לפעמים נדמה שסחר חליפין נעלם מהעולם, שמדובר במשהו ששייך לימיה הראשונים של המהפכה החקלאית, תן לי את הכבשה שלך תמורת הבגדים שלך וכדומה. אלא שעסקאות בארטר אינן רק עסקאות של עולם הולך ונעלם, אלא גם כחלק מאסטרטגיה עסקית רחבה, בעיקר בין עסקים.

אז מהן עסקאות באטרטר או סחר חליפין? פשוט מאוד, נותנים מוצר תמורת מוצר, שירות תמורת שירות או מוצר תמורת שירות ולהפך. שיטת הבארטר לא משתמשת באמצעי החליפין כמו מטבע, כרטיס אשראי, צ'ק וכד', בקיצור כסף.

סחר החליפין המסורתי נעלם כי   הפך לקשה לביצוע, כי כל אדם שרוצה לקנות שירות או חפץ חייב גם למכור אותו ולא תמיד יש התאמה בין הצרכים של המוכר והלקוח. כמו כן נוצר קושי בהערכת שווי. האם השירות שלי באמת שווה את התמורה שמצאתי בשבילו?

עם זאת, בכמה תחומים עסקיים עדיין נפוץ סחר חליפין ועסקאות בארטר, למשל  סחר חליפין בין יצרנים ליצואנים ולקמעונאים המעוניינים להגדיל את היקף הסחורה שלהם. גם המודעות המבטיחות פרסום תמורת שירות הן עסקת חליפין כזו. ולפעמים זה אכן משתלם, אם שווי העבודה שווה לשווי הפרסום. בתחום הנדל"ן קיימות עסקות הקומבינציה.  גם החלפת דירות היא בארטר כזה. יש גם קהילות המתמחות בסוג כזה של סחר, כמו מטבע מקומי, בנק זמן,  או קהילת מחרוזת הפועלים בישראל.

20% מכלל המסחר העולמי מתבצע באמצעות עסקאות ברטר על פי הערכות.

מתי עסקת בארטר משתלמת

בארטר בראש ובראשונה משתלם כשיש לכם משאב פנוי או זמן פנוי שתמורתו תוכלו לקבל דבר מה. כך למשל חדר פנוי ולא מנוצל יכול להיות עילה לקבל שירות תמורתו או אולי אפילו מגורים בבילוי במקום אחר.

גם אם חסר לנו כסף נזיל, בארטר יכול להיות פתרון טוב. במקום כסף נוכל להשתמש בידע שלנו או בשירות שאנחנו מציעים או במוצר שיש לנו בבית. בארטר טוב גם אם אם נרצה ללמוד דבר מה חדש או אנחנו עדיין בשלב בחיים שבו לא רכשנו מספיק ניסיון כדי לדרוש תשלום בכסף.

מתי עסקת בארטר לא משתלמת

עסקת בארטר לא משתלמת למשל כשאתם לא מקבלים את השווי האמיתי עבור התמורה שלכם. נניח שהחלטתם שאתם נותנים שירות תמורת פרסום, האם הפרסום רחב מספיק, האם הפרסום איכותי מספיק כדי להביא לעסקאות עתידיות?

כמובן שכמו בכל צריכה השאלה האם אנחנו באמת צריכים את המוצר היא חשובה, לא משנה מה המוצר שאנחנו מוכרים אין סיבה שניקח מוצר שאנחנו לא צריכים.

לא משתלם לעשות עסקת בארטר אם הספק או המוצר או השירות שניתן לכם אינם אמינים, אינם זוכים לביקורות טובות ואין אפילו המלצה אחת שתוכלו לגרד. אין סיבה שתתנהגו אחרת בעסקת בארטר מאשר בעסקה בכסף נזיל.

אם אין תיעוד של העסקה, בארטר לא ישתלם לכם, לא רק כי  אתם עלולים להיפגע מתמורה שלא הסכמתם עליה, אלא גם כי  אתם חייבים בדיווח על עסקת בארטר לרשות המסים.

איך בארטר טוב לעסקים

כיוון שכסף נזיל מוגבל  בכל עסק בכל גודל, בעל עסק יכול להחליט להעדיף עסקת בארטר. כך למשל עסק בתחילת דרכו יכול כך ליצור קשר עם עסקים גדולים יותר ולהציע את שירותיו. כך שני הצדדים יכולים לחסוך בעלויות והעסק הקטן נהנה מפריסת רשת נטוורקינג רחבה ומכיר עסקים רבים חשובים בתחום. לעיתים החברות יכולות להיות גם הלקוחות העתידיים של העסק. גם בעסקים גדולים שמגיעים לקשיי נזילות בארטר יכול להיות פתרון.

בארטר ומיסים – מתי מותר, מתי אסור

על פי חוק עסקאות בארטר מותרות, אבל יש להוציא עליהן חשבונית של שני הצדדים כולל מה התמורה שהתקבלה. ברגע שמוציאים חשבונית זה מאלץ אותנו לחשב את הערך של התמורה, כך אם הוחלט ששלושה שיעורי יוגה שווים למתן ייעוץ חשבונאי ייקבע מה הערך של שניהם ורק אם הם שווי ערך העסקה יכולה לצאת לפועל. כמובן שבעל עסק יכול לשנות את מחיריו מעת לעת.

כל סוג הכנסה, בין בעבור שירותים ובין כתשואה על הון, בין אם התקבלה בתמורה כספית ובין אם התקבלה בשווה כסף, חייבת בדיווח לרשויות המס ובתשלום מס בגין אותה הכנסה.

טובת הנאה והנחות סלב ועסקאות בארטר

טובת הנאה היא תמורה לא ישירה עבור שירות  או עבודה של הספק  אלא הספק נהנה מתוצר  לוואי של השירות או שמקבל הנחה מוסווית. כך למשל אם סלב מקבל הנחה עבור כל פרסום של המוצר, הדבר נחשב שנתן שירותי פרסום ומכאן בארטר ולכן הוא מחויב בדיוו ובמס על גובה ההנחה. גופי המסים רואים בעסקה זו כעסקת בארטר החייבת בדיווח לכל דבר.

 אם טובת ההנאה ניתנת בקשר למשלח-היד, היא מחויבת  במס הכנסה. גם אם טובת ההנאה אינה קשורה למשלח-היד, אולם ניתנה באופן קבוע או במחזוריות .היא נחשבת להכנסה מעסק ומחויבת מעסק

עם זאת, הטבה חד פעמית שאינה קשורה למשלח היד אינה מחויבת במס.

בזמן הלימודים: לצבור ניסיון או כסף?

כלכלה שיתופית – מה זה? איפה זה קיים? ואיך זה משפיע על החיים שלנו?

על רקע מלחמת הסחר ומגבלות של יפן על קוריאה צנחה סמסונג  ב-53% ברווח הנקי ל-4.4 מיליארד דולר ברבעון השני

סמסונג  הדרום קוריאנית צנחה ב-53% ברווח הנקי ברבעון השני, ל-4.4 מיליארד דולר, כך עולה מדוחותיה. החברה הודיעה כי הרווח התפעולי צנח בשלושת החודשים בין אפריל ליוני ב-56%, ל-5.6 מיליארד דולר.

בינתיים בדרום קוריאה מתמודדות החברות  עם הגבלות מסחר שהטילה יפן על משלוחים של רכיבים בתעשיית ההייטק למדינה, והחשש הוא שהמחלוקת תשבש את הייצור של שבבים ומסכים. סמסונג היא היצרנית הגדולה בעולם של שבבי זיכרון ומכשירי סמארטפון. סמסונג חוששת מחוסר ודאות בשוק בגין עניין זה, אם כי צופה התאוששות במחצית השנייה.

הרווח התפעולי בחטיבת המוליכים למחצה, שמייצגת מעל למחצית מהכנסות החברה, צלל ברבעון ב-70%, ל-3.4 טריליון וון, לעומת התקופה המקבילה אשתקד. האנליסטים מעריכים כי צמצום ההשקעה והתפוקה של יצרניות השבבים יביא להתאוששות

הרווח התפעולי בחטיבת המכשירים הניידים נפל ב-41.6% לעומת הרבעון השני של השנה שעברה, ל-1.56 טריליון וון, על רקע האטה במכירות מכשירי הסמארטפון. עם זאת, החברה הרוויחה מהירידה במכירות הסמארטפונים של וואווי בטווחי המחירים הנמוכים עד בינוניים. סמסונג דיווחה גם על יציבות במכירות הציוד לרשתות הדור החמישי – וגם במקרה הזה החברה הרוויחה מהקשיים של וואווי בשל הסנקציות האמריקאיות.

האנליסטים גם סבורים כי הביצועים הפיננסיים של סמסונג ישתפרו ברבעון הרביעי של השנה, אף שההאטה בכלכלה העולמית, מלחמת הסחר בין ארה"ב לסין והגבלות המסחר שהטילה ארה"ב על וואווי מוגדרים כגורמי סיכון שעלולים לפגוע בהתאוששות הזו.

בחברה מקווים להעלות מחדש את מכירות הסמארטפונים במחצית השנייה של השנה הודות להשקת דגם חדש, גלקסי נוט 10, כבר באוגוסט; בספטמבר תשיק החברה את הטלפון המתקפל הראשון שלה.

כמו כן, ענקית הטכנולוגיה הזהירה מפני חוסר הוודאות המתגבר בשל מחלוקת הסחר המסלימה בין דרום קוריאה ויפן, שעלולה לפגוע בביצועים שלה.

משרד הבריאות קבע תקנות ברורות שנועדו להבטיח שהילדים יקבלו ארוחת צהריים בריאה ומזינה. אך הורים רבים טוענים כי ההוזלה במחירי הצהרונים הביאה לחיסכון בטיב האוכל ובטיפול בו ■ קראו ועקבו – מה מותר ומה אסור להגיש בצהרון

הילד שלכם אוכל בצהרון? כדאי לכם לבדוק מה מגישים לו לארוחת הצהריים ולוודא שהיא עומדת בתקן. לפני כשנתיים יצאה לדרך "מהפכת הבריאות" בצהרונים, שבמסגרתה נקבעו תקנות להחלפת תפריטי המזון עתירי הסוכרים והשומנים במזון בריא ואיכותי, עשיר בפירות, ירקות וסיבים תזונתיים. התקנות הללו מחייבות את כלל מוסדות החינוך בארץ ואמורות להיאכף על ידי משרד הבריאות. אולם הורים רבים טוענים לליקויים, הנובעים מאילוצים בשטח ומניסיון של חברות הסעדה לחסוך בהוצאות.

מה כוללת ארוחה תקנית?

תפריט ארוחת הצהריים צריך לכלול לפחות אחד מכל סוג מהרכיבים הבאים:

• מנת עשירת חלבון (חזה הודו/עוף, בשר בקר, דג ללא עצמות ומנה צמחונית);
• דגנים מלאים וקטניות (אורז, קוסקוס, עדשים וכו');
• ירקות חיים;
• ירקות מבושלים;
• פירות במנות (פרי העונה נקי, בלא קליפה וגרעינים).
• שתייה: מים.
• כמו כן תינתן אפשרות לארוחה צמחונית.

* הכמויות הנדרשות בכל אחד מהמרכיבים משתנות בהתאם לגיל הילדים.

ארוחת המנחה (ארוחה המוגשת לאחר השעה 16:00) צריכה לכלול כריך מחיטה מלאה, ממרח, פרי או ירק.

גודל המנה: בגילאי גן – חצי כריך ובגילאי בית ספר – כריך שלם.

ניתן לגוון את הממרחים בממרחי קטניות או ממרחי ירקות (למשל, טחינה, חומוס, אבוקדו, ממרח בוטנים לא מתוק). בימים שבהם ארוחת הצהריים צמחונית, ניתן להכין כריכי טונה או ממרחים חלביים.

יש להציע לכל הפחות שלושה סוגי ממרחים שונים ושלושה סוגי ירקות ופירות שונים במשך השבוע.

• הכמויות הנדרשות בכל אחד מהרכיבים משתנות בהתאם לגיל הילדים.
• על הארוחות להיות מגוונות בתפריטים שונים בכל יום מימות השבוע.
• על מפעיל הצהרון לפרסם בתחילת כל חודש פירוט תפריט יומי של המזון המסופק בצהרון.
• מפעיל הצהרון יביא לידיעת הילדים והוריהם בתחילת כל שנת לימודים, את פרטיו של ספק המזון שעמו התקשר להספקת מזון לצהרון. במקרה שספק המזון הוחלף במהלך שנת הלימודים, עליו לפרסם בלא דיחוי את פרטי הספק החדש.

מאכלים שאסור להגיש:

על פי תקנות משרד הבריאות אין להגיש בצהרון, בין היתר, את פריטי המזון הבאים:

• מוצרי בשר מעובדים ומוצרים מעובדים מהצומח.
• מאפים עשירים בשומן (בורקס, ג'חנון), מאפים מתועשים (למשל, פיצה), מאפים עשירים בסוכר (עוגות, עוגיות).
• מנות מתועשות להכנה מהירה (מנות אישיות ארוזות מראש, תערובות להכנת מרקים, צ'יפס).
• מזונות עשירים במלח (אבקות מרק, חמוצים, חטיפים מלוחים).
• תיבול ורטבים: אבקות תיבול, תחליפים לתיבול, מיונז, קטשופ, חמאה מרגרינה, רוטב סויה.
• מזונות עשירים בשומן רווי ובשומן טרנס.
• ממרחים וממתקים: ממרחים עתירי שומן או עתירי סוכר.
• מזונות מטוגנים.
• שתייה: משקאות דיאטטיים, משקאות ממותקים.

ומה עם הילדים האלרגיים?

לתלמיד שהוריו הודיעו שעליו להימנע מצריכת מזונות מסוימים – יוגשו ארוחות שהרכבן מזון ייעודי המותאם לילד. הספקת הארוחות המותאמות תיעשה בתנאי שספק המזון של הצהרון או ספק מזון מורשה אחר יכול לספקן.

על פי החוק, הורה לתלמיד שצריך להימנע מצריכת מזונות מסוימים צריך להודיע על כך בכתב למפעיל הצהרון. להודעה יש לצרף אישור רפואי המעיד על הצורך הימנע מצריכת מזונות מסוימים. את האישור הרפואי ניתן לצרף בתוך שבועיים ממועד מתן ההודעה בכתב.

הארוחות המותאמות לתלמיד יסומנו באותיות בצבע בולט לעין.

יש לאפשר להורי התלמיד הסובל מאלרגיות להביא את המזון לארוחה באופן עצמאי ובהתאם לקזז מהתשלום את חלקו היחסי.

מי מחויב לעמוד בתקנות?

צהרונים לתלמידי גנים ולתלמידי בתי ספר יסודיים, העונים לתנאים הבאים:

הצהרון משמש לשהות של חמישה ילדים או יותר לאחר שעות הלימודים או בתקופות החופשות בבית הספר או גן ילדים.

הצהרון מופעל על-פי חוזה עם הרשות המקומית או במבנה שהרשות הקצתה לשם כך או שהצהרון מוכר על-ידי משרד העבודה, הרווחה והשירותים החברתיים ופועל בפיקוחו.

הקלה להורים: סבסוד הצהרונים צפוי להימשך

מדריך הזכויות למשפחה החד הורית

אוהדי שואב האבק היוקרתי דייסון חיכו ארבעה חודשים עד שהיבואנית הרשמית של דייסון, תשיק את דייסון 11 בארץ. דייסון  הוא שואב אבק אלחוטי שגנב את הבכורה מהשואבים הרובוטיים.

"מי שהביאו את דייסון 11 היו יבואנים מקבילים, שאינם מסוגלים לספק את האחריות בבית הלקוחות שאנחנו מספקים. בתגובה ייבאנו גם אנחנו כמות קטנה של מכשירים. ההשקה הרשמית והקמפיין הם עכשיו", מסר ליאור ראובן, סמנכ"ל השיווק והמכירות של היבואנית.

דייסון 11 מתחלק  לשלושה דגמים, ולישראל מביאים את דגמי היוקרה: אבסולוט היקר יותר יעלה 3,490 שקל, לעומת 2,464 שקל בארה"ב (700 דולר), וטורק יימכר בישראל ב-3,190 שקל לעומת 2,112 שקל (600 דולר) באמזון. אנימל, הדגם הזול יותר ונטול המסך, טרם הגיע, אך צופים שהוא יעלה 2,540 שקל לעומת 1,756  שקל (500 דולר) באמזון.

דיייסון שולטת כיום בשוק והיא אחראית ל-73% ממכירות השואבים האלחוטיים, כשני שלישים משוק השואבים, ול-90% מהמחזור בענף, שהגיע ב-2018 ל-280 מיליון שקל.

מיהו שואב האבק האלחוטי המנצח – מה הוא יודע לעשות וכמה הוא עולה?

שי לחג לפסח: מה וכמה מקבלים

הדולר נסחר ב-4.9 שקליםף היורו ב-3.89; בעולם הליש"ט ירדה ל-1.21 דולר

סערת ירידה במט"ח. הדולר יורד ב-0.2% ונסחר ב-3.49 שקלים, היורו פוחת ב-0.2% עד ל-3.89 שקלים; בעולם הליש"ט צנחה ב-0.5% עד ל-1.215 דולר, היורו נסחר ביציבות, ב-1.115 דולר.

ברוב הפעמים שבהן ירד הדולר בצורה כזו לעומת השקל  בנק ישראל  התערב בשוק המט"ח, בצורה שמובילה לפחות לפיחות זמני לפחות בשער החליפין של השקל

הסיבה לירידה המתמשכת בליש"ט היא בחירתו של ג'ונסון להחליף את תרזה מיי, תוך הצהרה כי לא יתפשר על הברקזיט.  בממשלה הבריטית אמרו אתמול כי הם מניחים שיהיה ברקזיט ללא הסכם, כיוון שהאיחוד האירופי מסרב לנהל משא ומתן חוזר על ההיפרדות. זה כמובן מפחיד את המשקיעים"עם זאת, אם יחליט האיחוד האירופי להתפשר הליש"ט צפויה לעלות.

עסקת קומבינציה בנדל"ן היא פשוט שיתוף פעולה בין היזם לבעל הקרקע. בעל הקרקע מוכר ליזם את האדמה ומקבל בתמורה חלק מיחידות הדיור שייבנו בעתיד. למה עושים את זה ולמי זה משתלם?

יתרונות עסקת קומבינציה

כשמדברים על יתרונות בעסקת קומבינציה, השאלה על מי מדברים, היזם מרוויח מכך שאינו נאלץ לגייס הון עבור הקרקע ובעל הקרקע זוכה ברווח גדול יותר מעסקת מכר רגילה בתמורה לשירותי הבנייה.

מס בעסקת קומבינציה. אולי היתרון הגדול ביותר של עסקת קומבינציה הוא החיסכון במס.  כך למשל מס השבח מוטל רק  על חלק שנמכר ליזם ולא על הקרקע כולה. בעל הקרקע לא צריך לשלם מס רכישה על הדירות שקיבל וגם הקבלן מחויב במס הרכישה רק על חלק המגרש שקיבל לידיו.

חסרונות עסקת קומבינציה

לצד היתרונות יש גם חסרונות. עבור בעל הקרקע התמורה יכולה להינתן לאחר שנים רק כאשר הבנייה תסתיים, וכמובן שיכולים לחול עיכובים רבים .להבדיל מעסקת מכר רגילה, שבה התמורה על הקרקע מתקבלת מיידית

היזם יכול לסבול מחוסד כדאיות העסקה למשל אם קיבל היתר למספר יחידות נמוך מכפי שתכנן או בגין הערכה שגויה של שווי הקרקע.

סוגי עסקאות קומבינציה

יש כמה עסקאות קומבינציה,  הנפוצות הן נטו ומודל האחוזים.

עסקת נטו היא עסקה שבה היזם אחראי לכל התשלומים של העסקה ומתחייב לתמורה קבועה נטו עבור בעל הקרקע. היתרון של עסקה כזו הוא הוודאות של בעל הקרקע כלפי התמורה, אבל הרבה פעמים התמורה בעסקה כזו תהיה נמוכה יותר.

מודל האחוזים קובע אחוזים מסך הדירות שייבנו שיקבל  בעל הקרקע. כאן התמורה לא ודאית ותלויה בגורמים ובעיקר בערך מיקום הקרקע והביקוש לה וכן בעיות רגולטוריות שונות, כאן הודאות נמוכה יותר אך לרוב התמורה גדולה יותר.

עסקאות קומבינציה מתחלקות גם לעסקת מכר מלא ועסקת מכר חלקי

עסקת מכר מלא – זו עסקה שבה כל הקרקע ניתנת לקבלן בתמורה לחלק מהמבנים שייבנו עליה. זוהי עסקת קומבינציה שעל פי רוב היא פחות כדאית.

עסקת מכר חלקי – בעסקה זו מקבל היזם או הקבלן חלק מהשטח ובתמורה מציע חלק מהמבנים שייבנו עליו.

המסים שכן צריך לשלם בעסקת קומבינציה

כאמור בעל הקרקע  פטור ממס רכישה וגם מס השבח ומס הרכישה של היזם יורד, אבל אלו המסים שבכל זאת צריך לשלם:

בעל הקרקע צריך  לשלם את תשלום המע"מ על שירותי הבניה, היטל השבחה על השטח אם צריך, היוון הבעלות על הקרקע (בקרקע השייכת למנהל מקרקעי ישראל), ותשלום מס שבח, באופן חלקי וקטן משמעותית מהמס שהיה משלם לו היה מוכר את השטח.

היזם משלם מע"מ, מס רכישה עבור החלק שלו בפרויקט בלבד, תשלום האגרות לצורך קבלת היתרי בניה על פי חוק, וכמובן, מס הכנסה.

עסקאות קומבינציה בקבוצות רכישה

עסקת קומבינציה  בקבוצת רכישה היא מכירת חלק מהזכויות בקרקע לקבוצת רוכשים, כשבמסגרת ההסכם כל חבר בקבוצת הרוכשים זוכה בסופו של התהליך בדירה. בשיטה זו חותם בעל הקרקע על הסכם עם קבוצת הרוכשים אשר התאגדה לצורך בנייה משותפת ולא עם הקבלן והיא זו שאחראית לדאוג לשירותי הבנייה. עסקה זו חוסכת לבעל הקרקע את המגע הישיר עם הקבלן על כל המשתמע מכך וקבוצת הרוכשים,שלה אינטרס בהצלת הפרויקט, ופועלת ישירות מול הקבלן

למה לשים לב בעסקת קומבינציה

כיוון שיש קושי הן בהערכת השווי והן בבטוחות השונות ובהתחייבויות למזנים השונים כדאי להתייעץ עם שמאים ועורכי דין לפני כל עסקה כזו. עורכי הדין יכולים לעזור בסוגיות רבות כמ וערבויות, עמידה בלוח הזמנים, קביעת שילומי פיצויים, נשיאה בתשלומי חובה ועוד.

רכישת דירה מקבלן – כל השלבים, כל היתרונות (והחסרונות), כל מה שצריך לדעת!

מהו תיקון 21 בפינוי-בינוי ולמה רוצים לשנות אותו

נציגי מאסטרקארד הגיעו לארץ במטרה להיפגש עם בכירים בבנק ישראל ולקדם טכנולוגיית -EMV והטמעתה בבתי העסק המקומיים.

ה-EMV הוא תקן התשלום הנהוג באירופה. זה תקן מאובטח שמטרתו למנוע הונאות ולכן דורש מהמשלמים בכרטיס אשראי להזין קוד סודי.  אומנם חברת תשתית התשלומים שב"א הראתה  שנכון ליוני 2019 26% ממסופי התשלום הפעילים בישראל הם מסופים של EMV. אלא שמספר העסקאות עומד על  2% בלבד לעומת 1% אשתקד. כיוון שהמערכת החדשה לא החליפה את הישנות

המפקחת על הבנקים בבנק ישראל, חדוה בר, אמרה בכנס שהוקדש לטכנולוגיה  כי "כבר בקרוב אנו צפויים לראות שינויים גדולים באופן שבו לקוחות משלמים – לקוחות יוכלו לשלם עם כרטיס האשראי או הדביט בנגיעה (ללא "גיהוץ" וחתימה) – בעסקאות של עד 200 שקל, שהן רוב העסקאות בכרטיסי חיוב (כ- 75% מהעסקאות); בעסקאות בסכום גבוה יותר – הלקוחות יידרשו להקיש את הקוד הסודי שלהם (וכיום כל לקוח יכול לבחור את הקוד הסודי שלו בעצמו, בכל כספומט בנקאי); ותהיה גם יכולת לשלם באמצעות הסמארטפון; ובאמצעות חפצים, כגון שעון חכם, מה שיאפשר ללקוחות לצאת מהבית ללא ארנק פיזי ולשלם באמצעות הטלפון הנייד.

התשלומים החכמים יבוצעו בבתי עסק; תשלומי חשבונות – כגון ארנונה, חשמל ועוד- באמצעות ארנק דיגיטלי; תשלומים בתחבורה הציבורית – בנגיעה עם הכרטיס או הסמארטפון; וברכישות ברשת – באמצעות ארנק דיגיטלי. הארנקים הדיגיטליים או אפליקציות התשלומים יוצעו על-ידי הבנקים, חברות כרטיסי האשראי, וגופי פינטק מקומיים וזרים".

הבעיה היא שבנק ישראל לא מחייב את בתי העסק בהטמעת הטכנולוגיה, בעלי העסקים לא רוצים לממן את ההטמעה בעצמם, כך גם חברות האשראי , המסופונים וכן נק ישראל. מישהו יצטרך לחייב ולקבוע מי ישלם.

מינואר – עסקים שלא יטמיעו התקן EMV לסליקה של כרטיסי חיוב ישאו באחריות על שימוש לרעה בכרטיס

בתוך חמש שנים ירד סכום העסקאת באשראי ב-17%

אין כל ביטחון שליברה או המוצרים והשירותים שלנו הקשורים בליברה יהיו זמינים בעיתוי הקרוב או בכלל, כתבה פייסבוק בדוח הרבעוני

פייסבוק הזהירה כי ייתכן שלא תשיק את המטבע הדיגיטלי ליברה – כך לפי הדוחות לרבעון השני של 2019. תוכנית ליברה הוכרזה רק לפני כחודש וחצי בתקשור רב, אז הוכרז שהמטבע הדיגיטלי יושק כבר בשנה הבאה.

אין כל ביטחון שליברה או המוצרים והשירותים שלנו הקשורים בליברה יהיו זמינים בעיתוי הקרוב או בכלל", נכתב בדוח.  לדברי החברה, חוקים וכללים רגולטוריים הנוגעים למטבעות דיגיטליים, "שמתפתחים ושאינם ודאיים",לצד חקירות, עלולים "לדחות או לסכל" את ההשקה של ליברה.

שכר דירה מותר לגבות, ארנונה כן, ועד בית כן ותיווך וביטוח? כל התשלומים שהמשכיר יכול לגבות וגם אלו שהוא לא

החלטתם לשכור דירה. יש תשלומים שעל פי חוק מותר לגבות מכם ואת כל השאר אסור. התשלומים שמותר למשכיר לגבות הם כמובן שכר הדירה, ארנונה ותשלומים שוטפים הקשורים לאחזקת הדירה כמו חשמל, מים וועד בית.

המשכיר אינו יכול לדרוש דמי ביטוח על ביטוח מבנה, או תשלום עבור שיפוץ או רכישה שביצע על דעת עצמו… גם על שיפוצים שעורך ועד הבית בבניין המשותף אי אפשר לדרוש תשלום מהשוכר אלא אם כן מדובר בתשלומים הקבועים. המשכיר כן יכול לדרוש תשלום עבור השיפוץ אם זו בקשה של הדייר ולא מדובר בתיקון עקב בלאי טבעי. משכיר גם לא יטיל על השוכר דמי תיווך שהתחייב לשלם למתווך.

עם  זאת השכרה לבני משפחה, כמו בן זוג, אח, אחות, הורה, הורי הורה, צאצא, או צאצא של בן הזוג, או בני הזוג שלהם, אינה כלולה בחוק.

תנאים אלו חלים על שכירות שחלה החל משלושה חודשים ולא על חוזים קצרי טווח. כמו  כן אם חוזה השכירות מעל 10 שנים, או ששכר הדירה מעל  20 אלף שקל בחודש, לא יחולו תנאים אלו.

ומה בנוגע לדירות לנופש או למלון? גם במקרים אלו תנאים אלו אינם חלים. כך גם במעון בין אם משמש לטיפול בילדים או במבוגרים ובין אם למגורים לאנשים עם מוגבלות שכלית או נפשית וכן למכורי סמים.

כמו כן הדירה המושכרת אינה דירה בבית דיור מוגן או דירה במעונות לסטודנטים, לתלמידים או לעובדים.  וכן הדירה המושכרת אינה דירה שחוק הגנת הדייר חל עליה.

ערבים להלוואה או לשכר דירה – מה צריך לדעת

סיוע בשכר דירה

כמה תשלמו על שכר דירה ליד אוניברסיטה

שנת הלימודים מתקרבת ובאה וישנם ילדים שגרים במרחק רב מבית הספר או מגן הילדים. מכיוון שלא לכל משפחה יש רכב פרטי או זמן לבצע את ההסעה, מערכת החינוך מסדירה את נושא ההסעות למוסדות חינוך לתלמידים שזכאים לכך.

ההסעות למוסד החינוכי מיועדות להביא את התלמידים באופן יום-יומי ובהתאם למערכת השעות הרשמית אל מוסדות החינוך ולהחזירם לבתיהם, כדי לאפשר מסגרת לימודים רגילה לתלמידי חינוך חובה שהמוסד החינוכי שהם לומדים בו נמצא במרחק רב מביתם. מערכת ההיסעים היא פתרון חלופי לבניית גנים ובתי ספר, בעיקר ביישובים קטנים, שמספר התלמידים בהם קטן ואינו מצדיק הקמת מוסד חינוכי במקום.

הסעות לגני ילדים

מי הם הילדים שזכאים להסעה?

תלמידי גני חובה בחינוך הרשמי שחל עליהם חוק לימוד חובה והמתגוררים במרחק של יותר משני קילומטרים מהמוסד החינוכי.

מי אחראי?

הסעת תלמידים לגני הילדים הנה באחריות הרשות המקומית שבתחומה מתגוררים הילדים, כאשר משרד החינוך משתתף במימון הסעות לתלמידים העומדים בתנאי הזכאות.

בחלק מהרשויות המקומיות מתקיימות הסעות גם כאשר אין זכאות למימון ממשרד החינוך, ועלות ההסעה (כולה או חלקה) נגבית מהורי התלמידים.

איך זה עובד?

בכל מחוז פועלת ועדת הסעות של משרד החינוך, בהרכב מנהל אגף ההסעות וההקצאות, הדנה בבקשות הרשויות המקומיות למימון ההסעות.

הוועדה תדון מדי שנה בבקשות לזכאות ההסעה למוסדות החינוך, לקראת תחילת שנת הלימודים.

אישור של זכאות תלמיד להסעה ו/או אישור של קו הסעה תקף לשנת לימודים אחת בלבד, או לפרק זמן קצוב אחר, קצר יותר.

ארגון ההסעות וביצוען

האחריות לארגון ההסעות וביצוען חלה על הרשות המקומית שהתלמידים מתגוררים בתחומה.

משרד החינוך אינו משתתף במימון הסעות המבוצעות באופן ישיר על-ידי הורים ו/או בני משפחה שאינם מורשים להסעה בשכר על-פי תקנות התעבורה.

איסוף ופיזור

בכל מקרה תאושר הסעת איסוף אחת בלבד ממקום יישוב למוסד חינוכי. אם מספר התלמידים מחייב שימוש ביותר מכלי רכב אחד, ניתן לפצל את האיסופים.

מה חשוב לדעת?

הסעות תלמידים מאושרות רק אם הם מתגוררים ביישוב שתושביו יושבים בו כחוק והם מוסעים למוסדות חינוך הפועלים ביישובים שהוקמו כחוק.

ההסעות תאושרנה רק אם הן מתבצעות בדרכים סלולות. חברות ההסעה מחויבות לנסוע גם דרך כבישי אגרה (כגון כביש 6), אם נסיעה כזאת מקצרת את הדרך.

משרד החינוך אינו משתתף במימון הסעות בחינוך הממלכתי-דתי בהן מונהגת הפרדה בין המינים.

למרות הרחבת חוק לימוד חובה, אין השתתפות במימון הסעות לילדים בגילאי 4-3 עקב בעיות בטיחות הכרוכות בהסעתם.

הסעות לבתי ספר

מי הם הילדים שזכאים להסעה?

• תלמידי החינוך הרשמי שחל עליהם חוק חינוך חובה – כיתות א'-י' (למרות הרחבת חוק לימוד חובה, אין השתתפות במימון הסעות לתלמידי כיתות י"א-י"ב בתוך יישוב המגורים).
• במועצות אזוריות – כל התלמידים זכאים להסעה (כולל תלמידי י"א ו-י"ב).
• ברשויות מקומיות שאין בהן בית ספר על-יסודי, גם תלמידי כיתות י"א-י"ב זכאים להסעות למוסד החינוכי הקרוב ביותר.
• ביישוב שיש בו בית ספר על-יסודי מקיף תאושרנה הסעות לכיתות "אתגר" (כיתה לבעלי לקויות למידה) בלבד ליישוב הקרוב ביותר (מכיתה א' ועד כיתה י').
• תלמידים הלומדים בחווה חקלאית או במרכז ימי זכאים להסעה פעם בשבוע הלוך ושוב.
• במרכזים טכנולוגיים מקצועיים ומסגרות למחוננים, כל התלמידים בכל רמות הכיתה יהיו זכאים להסעה. הזכאות תינתן רק בתנאי שהשיעורים במוסדות אלה אינם חלק נפרד מתכנית הלימודים.
• תלמידים השוהים בפנימיות, בהוסטלים או אצל משפחות אומנות/מאמצות זכאים להסעה – החובה לדאוג להסעה חלה על הרשות המקומית שבתחום שיפוטה התלמיד מתגורר.
• תלמיד בית ספר על אזורי, בתנאי שזהו בית הספר הקרוב ביותר למקום מגורי התלמיד.

מי לא זכאי?

תלמידי בתי ספר על אזוריים (מלבד במקרים שבהם זהו בית הספר הקרוב ביותר), ניסויים וייחודיים אינם זכאים להסעה.

כמו כן, משרד החינוך אינו משתתף במימון הסעות של תלמידים הבוחרים ללמוד בבתי ספר ממלכתיים-דתיים תורניים שמונהגת בהם הפרדה בין המינים.

מה המרחק המינימלי המזכה בהסעה?

• לתלמידים מגן חובה ועד כיתה ד': יותר מ-2 ק"מ.
• לתלמידים מכיתה ה' ומעלה: יותר מ-3 ק"מ.
• רשות החינוך המקומית רשאית לקבוע בתחום שיפוטה אזורים גדולים יותר מהמרחק הקבוע הנדרש. ובלבד שקיימת בהם תחבורה ציבורית לתלמידים הגרים בקצות האזורים, או שרשות החינוך המקומית תאפשר תחבורה.
• במקרה שהתחבורה הציבורית אינה מספקת ומתאימה לתלמיד, תקבע רשות החינוך המקומית הסדרי תחבורה נאותים אחרים עבורו.

מי אחראי?

* הסעת תלמידים לבתי הספר היא באחריות הרשות המקומית שבתחומה מתגוררים הילדים, כאשר משרד החינוך משתתף במימון הסעות לתלמידים העומדים בתנאי הזכאות.

* בישובים שבהם ישנה תחבורה ציבורית, חלק מהרשויות מסייעות במימון רכישת כרטיסיות נסיעה. כאשר אין תחבורה ציבורית, הרשות מחויבת לארגן הסעה מיוחדת למוסד החינוך.

* בחלק מהרשויות המקומיות מתקיימות הסעות גם כאשר אין זכאות למימון ממשרד החינוך, ועלות ההסעה (כולה או חלקה) נגבית מהורי התלמידים.

איך זה עובד?

בכל מחוז פועלת ועדת הסעות של משרד החינוך, בהרכב מנהל אגף ההסעות וההקצאות, הדנה בבקשות הרשויות המקומיות למימון ההסעות. הוועדה דנה מדי שנה בבקשות הרשויות לזכאות ההסעה למוסדות החינוך.

אישור של זכאות תלמיד להסעה ו/או אישור של קו הסעה תקף לשנת לימודים אחת בלבד או לפרק זמן קצוב קצר יותר.

ארגון ההסעות וביצוען

האחריות לארגון ההסעות וביצוען חלה על הרשות המקומית שהתלמידים מתגוררים בתחומה.

איסוף ופיזור

בכל מקרה תאושר הסעת איסוף אחת בלבד ממקום יישוב למוסד חינוכי. אם מספר התלמידים מחייב שימוש ביותר מכלי רכב אחד, ניתן לפצל את האיסופים.

על מנהלי בתי הספר לבנות את מערכת השיעורים בצורה היעילה ביותר, באופן שיהיה אפשר להסתפק באיסוף אחד בלבד וכן בפיזור אחד או בשני פיזורים לכל היותר.

מה חשוב לדעת?

הסעות תלמידים מאושרות רק אם הם מתגוררים ביישוב שתושביו יושבים בו כחוק והם מוסעים למוסדות חינוך הפועלים ביישובים שהוקמו כחוק.

שעת פתיחת הלימודים הרשמית היא 8 בבוקר, אלא אם ועדת ההסעות המרכזית אישרה שעת פתיחת לימודים אחרת, ובתנאי שהשעה האחרת היא שעת פתיחת הלימודים של כל תלמידי אותו מוסד חינוך.

ההסעות תאושרנה רק אם הן מתבצעות בדרכים סלולות. חברות ההסעה מחויבות לנסוע גם דרך כבישי אגרה (כגון כביש 6), אם נסיעה כזאת מקצרת את הדרך.

מה אפשרויות הבילוי לילדים בקיץ ומה העלויות

איך בוחרים חוגים לילדים וכמה זה עולה?

מהדוח השנתי של רשות שוק ההון עולה כי הציבור הישראלי משלם 11 מיליארד שקל על בריאות, מיליארד שקל יותר מב-2017, ויותר לוקחים הלוואות דרך קרנות ההשתלמות או הפנסיה

לפי הדוח השנתי  של רשות שוק הון, אנחנו מוציאים הרבה יותר, על ביטוחי הבריאות, כך ב-2018  ושילמנו לחברות הביטוח יותר מ-11 מיליארד שקל עבור ביטוח פרטי נוסף על לשירותי הבריאות הממלכתיים ושל קופות החולים, וביטוחי הבריאות והסיעוד כבר מהווים יותר מ-1% מהתמ"ג בישראל. סכום זה גבוה ביותר ממיליארד שקל מהיקף הפרמיות שנרשם ב-2017, כשבכל אחת מהשנים שעברו בעשור האחרון, וכנראה גם מעבר לכך, יש גידול ביחס לשנה שקדמה. גם סוכני הביטוח קיבלו עמלות בהיקף 2.43 מיליארד שקל בגין מכירת ביטוחי בריאות ב-2018, לעומת עמלות לסוכנים ששולמו ב-2017 ואז הסתכמו ב-2.19 מיליארד שקל.

גם הלוואות לוקחים יותר מקרנות ההשתלמות או הפנסיה ומקופות הגמל. ב-2018 ניתנו 11,427 הלוואות בשעבוד כספי החיסכון בקופות הגמל וקרנות ההשתלמות, 2,885 כנגד פוליסות ביטוחי החיים ו-692 הלוואות בסך הכל כנגד החיסכון בקרנות הפנסיה. ב-2018 חלה עליה של כ-23% במספר ההלוואות בקרנות הפנסיה ובקופות הגמל וקרנות ההשתלמות, למול עלייה של כ-34% בביטוחי החיים.

הדוח השנתי של רשות שוק ההון הראה כי שיעור דמי הביטוח בענפי ביטוח כללי ביחס לתוצר קטן מ-2.66% ב-2006 ל-1.74% ב-2018, כשהנתון האמור מתחת לרף 1.8% כבר מאז 2015.

האם אישה בהיריון פטורה מעמידה בתור בסופרמרקט? מה בנוגע לחנות נעליים? ומה קורה אם למקום מגיע אזרח ותיק בן 80 הזקוק לאותו השירות?

אף אחד לא אוהב לעמוד בתור, אבל ישנם כאלה שעבורם מדובר במשימה בלתי אפשרית ממש. למרבה המזל, החוק דואג לקבוצות מסוימות באוכלוסייה שעבורם המתנה ממושכת היא בבחינת סבל או סכנה בריאותית. אז כדי שתדעו לעמוד על זכויותיכם אם אתם נכללים בהן או לכבד את זכויותיו של מי שמשתייך לאחת הקבוצות, קיבצנו עבורכם את רשימת הפטורים מהתורים במקומות ציבוריים וגם הסברים – מתי ואיפה הם תקפים.

אנשים עם מוגבלות נפשית, מוגבלות שכלית או אוטיזם

על פי תקנה 13 לתקנות שוויון זכויות לאנשים עם מוגבלות (התאמות נגישות לשירות), ילד או בוגר עם מוגבלות שכלית, מוגבלות נפשית או אוטיזם, זכאי לקבל שירות ציבורי ללא המתנה בתור. הזכאות תקפה גם למלווה של אותו אדם, בתנאי שהוא נמצא בתור יחד איתו ולמענו.

על תעודות הנכה של אנשים עם מוגבלות שכלית, מוגבלות נפשית או אוטיזם נוסף הכיתוב "פטור מהמתנה בתור ופטור מתשלום עבור מלווה", ללא פירוט של סוג המוגבלות או היקפה.

מי זכאי?

ילד או בוגר עם מוגבלות שכלית, מוגבלות נפשית או אוטיזם, שהוא בעל תעודת נכה מהמוסד לביטוח לאומי או ממשרד הביטחון, שמצוינת עליה הזכאות לפטור מתור.

השירות הציבורי שניתן לקבל ללא המתנה בתור:

על-פי סעיף 19 לחוק שוויון זכויות לאנשים עם מוגבלות, שירות ציבורי הוא שירות הניתן על ידי גוף ציבורי או במקום ציבורי:

על פי סעיף 5 לחוק שוויון זכויות לאנשים עם מוגבלות, בין הגופים הציבוריים נכללים: משרדי ממשלה (כולל כל היחידות הכפופות להם), הכנסת, צה"ל, משטרת ישראל, רשויות מקומיות, חברות ממשלתיות, ההסתדרות הציונית, הסוכנות היהודית וכן כל גוף אחר הנתון לביקורת המדינה בהתאם לחוק מבקר המדינה.

מקום ציבורי- בהתאם לסעיף 19ז לחוק שוויון זכויות אנשים עם מוגבלויות, מקום ציבורי הוא מקום שניתן בו שירות לכלל האוכלוסייה או לחלק לא מסוים שלה.

מקומות שבהם האדם עם המוגבלות או האדם המלווה אותו רשאי לבקש לקבל את השירות ללא המתנה בתור:

תור לקבלת שירות בסניף הדואר

תור לרכישת תרופות בבית מרקחת פרטי (לא של קופת חולים)

תור להוצאת דרכון במשרדי רשות האוכלוסין וההגירה

תור לקופה בסופרמרקט

מתי הפטור אינו תקף?

בתור שניתן לקבוע מראש אין חובה לקדם אדם עם מוגבלות לפני מוזמנים אחרים (למשל: בתור למספרה). עם זאת, בעת קביעת התור, היום והשעה לקבלת השירות ייקבעו תוך התחשבות באדם עם המוגבלות ובמוגבלותו.

כמו כן, לא ניתן לקבל פטור מהמתנה במקרים אלה:

– כשההמתנה בתור נעשית במכונית.

– כשזמן ההמתנה בתור הוא קצר – למשל, אם ישנו רק לקוח אחד שממתין בתור לפני האדם עם המוגבלות, והזמן שנדרש למתן השירות לאותו לקוח הוא קצר מאוד.

– כשממתינים בתור לתחבורה ציבורית.

– כשממתינים בתור למתן שירות רפואי (למעט בית מרקחת פרטי).

איך מקבלים?

לזכאים נשלחת תעודת נכה עם הכיתוב "פטור מהמתנה בתור ופטור מתשלום עבור מלווה".

בעת העמידה בתור על האדם עם המוגבלות או האדם המלווה לגשת לאחראי על התור ולבקש לקבל את השירות ללא תור.

האחראי על התור רשאי לבקש לראות את תעודת הנכה, כדי לוודא את זכאותו של האדם לקבל שירות ללא תור.

האחראי על התור אינו רשאי לשאול את האדם עם המוגבלות (או את מלווהו), איזו מוגבלות יש לו.

ייתכן שתידרש בנוסף תעודה מזהה נושאת תמונה (כגון תעודת זהות), במקרים שבהם תעודת הנכה היא ללא תמונה.

מה חשוב לדעת?

* לאדם עם מוגבלות תינתן קדימות בתור על פני נשים הרות ואזרחים ותיקים מעל גיל 80, שאף הם זכאים לקבלת שירות ללא תור במקומות ציבוריים מסוימים.

* במקומות ציבוריים מסוימים שהכניסה אליהם היא בתשלום, ניתן פטור מהתשלום למלווה של האדם עם המוגבלות.

* לפי פסיקת בית המשפט, נותן השירות הציבורי מחויב לספק לפחות עמדה אחת או קופה אחת (עמדת תשלום) שבה ניתן שירות ללא המתנה בתור לאדם עם מוגבלות. נותן שירות ציבורי שמספק קופה אחת בלבד לצורך מתן שירות זה, מחויב להציב שילוט מתאים, גדול וברור המפנה לקופה זו.

אזרחים ותיקים

קשישים וקשישות שגילם מעל 80 שנה פטורים מהמתנה בתור לקבלת שירות ציבורי.

השירות הציבורי שניתן לקבל ללא המתנה בתור:

שירות ציבורי הוא שירות הניתן לציבור או לחלק ממנו בידי רשות ציבורית או במקום ציבורי, בדרך של מפגש פנים אל פנים.

רשויות הנחשבות כ"רשות ציבורית":

– משרד ממשלתי

– עירייה או מועצה מקומית

– תאגיד שהוקם בחוק, כגון: המוסד לביטוח לאומי, יד ושם, יד יצחק בן-צבי, תאגיד השידור הישראלי, הרשות לשמירת הטבע והגנים הלאומיים.

– חברה ממשלתית, חברה מעורבת וחברת בת ממשלתית כגון: חברת החשמל לישראל, רכבת ישראל, בית התפוצות, מוזיאון ישראל.

– הסוכנות היהודית לארץ ישראל.

– קופות החולים

– כל גוף שהוא מבוקר כגון מפעל, מוסד, קרן או גוף אחר הנתמכים, במישרין או בעקיפין, על ידי הממשלה.

מקומות הנחשבים למקומות ציבוריים:

– שירות שניתן על ידי הדואר או הבנק.

– שירות שניתן בבית קולנוע, תיאטרון, אולם מופעים, אצטדיון.

– שירות שניתן בגלריה, מוזיאון, ספרייה.

– שירות שניתן במתקן למכירת כרטיסים לנסיעה בתחבורה ציבורית.

– שירות שניתן באתר הנצחה, אתר לאומי, אתר עתיקות, גן לאומי ושמורת טבע.

– שירות שניתן בסופרמרקטים גדולים (עם אזור מכירה בשטח של 250 מ"ר לפחות).

* שימו לב ! טיפול רפואי (לרבות טיפול פסיכולוגי או טיפול סיעודי) אינו נחשב שירות ציבורי ולכן אין זכאות לאזרחים ותיקים לקבל שירות רפואי ללא המתנה בתור.

מתי הפטור אינו תקף?

* לא יינתן פטור מהמתנה בתור לטיפול רפואי, כולל בקופות חולים או בתי מרקחת, וכן לא יינתן פטור כשההמתנה בתור היא בתוך כלי רכב או כאשר התור נקבע מראש.

* לאדם עם מוגבלות הזכאי לקבל את אותו שירות ציבורי בלא המתנה, תינתן קדימות בתור על פני האזרח הוותיק.

איך מקבלים?

בעת העמידה בתור על מנת לקבל שירות ציבורי, על האזרח הוותיק לגשת לאחראי על התור ולבקש לקבל את השירות ללא תור.

האחראי על התור רשאי לבקש מהאזרח הוותיק להציג תעודה להוכחת גילו, כדי לוודא את זכאותו לקבל שירות ללא תור.

מה חשוב לדעת?

לאדם עם מוגבלות נפשית, מוגבלות שכלית או אוטיזם, בעל תעודת זכאות לקבלת שירות ציבורי בלא המתנה, תינתן קדימות בתור על פני אזרח ותיק הזכאי להטבה זו, אך אם ממתינה בתור אישה הרה (שאף היא זכאית לפטור מהמתנה בתור), תינתן עדיפות לאזרח הוותיק.

נשים הרות

כל אישה בהיריון זכאית לקבל שירות ציבורי ללא המתנה בתור (בדומה למפורט למעלה).

איך מקבלים?

הזכות תינתן על פי בקשתה של האישה.

נותן השירות רשאי לבקש מהאישה להציג מסמכים המעידים על כך שהיא בהריון, כתנאי למתן הזכות.

מה חשוב לדעת?

* אדם עם מוגבלות נפשית, מוגבלות שכלית או אוטיזם או אזרח ותיק מעל גיל 80 הזכאים לקבל את אותו שירות ציבורי ללא המתנה, יקבלו עדיפות בתור על פני האישה ההרה.

* במקרה של הפרת הזכות, ניתן להגיש תלונה לגוף הרלוונטי בנסיבות העניין.

סיוע בנסיעה ברכבת לבעלי מוגבלויות

קצבת שאירים – כל השאלות והתשובות