ניצולת שואה בת 94 שסך חובותיה עומדים על 1.4 מיליון שקל. החייבת היא אלמנה, ניצולת שואה, נכה, המתפרנסת מרנטה, מקצבת אזרח ותיק וכן מקצבת סיעוד המועברת ישירות לידי המטפלת. עוד התברר מהחקירה כי היא מתגוררת עם בתה בדירת עמידר.
מתיק הוצאה לפועל עולה כי ניצולת השואה החייבת נקלעה למצוקה כלכלית בין היתר בשל ערבות אישית לעסק שניהלה קרובת משפחה. הקשישה הוכרזה בשנת 2005 כחייבת מוגבלת באמצעים, וניתן לה צו חיוב בתשלומים בסך של 300 שקל בחודש , שבו היא עמדה רוב הזמןץ.
הרשמת בתיק הבהירה שאם לא יינתן הפטר לחייבים שלא מסוגלים לשלם את חובם, לא יתאפשר להם לצאת ממעגל החובות לדרך חדשה. "כך גם במקרה דנן – גובה התשלום החודשי שמשלמת החייבת לפי צו התשלומים שניתן לה, לא יביא לפירעון מלא של חובותיה, אלא יביא להנצחת החובות ולהותרתה כחייבת מוגבלת באמצעים משך שנים רבות. זאת ועוד, לנושים לא תצמח תועלת כלכלית משמעותית ולא יצליחו לגבות את חובם", כתבה.
בשל כך נסיבותיה חייה של החייבת מצדיקות מתן צו הפטר. פרט לחוב חויבה החייבת בסכום הצ'קים שבהם השתמשה אף שלא הורשתה לכך בצו ההפטר.
הרשמת סיימה את דבריה באחד מפסקי הדין שבהם נקבע כי "חברה מתוקנת – רואה בהושטת קרש הצלה לחייבים ובגאולתם מהשתעבדות מתמשכת לחובות אין קץ ערך חשוב".
צו הפטר ניתן על ידי בית המשפט לבקשת חייב בפשיטת רגל או לבקשת הכונס הרשמי או בעל תפקיד מטעמו (מנהל מיוחד או נאמן בפשיטת רגל). צו ההפטר פוטר את החייב מכל חוב שנתבע בפשיטת הרגל או שניתן היה לתבוע בפשיטת הרגל, מלבד חובות שההפטר אינו חל עליהם. צו ההפטר משמש להגנת החייב כנגד תביעות שיוגשו נגדו ביחס לחובות שנוצרו לפני פשיטת הרגל.
האשראי הצרכני גדל בשנים האחרונות, ויותר ויותר לוקחים הלוואות וחובי משקי הבית גדלים. כדי להגן על הכספים גדלה הרגולציה. הסיבות הידועות לעלייה באשראי הצרכני הן הגידול בצריכה הפרטית, הזמינות הגבוהה של האשראי והתחרות הגוברת בין נותני האשראי.
הפיקוח על הבנקים ורשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון, פרסמו היום במשותף טיוטת הוראות להערות הציבור המסדירות את פעילות העמדת אשראי לאנשים הפרטיים בהיבטים הצרכניים. ההוראות קובעות את הדרישות ההכרחיות של המפקחים מפעילותם של הבנקים, חברות כרטיסי אשראי ונותני האשראי שעליהם מפקחת רשות שוק ההון. המטרה היא לקבוע סטנדרטים אחידים והוגנים להלוואות. הצעד המשותף נועד שלא יהיו דרישות רגולוטריות לא אחידות
להגדלת היצע האשראי ומספר השחקנים הפעילים בתחום מתן האשראי השפעות חיוביות על הגברת התחרות בתחומים הפיננסיים. במקביל שינויים מסוימים עלולים להוביל גם לרמת חוב גבוהה מדי של לווים, שאינה הולמת את יכולתם הפיננסית ואף עלולה לפגוע ברווחתם במקרים קיצוניים. לכן,המלווים נדרשים להקפיד על העמדת אשראי למשקי הבית באופן אחראי ונאות. כך לפי הטיוטה.
גילוי נאות ואיסור שיווק אגרסיבי
מטרת ההוראות המשותפות של הפיקוח על הבנקים ושל רשות שוק ההון היא להבטיח התנהלות תקינה והוגנת של מתן אשראי לאנשים פרטיים. זו תקטין את הסיכונים שלהם חשופים לקוחות האשראי, תעודד התפתחות תחרות בין נותני האשראי ותחזק את אמון הציבור במערכת הפיננסית כולה, לטובת ציבור הצרכנים ולטובת הגופים השונים שפעילים במערכת. כך בטיוטה.
במסגרת ההוראות, נדרשים הגופים המלווים לקבוע קריטריונים בסיסיים להעמדת אשראי למשקי הבית, להקפיד על התנהגות נאותה כלפי לקוח ולהימנע מפרקטיקות פסולות לשיווק אשראי, ובכלל זה:
להתאים את היקף האשראי ליכולתו הפיננסית של הלקוח, כדי לצמצם את הסיכון שייווצר נטל חוב מופרז על הלקוח;
להימנע מפעילות שיווק אגרסיבית ומהפעלת לחץ על הלקוח;
להקפיד על מתן גילוי שלם וענייני ללקוח;
להבטיח שמנגנוני התגמול לעובדים עוסקים בשיווק אשראי אינם מעודדים התנהלות שאינה הוגנת;
לפי חדוה בר, המפקחת על הבנקים: "הפיקוח על הבנקים נקט בשנים האחרונות מגוון פעולות כדי לשפר את ההוגנות ביחסים שבין הבנקים לבין לקוחותיהם, והוראה זו היא נדבך נוסף ומשלים לפעולות אלו. אני מברכת על שיתוף הפעולה עם רשות שוק ההון, שאפשר פרסום כללים אחידים להבטחת התנהלות צרכנית נאותה של כלל נותני האשראי, לשמירה על רווחתם של משקי הבית ולהגברת האמון במערכת הפיננסית כולה".
ד"ר משה ברקת, הממונה על שוק ההון, הוסיף: "רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון מברכת על הפעולה המשותפת עם הפיקוח על הבנקים לשם ההגנה על ציבור צרכני האשראי בישראל. הרשות פועלת באינטנסיביות לקידום מתן שירותים פיננסיים מתקדמים והוגנים על ידי בעלי רישיון מפוקחים, באופן שיגביר את התחרות על מחיר השירות והתאמתו לצורכי הלקוח תוך הבטחת איכות השירות והתנהלות הוגנת מול הלקוחות. הוראה זו, המתייחסת לאשראי הצרכני שגובשה בשיתוף פעולה מלא עם הפיקוח על הבנקים, מבטאת את המחויבות להגן על ציבור צרכני האשראי. בהזדמנות זו ארצה להדגיש שוב – הציבור צריך לזכור ולהבין שנותני אשראי שאינם בנקים, חברות כרטיסי אשראי או חברות ביטוח, אינם מפוקחים מבחינת יציבות על ידי רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון, למעט במקום שיש פיקדונות ציבור, והמחוקק אינו דורש להחיל עליהם כללי יציבות פיננסית".
לא מעט אנחנו משתמשים בביטוי "גן חיות" כדי לתאר בלגן, לא בדיוק מקום שרוצים לנפוש בו. אבל מלון באוסטרליה מציע בדיוק את זה. בגן החיות והאקוואריום הלאומי של אוסטרליה, בקנברה, תצטרכו לשלם כ-1070 דולר, כולל לינה.
הבעיה היא שלמרות הסכום הגבוה לא בטוח שההזמנה תיושם. ובכל זאת עשירים וחובבי מלונות יוקרה וחיות מוכנים לקחת את הסיכון לישון לצד אריות, ברדלסים, נמרים או דובים. אורחים ב-5 חדרי הפרימיום של המלון יכולים לדרג את שלושת בעלי החיים האהובים עליהם כאשר הם מזמינים את החדר, הם רק צריכים לקוות שהחיות יתעוררו וגם הם. אורחים בגן החיות מוכנים לשלם 1,070 דולר תמורת לילה באחד מששת בתי העצים של הג'ירפות, הכוללים הזדמנות להאכיל את החיות מהמרפסת. גם החתוליים הטורפים מושכים את התיירים.
את מלון גן החיות בקנברה פתחו ריצ'רד ומורין טינדייל. בשנת 1998, כאשר הצמד השתלט על מה שהיה אז אקוואריום שנסגר, ההתמקדות שלהם הייתה בעיקר בהשגת מיטב שיטות העבודה בעולם לגידול ולרווחה וכן שימור של בעלי חיים
רק ב-2014 הפך ההזוג את התשוקה לאפשרות עסקית ועזב את ביתו ועבר למקום שבו נמצא המלון גדוש החיות. ובצדק: כיום המלון פועל בתפוסה של 85%-90% וזוכה לביקורות נלהבות, עם אורחים חזורים. לא רק חיות, יש גם ארוחות גורמה, חוויות עיצוב הכוללות אלמנטים אפריקאיים, חומרים ופסלים אותנטיים המעטרים את הנכס ואת המפגשים עם החיות.
במחיר כזה התוכנית היא ללילה אחד ו-22 שעות אבל להרבה לא מספיק, ובזמן שהרוב מזמינים את תוכנית הלילה האחד, חלק נשארים לשניים או שלושה לילות.
ומה כולל המחיר בכותרת? לינה לשני אנשים, אוכל, משקאות וסיורים בלעדיים. בחירות חדרים מסוימים ופעילויות מסוימות לא מובטחות, מאחר שהחיות של המלון רשומות בזהמנה אך אף פעם לא מוכרחות להשתתף (ניתן למצוא תוכניות גיבוי המספקות את רוב האורחים).
יש לציין שכיום רבים מגני החיות מגדלים את גן החיות בתנאי מחיה גרועים, בכלובים קטנים כך שיש שגם יתרון למצפון.
הוועדה המחוזית אישרה מתווה אסטרטגי לפיתוח העיר נהריה עד לשנת 2040. בתוכנית בחנו כיצד העיר נהריה יכולה לשאת גידול אוכלוסייה, מ- 66 אלף תושבים עד 120 אלף תושבים בזכות התחדשות עירונית ועיבוי עירוני. מהתחקיר עלה שאפשר להגדיל את העיר אפילו ב-140 אלף איש עד לשנת 2040 בעיקר בהתחדשות עירונית.
"לאחר בחינת קיבולת וכושר הנשיאה של העיר באזורים שנבחרו, עלו תוצאות מפתיעות. מלבד שלוש תוכניות, אשר מקודמות כיום בעיר, ומייצרות מלאי תכנוני ומוקדי פיתוח חדשים, ניתן לייצר תשתית תכנונית איכותית עבור כ-140 אלף תושבים, בעיקר באמצעות התחדשות עירונית", נכתב בתוכנית
עוד צוין כי הקרקעות הנוספות אשר מתוכננות כיום לבנייה מחוץ לעיר – יהוו פוטנציאל לתמיכה בתהליכי התחדשות עירונית, אשר נדרשת כדי לחזק את השכונות הוותיקות.
במסמך מצוין כי לא צריך להפשיר שטחים חקלאיים נוספים עבור הכפלת האוכלוסייה, ואפשר להשתשמש במיזמי התחדשות עירונית.
הוועדה המחוזית ממליצה במסמך, לחדש בתחילה את השכונות הנמצאות ממזרח לכביש 4. שכונות אלו מאופיינות במבנים במצב תחזוקתי ירוד, ורוב תושביהן במעמד סוציואקונומי נמוך. חיזוק השכונות המזרחיות, ייעשה לצד חיזוק צירי מזרח-מערב לכיוון רצועת חוף הים, בעזרת עירוב שימושים והעצמת זכויות, דבר שיביא ליצירת קישוריות בין שני חלקי העיר.
עוד הומלץ להאיץ פיתוח לאורך ציר כביש 4 ו-89 הקיים, כשדרות עירוניות עם פיתוח אורבני לאורכן, וחיבורן למתחם בית החולים. המסמך מציע שיקום שימור ושיפור תשתית הנחלים, להעצמת נוכחותם כחלק מהטבע העירוני של העיר, ואת שימורה של שכונת רסקו החקלאית כריאה עירונית בעלת ערך נוף ומורשת תרבותית.
בניתוח שעשו עורכי המסמך לעיר הם מצאו שהעיר חצויה ומחולקת ע"י כביש 4, שאין קשר בין חוף הים לעיר, שאזור התעשייה אינו מבונה במלואו והפוטנציאל שלו אינו ממוצה, ששני שלישים מהעיר באזור בסכנת הצפה ושיש בעיות ניקוז קשות ומצוקת שטחי ציבור לבתי ספר על יסודיים. כמו כן, העיר מתמודדת עם איום הגברת הקיטוב בין מזרח העיר למערבה. מצד שני, מחברי המסמך זיהו את הפוטנציאל התיירותי של העיר ואת הנחלים, כמקדמי חיבור עיר-טבע.
אדר' יהונתן כהן-ליטאנט, מתכנן מחוז צפון :"אנחנו בלשכת התכנון מאמינים שהגיעה העת להסתכל פנימה אל תוך הערים שלנו, שניתנה לנו ההזדמנות לתקן, לרפא, לחדש ולהצמיח ערים שוקקות, אנושיות ומזמינות. לנהריה כבר היום יש את כל היתרונות והבסיס הנדרש, ומסמך זה מציע כעת כלים נוספים כדי לשפר את איכות חיי התושבים (הקיימים והעתידיים), איכות המרחבים הבנויים, בדגש על פיתוח עירוניות, התחדשות עירונית ממוקדת, ותכנון נהריה כעיר מוטת תחבורה ציבורית. ממש חגיגה עירונית. מעבר ליצירת תשתית לאיכות העירונית הרצויה, ההישג הגדול של מסמך זה הוא ההמחשה שבטווח הארוך ניתן למעלה מלהכפיל את אוכלוסיית העיר תוך הכוונת הפיתוח פנימה, אל תוך המרקם העירוני הקיים, למען שמירה על השטחים הפתוחים, ערכי הנוף, החקלאות והטבע הסובבים, למען איכות החיים של כולנו ולדורות הבאים".
הטיפ שחברות התעופה חייבות לתת לכם: השאירו את הדרכון שלכם עליכם עד להמראה – אחרת אתם עלולים להיתקע המון זמן בביקורת הדרכונים
כשטסים לחו"ל, יש טעות אחת בסיסית שרוב הנוסעים לא חושבים עליה והיא עלולה לעלות להם ביוקר: הם עוברים דרך הביטחון בשדה התעופה עם הדרכון שלהם, ולאחר מכן משאירים אותו בהישג יד עד השער של הטיסה. אבל הדבר שרבים מהנוסעים לא מודעים לו הוא שאסור להכניס את הדרכון לתיק מוקדם מדי.
הסיבה לכך פשוטה, אבל היא יכולה להפתיע גם אתכם: לעיתים קרובות, בעיקר כשהטיסה עמוסה במיוחד, חברות תעופה שמבקשות לזרז את שלב ה"בורדינג" אוספות מהנוסעים את תיקי היד הצמודים ומעבירים אותם לבטן המטוס – במיוחד כשמדובר בתיקים גדולים או במזוודות טרולי.
בחלק מהחברות אף הנהיגו נוהל קבוע לפיו בטיסות מסוימות כל תיק מגודל שהוגדר מועבר לבטן המטוס בשער, אלא אם נגבתה מהנוסע תוספת תשלום שמתירה לו לקחת את הכבודה איתו למטוס.
בעוד שלעיתים התיק שנלקח מהנוסע בשער עם עלייתו למטוס מוחזר לו מיד עם הירידה, במקרים רבים התיק עובר עם שאר המזוודות המועמסות למסוע והוא מוחזר לנוסע רק לאחר מעבר הדרכונים.
המשמעות היא שאם הכנסתם את הדרכון לתיק שנאסף רגע לפני העלייה למטוס, ספק גדול אם הוא יהיה בהישג ידכם כשתגיעו לביקורת דרכונים.
נוסע שנסע בחברת תעופה כזו סיפר על הסיטואציה המתסכלת: "הייתי חייב לחכות עד שחבר שטס איתי חזר מאזור האיסוף והביא לי את הדרכון. ללא העזרה שלו הייתי בצרות. זה משהו שחברות תעופה צריכות להזהיר ממנו".
משלמים מיסים גבוהים מדי? תוכלו להתנחם בעובדה שבית המשפט גזר תשלום כביר בהיקף 290 אלף שקל על רשות המסים. הסיבה היא שרשות המסים התנערה מהסכם שומה שאליו הגיעה עם נישום ודרשה ממנו לשלם מס בגובה של 30 מיליון שקל. להגנתה טענה רשות המסים שהנישום לא חתם על ההסדר ולכן ניתן להתנער ממנו, אך בית המשפט ראה בזה פגם טכני והתנערות של הרשות. עוד הוסיף בית המשפט כי החתימה נדחתה בעקבות עניינים פנימיים של הרשות ולא באשמת הנישום ולכן ההסכם תקף.
קבוצת הרכישה שבה היה חבר הנישום פנתה לרשות המסים בבקשה להגיע להסדר שלפיו תשלום המס על המניות העתידיות יהיה רק בעת הרכישה או ב-2010, המוקדם בין שתי האופציות. בינואר 2007 נחתם הסכם עם הנישום אך חודש לאחר מכן ביטלה הרשות את אותו הסכם. כמה שנים לאחר מכן הוציאה רשות המסים לנישום שומה שלפיה העברת המניות ב-2007 בשווי 29.4 מיליון שקל ו-925 אלף שקל ב-2008 היא הכנסה מדיבידנד או הכנסה מ"דיבידנד בעין" החייבת במס בשיעור של 25% מאחר שהוא בעל מניות מהותי בקבוצה. שנה לאחר מכן מכר את המניות בשתי פעימות שעליהן קיבל 7.7 מיליון שקל וערער על השומה שהוציאה רשות המסים שנה לפני כן וערער על שומת המס שהוציאה לו רשות המסים. רשות המסים לא קיבלה את הסתייגותו, ולכן ערער בבית המשפט המחוזי תל אביב יפו.
המחלוקת העיקרית בין רשות המסים לבין הנישום היא שהנישום טען שהחברות החזיקו במניות בנאמנות לטובתו ולכן העברת המניות לידיו אינה חייבת במס ואילו רשות המס טענה כי מדובר בחברה נשלטת זרה ולכן העברת המניות חייבת במס של 25%.
שופט ביהמ"ש המחוזי מגן קיבל את הערעור ופסק כי הסדר המס שנחתם בין הנישום לרשות המסים תקף וכי החזקת החברות היתה למעשה הסדר נאמנות משום שהחברות פעלו להחזיק במניות, לייצג את בעלי המניות בהתאם להוראותיהם כאשר בעלי המניות היו הנהנים. במחלקות העיקרית השופט לא התערב.
ביהמ"ש קבע כי יש להפחית מהכנסתו החייבת במס 29.3 מיליון שקל ובשומה לשנה נוספת יש להפחית מההכנסה החייבת במס כמיליון שקל.
בפסק הדין כתב השופט, כי "רשות המס ככל רשות מנהלית שעה שהיא מביעה עמדתה באמצעות נציג מוסמך ולאחר תיאום אין זה ראוי כי מי מאנשיה ימצא להתחרט בדיעבד ולהיתלות בפגם טכני לצורך כך. כפי שלא מצופה שכך ינהג נישום, קל וחומר מצופה מרשות ציבורית שאנשיה ישקלו מכלול שיקוליהם קודם להצגת מצג שממנו עולה כי הושגו מכלול ההבנות. ככל שסבר מי מפקידי השומה שאין ההבנות מקובלות עליו היה עליו להבהיר זאת במפורש. חתימת ההסכם, האישור המוקדם, מעידה כי היתה גמירות דעת לגבי כול הנוגעים בדבר".
התקדים הוא בשכר טרחה חריג בהיקף של 290 אלף שקל, בשל מספר דיוני ההוכחות שנדרשו והימשכות ההליך המשפטי.
הזוכות במכרזים לבניית דירות מחיר למשתכן בחיפה הן קבוצת חנן מור וחברת רמי שבירו. הדירות ייבנו במורדות המערביים של חיפה. החודש רמ"י החליטה לעדכן את מחירי הקררקעות כלפי מעלה, עדכון ראשן מאז 2015, זמן החלת התוכנית. זהו המכרז הראשון שיצא לפועל לאחר העדכונים.
עדכון המחירים גרם להתייקרות הקרקע ב-80-70% אך המחיר שהדירות יימכרו לזכאי מחיר למשתכן נשאר נמוך ואפילו זול ממכרזים קודמים בחיפה. 13 חברות התמודדו במכרז, משמע הקבלנים סבורים שתהיה על הקרקע תשואה נאה על אף ההתייקרות.
במחיר למשתכן מחיר הקרקע ידוע מראש, והתחרות בין חברות הבנייה היא על המחיר הנמוך ביותר לדירה. המחיר המרבי שאפשר היה להציע ב-2 המכרזים בחיפה היה 10,800 שקל למ"ר.
רמי שבירו יבנה 235 דירות, מהן 164 יימכרו בהנחה לזכאי מחיר למשתכן, ו-71 דירות במחירי שוק חופשי. שבירו הציע מחיר של 8,595 של למ"ר, 20% פחות ממחיר המקסימום.
קבוצת חנן מור זכתה ב-2 מגרשים שבכל אחד מהם 249 דירות מחיר למשתכן, ו-107 דירות שוק חופשי. במגרש אחד הצעתה הזוכה הייתה 8,144 שקל למ"ר, שהם 24% פחות מהמחיר המרבי. במגרש השני 7,994 שקל למ"ר שהם 26% פחות ממחיר המקסימום.
עדכון מחיר הקרקע נבע מזכיית חברת שיכון ובינוי במכרזים בלוד ובאור יהודה לאחר שהציעה למכור דירות לזכאים בהנחה שמגיעה למיליון שקל בהשוואה למחיר דירות דומות בשוק החופשי. אחת הסיבות ליכולת של החברה להציע הנחה כזו היא העובדה שמאז השקת תוכנית מחיר למשתכן לא עודכנו מחיר הקרקעות. כדי למנוע מצב משפטי שבו נפגע עקרון הצדק החלוקתי, ויש פערים של מאות אלפי שקלים בגובה ההנחות, רמ"י הובילה תוך חודש מהלך שבו עודכנו מחיר הקרקעות במכרזים שנסגרו כעת. בחודש הבא צפויה להתקבל החלטה במועצת מקרקעי ישראל שתוביל להתייקרות אוטומטית של מחירי הקרקעות בכל המכרזים באופן גורף.
עוד נודע השבוע כי חנן מור, התקשרה באמצעות חברת בת, בהסכם ליווי עם גוף בנקאי להקמת ובניית פרויקט מחיר למשתכן במתחמים 29 ו-11 במורשת, מודיעין.
בשנים האחרונות יש בעולם הפיננסי כמה מגמות שגורמות למשקיעים לעבור לאפיקים מסוכנים יותר. ראשית, אלה הם הביצועים הטובים של שוקי המניות. כמו כן, חברות הביטוח נאלצות להתמודד עם יותר תחרות וצריכות להמציא את עצמן מחדש. בנוסף הבנקים הורידו את הריביות, והחוסכים מחפשים אפיקי השקעה עם תשואה גבוהה יותר אך גם גמישים יותר. כלי אחד כזה הוא קופת גמל להשקעה (להרחבה על קופת גמל להשקעה – קראו כאן), אבל בו הסכום מוגבל. לעומת זאת, פוליסות החיסכון שאותן מנהלות חברות הביטוח אינן מוגבלות בסכום, אך אין עליהן הטבות מס בגיל הפרישה, בניגוד לקופות גמל להשקעה.
חברות הביטוח, שסובלות מתחרות ומרגולציה מתגברת, מצאו דרך להגדיל עמלות ורווחים בדמות הלוואות על חשבון פוליסות החיסכון. המטרה היא לפנות למשקיעים מתוחכמים, עם כיסים עמוקים, כדי שימנפו הלוואות על חשבון הפוליסות, והתוצאה – עמלות גבוהות תוך סיכון גבוה.
הלוואה עד 80% מגובה ההשקעה
כך למשל בפוליסת חיסכון ראשונה יוכל המשקיע ללוות עד 80% מגובה ההשקעה. באמצעות כספי הלוואה זו הוא יוכל להשקיע בפוליסה במקום אחר, וכך הלאה גם בפוליסה שלישית. ממבט ראשוני, הריבית על הלוואה לא גבוהה, רק 2.25%, וגם דמי הניהול אינם גבוהים במיוחד, 0.8%-1%, אבל כשמגיעים לשלוש הלוואות העמלות כבר גבוהות יותר.
כדי שהפוליסות יהיו משתלמות, הן צריכות להניב יותר מ-4%, משום שהמס על רווח הון הוא 25% ואז התשואה לא שווה את דמי הניהול. כך בתרחיש שבו התשואה תעמוד על 10% אחרי מס, אדם שהשקיע מיליון שקל ומינף אותם ל־100 אלף שקל ירשום אחרי שנה תשואה נטו של 6.5% על שתי הפוליסות – 117 אלף שקל. המשמעות: עם הון עצמי התחלתי של מיליון שקל הוא גורף תשואה כמעט כפולה של 11.7%.
פוליסות החיסכון של הגופים המובילים במסלול מנייתי הגיעו גם לתשואות של 10% ב-3-5 שנים ואז ההשקעה הופכת משתלמת יותר, בטווח -5%-10%. בחברות המובילות גם דמי הניהול גבוהים יותר והתשואה יורדת לכ-6%.
סוכני הביטוח דוחפים הלוואות
מי שמקדם את ההלוואות על חשבון הפוליסות הם סוכני הביטוח. הם עודדו את החוסכים לקחת עוד הלוואות כדי למנף את ההלוואות עבור התשואות הגבוהות של השנים האחרונות, ועל כל הצלחה שלהם הם מקבלים עמלה של 0.4%. גם סוכני הביטוח סובלים מרגולציה ומתחרות הפוגעות בהכנסות שלהם. לכך נוספת גם עמלה חד-פעמית שנוגסת בהשקעה.
אז האם המנגנון משתלם? תלוי. גם בשוק ההון כמו בארוחות, אין חינם. תשואות גבוהות מלוות בסיכון גבוה. כך למעשה אם השוק בתקופה טובה, מה שמכונה שוק שורי, על עלייה של 10% ירוויח המשקיע 10.5% תשואה. לעומת זאת, בירידה של 10% הוא יכול להפסיד כ-300 אלף שקל על השקעה של מיליון שקל, ובירידה גדולה יותר – יפסיד יותר.
בשוק יורד המשקיע יתקשה להחזיר את ההלוואה
כך למשל במשבר 2008, כשהשווקים ירדו ב-50%, משקיע כזה היה מפסיד 50% על שתי הפוליסות. וזה לפני דמי ניהול ועמלות הלוואה. השאלה היא אם בתקופת החזר ההלוואה השוק יספיק לתקן את עצמו.
נציין כי יש הבדל בין הלוואה על פוליסות החיסכון לבין הלוואה על חשבון קרנות ההשתלמות או הפנסיה משום שהאחרונות ניתנות בעמלות נמוכות יותר וגם בסכומים נמוכים יותר שאינם משמשים משקיעים מתוחכמים.
בתי השקעות מגבילים את הלוואה או לא מתירים אותה
להבדיל מחברות הביטוח, בתי השקעות זיהו את הסיכון והמובילים שבהם מגבילים את ההשקעה ל-50% או לא מתירים הלוואות על חשבון קופות הגמל או הפוליסות. גופים פחות מובילים מאפשרים את ההלוואות, אבל כאמור בקופות הגמל הסכומים נמוכים יותר. עוד נציין כי ההלוואות אינן בהכרח משמשות להשקעות בפוליסות אלא גם להשקעות המונים ולכלי השקעה נוספים.
בשורה התחתונה, הלוואה שאינה משמשת למטרות צרכניות אלא להשקעות מסכנת מאוד את המשקיע שייתכן מאוד שלא יוכל להחזיר את ההלוואה. כך נפגעים הן הגופים המלווים והן הגופים המושקעים שהכספים יוצאים מהם להחזרי הלוואות, ומציבים את כולנו בסכנה למשבר כלכלי חדש.
סלקום עומדת במגעים מתקדמים לרכישת חברת גולן טלקום ב-600 מיליון שקל. סלקום החליטה לבחור בגולן טלקום כדי להשלים מהלך של מיזוג ראשון בשוק התקשורת כדי להקדים את מתחרותיה הוט ופרטנר שמנהלות ביניהן מו"מ למיזוג.
אומנם ניתן אישור סופי אבל החברות רומזות כי למעשה הוסרו כל המכשולים והמו"מ הסתיים. כך תהיה סלקום חברת הסלולר הגדולה ביותר בישראל בהפרש ניכר מכל מתחרותיה. סלקום תהיה חברה עם 3.4 מיליון לקוחות ועוד 900 אלף לקוחות של גולן.
המיזוג בין סלקום לגולן טלקום מטיל בספק את המיזוג השני בשוק בין הוט ופרטנר. הוט כזכור הגישה הצעה לרכישת פרטנר והחברות מנהלות ביניהן מו"מ איטי בימים אלה. בשנה שעברה לא אושרה רכישת גולן על ידי סלקום, אבל השנה הבשילו התנאים עקב מצב הענף ונראה שהעסקה תאושר.
זה הישג ראשון וגדול לאבי גבאי, המנכ"ל הנכנס של סלקום, שנכנס רק לפני כחודש לתפקידו והוא מצליח להשלים מיזוג במהירות שיא, במקביל להשלמת מו"מ לפיטורי עובדים ותוכנית התייעלות בסלקום.
השאלה הגדולה היא מה יקרה מעתה והלאה בשוק התקשורת וכיצד הוא ייראה בעקבות המיזוג, ובעיקר איך הוא ישפיע על רמת המחירים בשוק, שנים ספורות בלבד אחרי הרפורמה של כחלון. כך או כך נראה שהמחירים יעלו והחברות לא יוכלו להמשיך לעבוד במחירים הפסדיים.
הורים עובדים שלהם ילדים קטנים זכאים להקלות במס הכנסה באמצעות נקודות זיכוי שמפחיתות את סכום המס
בינואר 2017 נוספו הטבות בתשלום מס הכנסה על מנת לסייע להורים להגדיל את הכנסתכם הפנויה ולהקל בהוצאה בגידול הילדים. ההקלות הנוספות ניתנות להורים לילדים עד גיל חמש, כשערכה של כל נקודת זיכוי 219 שקל לחודש (נכון לינואר 2020). שווי ההטבה הוא 3,942 שקל לשנה ו-328.5 שקל לחודש.
הורים לילדים זכאים החל משנת 2012 לנקודת זיכוי ממס הכנסה במשך 5 שנים בגין כל ילד – החל משנת המס שלאחר הלידה ועד שנת המס שבה ימלאו לילד 5 (כולל), וזאת בנוסף לנקודות הזיכוי בגין ילדים עד גיל 18 (שאחת מהן ניתן לבחור אם לקבל בשנת המס שבה נולד הילד או בשנת המס שלאחריה).
עד שנת 2016 (כולל) היה ההורה זכאי לנקודת זיכוי אחת בכל שנה. החל משנת 2017 ההורה זכאי ל-1.5 נקודות זיכוי בכל שנה. ההטבה ניתנת רק לאחד ההורים, בהתאם למצבם המשפחתי ולשאלה מי מהם מקבל את קצבת הילדים.
לנוחותכם תוכלו לחשב את גובה ההנחה המגיעה לכם בסימולטור לחישוב נקודות הזיכוי (בגין מצב משפחתי) ובסימולטור לחישוב המס שינוכה על פיהן בשנת המס הנוכחית – באתר רשות המסים.
ההטבה ניתנת למי שהוא תושב ישראל שמשכרו מנוכה מס הכנסה והוא הורה לילד, החל משנת המס שלאחר הלידה ועד שנת המס שבה ימלאו לילד 5 שנים.
ההטבה ניתנת להורה אחד בלבד.
אם ההורים חיים יחד, כלומר נשואים, או מגדלים יחד את הילד ללא נישואים (ידועים בציבור), תינתן ההטבה לאישה בלבד.
במקרה שההורים חיים בנפרד או גרושים:
אם האם מקבלת את קצבת הילדים – נקודות הזיכוי יינתנו לה.
אם האב מקבל את קצבת הילדים – יינתנו לו נקודות הזיכוי, בתנאי שאינו נשוי ואינו מנהל משק בית משותף עם בן/בת זוג אחר (במקרה שהוא מנהל משק בית עם בן/בת זוג אחר, אף אחד מההורים לא יקבל את נקודות הזיכוי הנ"ל).
אם מדובר בהורה יחיד (כלומר כאשר ההורה השני אינו בין החיים או שזהותו אינה ידועה), יקבל הוא את ההטבה (בנוסף לנקודות הזיכוי שהוא מקבל כהורה יחיד ובנוסף לנקודות הזיכוי שהוא עשוי לקבל כהורה לילד מתחת לגיל 6). עם זאת, החל משנת 2016, במקרה שאב אלמן נישא שוב, אשתו תהיה זכאית במקומו לנקודות הזיכוי בגין ילדיו.
כשמדובר בהורים בני אותו מין, ההטבה תינתן לבן/בת הזוג שמקבל/ת את קצבת הילדים.
ההורה שאינו מקבל הטבה זו עשוי להיות זכאי לנקודות זיכוי כהורה לילד מתחת לגיל 6.
שימו לב:
היות שלהורה אחד מוענקות נקודות זיכוי בגין ילדים עד גיל 18 ובנוסף נקודת זיכוי בגין ילדים עד גיל 5, ולהורה השני מוענקות נקודות זיכוי בגין ילדים מתחת לגיל 6, התוצאה היא שב-6 השנים הראשונות סך כל נקודות הזיכוי שכל אחד משני ההורים יקבל בגין הילדים יהיה זהה.
איך מקבלים את ההטבה?
לשם מימוש ההטבה, יש למלא טופס 101 ולמסור אותו לידי המעסיק, לפני תום שנת המס (כלומר לפני סוף חודש דצמבר).
לטופס יש לצרף צילום של ספח תעודת הזהות.
אישה שנישאה לאלמן ומבקשת את נקודות הזיכוי בגין ילדיו, תצרף צילום של תעודת הזהות שלו עם פרטי הילדים.
מה קורה כשנולד ילד נוסף?
אם לאחר הגשת טופס 101 נולד לעובד ילד נוסף, יש למלא מחדש טופס זה ולעדכן את פרטי הילד.
עצמאים ימלאו בסוף השנה טופס 1301 – דין וחשבון שנתי ויצרפו לו צילום של ספח תעודת הזהות.
אם שנת המס חלפה, העובד יכול להגיש בקשה להחזר מס בלשכת פקיד השומה שהוא משתייך אליה (לאיתור משרדי פקיד השומה). ניתן לקבל החזרים עד 6 שנים אחורה.
לא קיבלתם את ההטבה? כך תפעלו:
עובד/ת הזכאי/ת לנקודות זיכוי ולא קיבל אותן צריך לפנות אל המעסיק בדרישה לקבלן, כל עוד לא הסתיימה שנת המס. אם שנת המס הסתיימה, יש להגיש לרשות המסים בקשה להחזר מס הכנסה.
נקודות הזיכוי בגין ילד עד גיל 5 ניתנות להורה הזכאי בנוסף לנקודות הזיכוי בגין ילדים עד גיל 18 (שאחת מהן ניתן לבחור אם לקבל בשנת המס שבה נולד הילד או בשנת המס שלאחריה).
כל נקודות הזיכוי ניתנות לעובדים שהם תושבי ישראל בלבד, והן מתווספות ל-2.25 נקודות הזיכוי שניתנות להם בגין היותם תושבי ישראל.
אם העובד עומד בקריטריונים נוספים המזכים בנקודות זיכוי, הוא עשוי לקבל במצטבר את כל נקודות הזיכוי, בהתאם לכל אחד מקריטריונים אלו (אלא אם כן צוין אחרת).
מי נהנה מההטבה בפועל?
נקודות זיכוי מקטינות את גובה מס ההכנסה שהעובד צריך לשלם (בהתאם למדרגות המס), ולכל היותר עד למצב שבו גובה המס שיידרש לשלם הוא אפס. לכן הנקודות מועילות רק למי שגובה החיוב שלו במס מגיע לערך נקודות הזיכוי שלהן הוא זכאי.
אם לפי גובה הכנסתו של ההורה הוא אינו צריך לשלם מס הכנסה כלל (למשל אם גובה מס ההכנסה שלו מתקזז עם נקודות זיכוי אחרות שלהן הוא זכאי), הוא לא יוכל ליהנות מנקודות הזיכוי הנוספות הניתנות לו עבור ילדיו.
אם לפי גובה הכנסתו של ההורה הוא נדרש לשלם מס הכנסה, אך בשיעור נמוך מערכן של נקודות הזיכוי, הוא יוכל לנצל רק חלק מנקודות הזיכוי, וזאת עד למצב שבו גובה המס שיהיה עליו לשלם יהיה אפס.
הציבור מעט חכם יותר לגבי הטלפונים והמחשבים שלו אבל שוכח שגם טלוויזיות חכמות ומכשירים חכמים אחרים הם מעין מחשב לכל דבר.
הטלוויזיה החכמה הופכת נפוצה יותר, ולכן מתגבר החשש שלשם האקרים זדוניים יגיעו. האקר יכול להפוך את הטלוויזיה למכשיר ציתות באמצעות הפעלת המצלצמה והמיקרופון ואפילו להפעיל את המחשב.
.אז מה ניתן לעשות? אילו פעולות לא כדאי לנו לעשות באמצעות הטלוויזיה החכמה? איגוד האינטרנט הישראלי בשיתוף ESET פרסם רשימת המלצות.
פרטיות של טלוויזיה חכמה
כמו במחשב ובטלפון גם בטלוויזה חכמה יש הגדרות פרטיות. שימו לב למידע שאתם מאשרים לשתף עם צדדים שלישיים ועם היצרנית עצמה. כבו את התכונות שבהן אתם לא משתמשים.
כדאי גם לא ללחוץ על 'אישור' באופן אוטומטי בכל מסך. אל תאשרו מה שלא נראה לכם. כדי שהטלוויזה תהפוך למכשיר ציתות נדרש אישורכם. בכל מכשיר נסו לחפש את הגדרות הפרטיות או את הגדרות המדיניות. שם חפשו אפשרות לנטרל את איסוף הנתונים עליכם.
עדכנו את התוכנות
כדי למנוע התקפות סייבר כמו בטלפון עדכנו את הטלוויזיה, עדכנו גם את האפליקציות ואת הדפדפן המובנה בטלוויזיה: תוכלו למצוא עדכונים זמינים לרוב בתפריט ההגדרות תחת "עדכוני תוכנה". כמו בטלפונים אל תורידו אפליקציות מחנות לא מוכרת.
הסתירו את המצלמה
ייתכן שמישהו יצליח להשתלט על המצלמה באמצעות חיבור אינטרנט לא מאובטח או אפליקציה זדונית מצלמה לא מעודכנת. מומלץ לכבות את המצלמה, אבל כדאי גם לכסות את המצלמה עם סרט דביק ולהסיר אותו כשאתם צריכים להשתמש בה.
היזהרו מהקלטות וחיפושים קוליים
כמעט כל חברות הטכנולוגיה הגדולות הסתבכו בגין הקלטות של המשתמשים, למשל בחיפוש הקולי..אם המכשיר שברשותכם כולל חיפוש קולי, מומלץ לנטרל אותו, כשלא משתמשים בו.
.
היזהרו מאתרים בעייתיים
הטלוויזיה והמכשירים החכמים מהווים מחשב לכל דבר שבו ניתן לגלוש לאתרים שונים, אך עולם האבטחה שלהם הוא רק בתחילת הדרך. גם מידע רב נאסף על ידי המכשירים האלו ומשותף עם "צדדים שלישיים" אלמוניים. לכן לא מומלץ לגלוש לאתרים שבהם אתם נדרשים לשלם בכרטיס אשראי או לחשוף את חשבון הבנק שלכם. היזהרו גם מאתרים מועדי פורענויות, כמו אתרים למבוגרים והימורים.
אנטי-וירוסים
באיגוד האינטרנט מציינים כי מגלישה באתרים כמו יוטיוב ונטפליקס עדיין אין מה לדאוג בשלב זה, אבל כדאי להוריד אנטיוירוס.
בדקו את הראוטר
ראוטר ישן עם מחסור בהצפנה או בחומת אש גורמים לכך שיהיה קל יותר להאקר להשתלט על הטלוויזיה. כדאי לוודא שאתם משתמשים בראוטר מודרני עם הצפנת WPA2, חומת אש אישית וכן שם משתמש וסיסמה חזקים וייחודיים. הקפידו תמיד לעדכן את הנתב, אם וכאשר עדכון כזה זמין, כמו גם את כל המכשירים המחוברים, כדי שתהיו מוגנים מפני פגיעויות שהתגלו ותוקנו לאחרונה.
היזהרו מהורדת קודים זדוניים
כמו בטלפונים ובמחשבים אין סיבה ללחוץ על קישורים לא מוכרים ולהוריד דברים שאתם לא יודעים בוודאות מהם. שימו לב לניסוח.
רמקולים חכמים ומכשירים אחרים
רוב הדברים הכתובים כאן רלוונטיים גם לרמקולים חכמים, שנחשף כי חברות כמו אמזון וגוגל מקליטות את המשתמשים בהם כדי לשפר את העוזרות הקוליות שלהן, עם עיוות הקול ובלי מידע מזהה, ובכל זאת בשיחה אפשר לחשוף פרטים מזהים. גם בשאר מכשירי אינטרנט של הדברים נמצא שרוב החברות לא מאפשרות למשתמשים למחוק מידע. אז בינתיים נצטרך פשוט להיזהר.
משרדי האנרגיה והגנת הסביבה החליטו שלא לחדש את רישיונות כריית פצלי השמן באזור מישור רותם. הרישיון הוא עבור חיפוש והפקה של פצלי שמן מתחת לפני הקרקע או מעליו באמצעות כרייה. הסיבות הרשמיות הן קידום אנרגיה נקייה והאיזון הנדרש בין התועלת האנרגטית של פצלי השמן לבין ההשלכות הסביבתיות.
לכן משרד האנרגיה הודיע לחברת רותם אמפרט מקבוצת כיל (לשעבר פמ"א), שאין בכוונתו להאריך את רישיון ההפקה במישור רותם אחרי מאי 2021.
ברותם כורים פצלי שמן לאורך שנים ארוכות, לצורך הזנת תחנת כוח קטנה יחסית (5 עד 10 מגה וואט) שהופעלה במקום. מרותם אמפרט נמסר בתגובה שהם "לומדים את ההחלטה וצופים שלא תהיה מהותית לחברה". עם זאת "סוכם כי תוכניות אלו ייבחנו לאור קריטריונים סביבתיים שיקבע המשרד להגנת הסביבה", מסכמים בשני המשרדים.
עו"ד עמית ברכה מנכ"ל אדם טבע ודין, מסר בתגובה: "אמנם נראה כי השרים החליטו למנוע הפקה של פצלי שמן אולם בפועל קיים חשש כי ההחלטה באה להכשיר את שתי התוכניות הקיימות לכרייה ועיבוד של פצלי שמן ברותם ואורון, למרות שמדובר בתכניות הרסניות לסביבה". בארגון מדגישים עוד כי לאור חוק הנפט, "כל עוד אין החלטה חד משמעית לבטל את שתי התוכניות הקיימות ברותם ואורון, ישראל עלולה להיות במצב בו היא מחמירה את המשבר האקלימי העולמי. יש לפעול בהקדם למניעת כרייה ועיבוד של פצלי שמן בכלל"
מהחברה להגנת הטבע נמסר בתגובה: "אנחנו מברכים את השרים, על ההחלטה החשובה, שלא לתת רישיונות נוספים להפקת פצלי שמן. במקביל, אנחנו מצפים מכלל העוסקים בנושא, להסיר מהשולחן גם את הפיתוח של רישיונות ההפקה ולמנוע כליל הפקת פצלי שמן בישראל".
פצלי שמן הם למעשה סלעים עשירים בחומר אורגני, וככאלו ניתן לנצל אותם כמקור אנרגיה. השיטות המקובלות כיום לניצול פצלי השמן הן כרייה של הפצלים ושריפה ישירה שלהם כחומר בעירה, או פירוק של החומר האורגני בטמפרטורה גבוהה מעל 350-300 מעלות צלסיוס – תהליך שמדמה ומזרז את התהליך הטבעי ליצירת נפט במשך מיליוני שנים – ומיצוי של החומר האורגני לאחר הכרייה או מתחת לפני הקרקע.
